公司票据管理规定

公司票据管理规定 High quality manuscripts are welcome to download

某公司票据管理办法现实的市场竞争平台上，产业化链条已逐渐形成。把握胜算的要件是，运用市场化、专业化、集约化等方式，将企业管理的产前、产中、产后等诸多环节整合成一个完整的产业链，以达到企业管理的规模化、专业化经营与管理，从而实现企业管理资源的优化配置，增加企业管理的附加值，不断提高企业的现代化管理水平。市场竞争平台上，大规模的集团化作战对企业管理的要求更高；企业管理的思想将更多的注入企业经营管理的理念；常规经营是企业管理经营之本将成为企业经营管理的基础。在这过程中，企业内部管理的系统性，精细化对企业经营管理的成功，将是不可或缺的。因此企业需要不遗余力地实行精致管理，推进精致管理，提升精致管理，练达精致管理。

同时，在新的劳动合同法背景下，企业的规章制度对提升企业的管理水平和能力有了新意，规章制度的作用和功效更加突显。为了供企业管理阶层提高管理水平和能力，我们特将我们提供法律服务的亚洲某物业管理100强企业的相关规章制度提供给企业管理者参考。但愿，这些管理制度对朋友们有所帮助。

------四川高扬律师事务所高级合伙人张洪律师

1、目的

规范公司收费行为，保证各项收入足额、完整交付公司

2适用范围

适用于公司财会核算部及下属各项目部、办事处等财务、收银人员。

3、职责

1）、财务核算部是票据管理的职能部门

2）会计主管负责保管空白票据和票据存根。

3）出纳员或授权首款部门负责票据的领取和开具。

4、程序

1）、票据的种类：成都市其他服务业发票；成都市机动车停车场定额发票；自印具名专用收据；通用收据；合作单位代收代付发票、收据。

2）、票据的取得：发票由财务部依法向税务机关申请购买；具名收据由财务部设计格式，经税务机关批准印制；通用收据由财务部根据需要购买；合作单位委托公司代收款项而提供的票据，由财务部接受管理。

3）、票据的使用管理

A）所有款项的收取必须向交款方出具票据，并按票据要素填写齐全，书写清晰，出现大小金额不符或书写差错的，应作废后重新填写，不得在原票据上涂改。

B）、财务管理中心设制各种票据登记薄，对各种票据的购、领、存进行登记管理，各部门领票人对所领票据的使用、库存负责，用票部门凭已用票据换领新票。

C）授权收款的部门，由公司指定专人在财会核算部领取票据，并加盖公司“财务专用章”或“院内停车专用”条形章，方可使用。

D）开具收据或发票的收入，将款项教财会核算部时，填写公司指定格式的一式三联《收银明细缴款表》，出纳和交款人分别签字，一联退还交款人，一联为财务入账依据，一联为票据保管人员在收回整本票据存根时进行票据核销用；定额票据收入将款项交财务部时，填写一式二联《定额票据收入缴款单》出纳和交款人分别签字，一联退还交款人，一联为财务入账依据，票据保管人员凭收回定额票据的存根联进行票据核销。

E）财务核算部票据保管人员应认真核销已使用各种票据，确保各项收款及时、足额上交财务部。

F）、代收款项票据的财务联、存根联由财务核算部会计负责收集，与收款单位结算时，应与票据财务联金额核对相符，经公司领导同意后，方能办理付款。G）受托代付款项，应按与受托单位的约定程序执行。

5、财务监督

1）票据存根应妥善保存，不得随意丢失、销毁。

2）财务核算部负责人不定期对各用票部门或个人进行检查，填写“票据检查表”。发现违规。违法使用票据行为，将严肃处理。