医药行业固定资产管理流程

工作内容的简要描述
1.
采购部将经过审批的采购合同提交财务部
2.
储运部将设备入库单提交财务部
3.
供应商将发票提供给财务部
4.
机动部将设备验收单提交给财务部
5.
财务部验收所有单据是否齐全
6.
财务部进行标准应付帐款维护
7.
财务部进行固定资产帐务维护
8.
财务部进行固定资产折旧计算
9.
财务部更新折旧试算登记簿,制定折旧试算报表
时间
地方税务
总经理
财务副总
储运部
财务部
根据固 定资产 报废需
要
不通过
不通过
不通过
19 审批
18 审批
17 审批
通过
通过
通过
通过 16
不通过 审批
20 更新库存帐
21 固定资产报
废
凭证
机动部
B 14 填写报废申
请单
15 部门经理审
核
结束
流程名称：固定资产管理流程说明 流程编号： 流程拥有者：财务部
流程步骤
流程名称：固定资产管理流程 流程编号： 流程拥有者：财务部
时间
根据固 定资产 新增需
要
供应部
开始 非生产性采购 招投标流程
采购合同
储运部
收货入库， 更新库存帐
固定资产入库单
机动部
4 设备验收单
财务部
公司决策层
1 采购合同
2 固定资产入库单
供应商将发 票提供给财
务部 3
发票
核对单据
A
流程名称：固定资产管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部
13. 财务部更新折旧登记簿,产生折旧报表
14. 机动部填写报废申请单
15. 部门经理审批
16. 财务部审批 17. 财务副总审批 18. 总经理审批 19. 地方税务审批
20. 储运部登记库存帐簿
21. 财务部登记固定资产报废帐务
重要输入
重要输出
相关表单
报废申请单
报废申请单
报废申请单 报废申请单
报废申请单
10. 财务副总审核折旧是否正确
重要输入
采购合同 设备入库单 发票 设备验收单
重要输出 采购合同
相关表单
设备入库单 设备入库单 发票 设备验收单 单据匹配结果
流程名称：固定资产管理流程说明(续上页) 流程编号：
流程拥有者：财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
11. 财务部进行折旧修改
12. 财务部进行折旧转帐
报废申请单 审批结果 报废申请单 审批结果
折旧报表 报废申请单 审批结果 审批结果 审批结果 审批结果 审批结果 库存帐
财务帐
时间
财务副总
储运部
根据固 定资产 折旧需
要
折10旧是否正确否？ 是
财务部
A
6 应付帐款维
护 7 固定资产帐
务维护 8 固定资产折
旧计算
折旧试算报表
12 折旧转帐
13 更新折旧登 记簿
Baidu Nhomakorabea
凭证
9 更新折旧试
算登记簿 11
折旧修改
折旧报表
B
流程名称：固定资产管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部