第三章资本管理

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商业银行业务管理第三章-资本管理

（2）资本在全部资产中所占比例现代企业具有负债经营的特点。由于企业发展的性质和特点不同，资本在全部资产中所占比例不同。按国
际惯例，一般企业的负债率在66%左右；
商业银行作为特殊的金融企业，80-90%的资金是借来的，商业银行的资本金占其全部资产的比例一般为1020%，形成了商业银行高负债经营的状况。
商业银行的资本充足与《巴塞尔协议》商业银行的资本管理
2008.8.25
第一节
商业银行的资本、资本管理与资本构成
一、商业银行的资本
二、银行资本管理的涵义和意义三、商业银行的资本构成
2008.8.25
一、商业银行的资本
商业银行的资本包括两部分:
开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金；
业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。通过内源资本(Internal Capita1)或外源资本(Externa1 Capital)的融
（3）固定资产的形成能力与资本金的数量关联性一般企业的固定资产既可由资本形成，也可由各种借入资金、包括商业银行的贷款形成，与资本金关联不大；商业银行固定资产的形成能力与资本金数量有非常明确的关联关系。因为银行的固定资产是商业银行
形成较好业务经营能力的必要物质条件，这些设施的
资金占用时间较长，只能依赖于自有资本。
2008.8.25
三、银行资本构成
从经济资本的角度，资本构成包括市场风险,信用
风险和操作风险VAR资本,
监管资本角度，即资本充足比率, 有三个层面,第一层是核心资本, 第二层是次级资本,第三层是只可作市场风险用的资金；各资金占整体资金的比例又有限制,用途也有规定。
2008ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ8.25

公司资本管理制度

公司资本管理制度第一章总则第一条为了规范公司资本的使用和管理，充分发挥资本在公司经营中的作用，保护股东利益，促进公司健康发展，根据国家有关法律、法规和公司章程，制定本制度。

第二条公司资本管理制度适用于公司的所有股东，董事会、监事会、高级管理人员和各部门。

第三条公司资本主要包括注册资本、实收资本、未分配利润等。

第四条公司资本管理应当遵循依法经营、保护股东利益、独立自主、风险控制的原则。

加强资本管理的合规性，增强公司的持续盈利能力和发展潜力。

第五条公司资本管理应当坚持风险和收益相统一的原则，根据市场和行业情况，合理配置资本，谋求最大化利益，降低投资风险。

第六条公司资本管理应当遵循科学决策、谨慎管理的原则，建立科学的决策机制，健全内控制度，确保资本的安全性和稳健性。

第七条公司资本管理应当坚持公开透明、信息披露的原则，保障股东知情权和监督权，及时披露公司的财务状况和经营成果，增强公司的公信力和市场信心。

第八条公司资本管理应当遵循环保、节约资源的原则，提倡资源合理配置，倡导绿色经营，促进可持续发展。

第二章注册资本的设立和变更第九条公司注册资本由公司发起人依法设立，并在工商行政管理部门登记，作为公司的最低资本限额。

第十条公司注册资本的数额应当符合公司经营规模和业务需求，认真评估注册资本的合理性和充实程度，不得片面追求注册资本数额的大小而忽视实际经营需求。

第十一条公司注册资本变更应当经股东大会决议，报请有关主管机关批准，按照 law.公司及注册章程4。

在审计、准备财务报表等中应该充分呈现。

满足法律规定期的审核和报告。

第三章实收资本管理第十二条公司实收资本是由股东认购或者购买公司股份而实际到位的资本金。

实收资本是公司资本的基础，也是公司稳健经营的保证。

第十三条公司应当及时清算实收资本，及时办理银行账户的开立，确保实收资本安全、稳定、周转灵活。

第十四条公司实收资本的使用需经股东大会决议，并报相关主管部门审批。

实收资本使用必须合乎法律法规的规定，严格按照合同约定和投资计划进行。

资本管理办法

商业银行股份有限公司资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）资本管理，充分发挥资本效能，强化资本约束，不断增强本行资金实力和风险承担能力,根据《商业银行资本管理办法(试行）》、《金融企业财务规则》等相关规定,特制定本办法.第二条本行是经中国银行业监督管理委员会批准，在原宁城农村信用合作联社整体改制基础上,由自然人、企业法人共同发起成立的具有独立法人资格的股份制地方性金融机构，所占有、使用的资本和资本积累是股东应享有的权益。

第三条资本管理目标:建立健全资本管理机制,使资本管理能满足规模发展和风险管理需要，符合监管部门的资本充足率要求，实现风险调整后资本收益最大化.第四条资本管理原则:集中管理、统一支配、授予经营、保值增值.第二章资本的构成及比例第五条本行资本由核心资本和附属资本两部分构成。

第六条核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润。

（一）实收资本。

指企业所有者实际投入企业的资金.目前，本行实收资本是指股东按照本行章程规定实际投入的资本金。

实收资本除增资扩股外还可通过资本公积转增、盈余公积转增等渠道增加。

（二）资本公积。

包括资本溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的资产、外币资本折算差额、国家扶持资金和其他资本公积等。

(三）盈余公积。

包括按本行章程规定从税后利润中提取的法定盈余公积和任意盈余公积。

（四）一般准备。

包括本行体制改革时期,清产核资确认的净资产分配时计提的风险资产准备或从净利润中提取的用于弥补尚未识别的可能性损失准备.（五）未分配利润.指按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配（或弥补）后的结存余额。

第七条附属资本包括呆账准备、专项准备、特种准备、其他资产减值准备、重估储备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务.第八条本行核心一级资本充足率不得低于10.5,一级资本充足率不得低于10.5%，资本充足率不得低于11%。

第三章商业银行资本金的管理--银行笔试(商业银行经营管理)

第二节银行资本充足性及其测定
(一)关于资本充足性的不同看法
(1)银行家,股东的观点: 要求银行资本适度,而不宜过度,即要规避资本过多稀释利润的坏处,又要避免资本过少不利于业务发展的害处. (2)存款人的观点: A.建立了存款保险的国家,大额存款户希望银行资本越多越好,小额存款户不怎么关心; B.未建立存款保险的国家,存款人一般希望银行资本越多越好. (3)银行监督管理当局的观点: 监督管理当局希望通过对资本充足率的监督与管理保障银行经营的安全,避免金融市场的动荡.
相关概念
普通股(Common Stock) 资本盈余:指银行在发行股票或增发新股时股票的市场价格与票面价值的差额,即股票的溢价部分. 未分配利润股本储备帐户:按银行资产的一定比例提留的专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的准备金,通常存于股本储备帐户.
(2)优先资本和债务资本
优先资本:银行发行的一种收益固定的股票(优先股Preferred Stock). 债务资本:以发行资本期票和资本债券负债而筹集的资本. 资本期票—期限较短,发行额度不同的银行借据; 资本债券— 是期限较长的债务证券.
二级资本
扣除
巴塞尔协议的实施要求:几个公式巴塞尔协议的实施要求几个公式
资本充足率=[资本/风险权重资产总额] ╳ 100% 资本风险权重资产总额=∑资产╳ 风险权重一级资本比率=[核心资本/风险资产总额] ╳ 100% 二级资本比率=[附属资本/风险资产总额]╳ 100% 资本对风险资产比率=[核心资本+附属资本]/风险资产总额╳ 100%=一级资本比率+二级资本比率要求: (1)资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%; (2)一级资本对风险资产比率不应低于4%; (3)二级资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%.

商业银行资本新规全文

商业银行资本新规全文为适应金融市场的发展，保护金融机构和客户的利益，加强金融监管，本文发布商业银行资本新规如下：第一章：总则第一条为了规范商业银行资本充足率的计算和管理，维护金融机构稳健经营，促进金融市场健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，结合我国实际情况，制定本规定。

第二条商业银行应当严格按照本规定的要求计算资本充足率，确保其资本充足率符合监管要求。

第二章：资本充足率计算第三条商业银行应当按照以下公式计算资本充足率：资本充足率=（核心一级资本+附属一级资本+二级资本）÷风险加权资产总额×100%其中：核心一级资本包括商业银行的股本、资本公积、未分配利润、一定范围内的其他资本工具。

附属一级资本包括其他资本工具。

二级资本包括次级债券等。

风险加权资产总额包括商业银行的各类资产，按照风险权重进行计算。

第四条商业银行应当结合实际情况，采取合理的方法计算风险加权资产总额。

第五条商业银行应当按照监管要求，定期报送资本充足率报告，并且保持资本充足率在监管规定的要求范围内。

第六条商业银行应当在收到监管机构要求的期限内，按照监管要求提供相关信息。

第三章：资本管理第七条商业银行应当根据实际情况，制定合理的资本管理策略，确保资本充足率处于监管要求的合理范围内。

第八条商业银行应当制定合理的股本结构，维护良好的股东关系。

第九条商业银行应当根据实际情况，适时补充资本，保持资本充足率在监管要求的合理范围内。

第四章：监督管理第十条监管机构应当加强对商业银行资本充足率的监督管理，确保商业银行资本充足率符合监管要求。

第十一条监管机构应当及时发布有关商业银行资本监管的政策、法规和指引，为商业银行提供必要的指导和帮助。

第十二条监管机构应当采取适当的监管手段，对商业银行资本充足率存在问题的情况进行监督和处置。

第五章：附则第十三条商业银行应当按照本规定的要求进行资本充足率管理。

第十四条本规定自发布之日起施行。

资本管理办法

资本管理办法第一章总则本办法旨在规范资本管理行为，保护投资者合法权益，促进资本市场健康发展。

第二章资本监管体系2.1 资本管理机构- 设立资本管理委员会，负责制定和执行资本管理政策。

- 资本管理委员会由专业人士组成，任期不超过三年。

2.2 资本管理规则- 制定资本管理规则，确保资本市场的公平、公正和透明。

- 资本管理规则包括资本准入规则、投资者适当性规则、信息披露规则等。

2.3 资本监管合作- 加强与国内外资本监管机构的合作交流，推动跨境资本监管合作。

- 签订合作协议，开展信息共享、监管协助等活动。

第三章资本准入管理3.1 资本准入申请- 凡符合资本管理规定的机构，均可向资本管理机构提交资本准入申请。

- 资本准入申请包括申请机构基本信息、资本管理经验、风险控制能力等内容。

3.2 资本准入审批- 资本管理机构对资本准入申请进行审查，并依法作出审批决定。

- 审批结果将及时通知申请机构，并在资本管理机构官网公示。

第四章投资者适当性管理4.1 投资者分类- 根据投资者的风险承受能力和投资经验，将其分为合格投资者和普通投资者两类。

- 合格投资者享有更广泛的投资选择和更高的交易权限。

4.2 投资者适当性评估- 对投资者进行适当性评估，确保投资者具备认知风险和承担损失的能力。

- 适当性评估包括风险承受能力测试、投资知识测试等。

第五章信息披露管理5.1 信息披露原则- 资本管理机构要求机构和企业按照相关法律法规，及时、准确、全面地向投资者披露信息。

- 信息披露应包括业务情况、财务状况、风险提示等内容。

5.2 投资者权益保护- 加强投资者权益保护，维护投资者合法权益。

- 对于信息披露不准确或虚假的机构和企业，依法追究责任。

第六章处罚与监管6.1 违规行为处罚- 对于违反资本管理规定的机构和企业，将给予相应的行政处罚。

- 处罚力度将根据违规行为的严重程度进行评定。

6.2 监管机制建设- 加大监管力度，完善监管制度。

商业银行资本管理办法_全文

商业银行资本管理办法_全文商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法国家金融监督管理总局商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法(2023年11月1日国家金融监督管理总局令第4号公布自2024年1月1日起施行)第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系平安、稳健运行，爱护存款人利益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本方法。

其次条本方法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

第三条商业银行资本应抵挡其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。

第四条商业银行应符合本方法规定的资本监管要求。

系统重要性银行应同时符合相关方法规定的附加资本监管要求。

第五条资本监管指标包括资本充分率和杠杆率。

本方法所称资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。

一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。

核心一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。

杠杆率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。

第六条商业银行应根据本方法规定的机构档次划分标准，适用差异化的资本监管要求。

其中，第一档和其次档商业银行应满意本方法各章节和相应附件的监管规定，第三档商业银行应满意本方法附件23的监管规定。

（一）第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上。

2．境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上。

（二）其次档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件。

2．并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0。

银行从业资格考试《风险管理》第三章资本管理(真题库)

【答案】 B【详解】经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。

【答案】 B【详解】资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本(监管资本)与风险加权资产之间的比率。

以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。

金融当局设置资本充足率的监管指标，目的是监测银行抵御风险的能力，并不能保证银行不破产，银行是否破产还与其自身经营状况、经济环境等众多因素有关。

【答案】 B【详解】经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。

【答案】 B【详解】监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。

经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额。

【答案】 A【详解】资本为商业银行提供融资。

与其他企业一样，资本是商业银行发放贷款(特别是长期贷款)和进行投资的资金来源之一，它和商业银行负债一样起到提供融资的关键作用。

【答案】 A【详解】2004 年，巴塞尔委员会发布《统一资本计量和资本标准的国际协议(修订框架)》，提出了以最低资本充足率要求、监管部门监督检查和市场约束三大支柱为特色的新资本协议框架。

2022 年发布的《巴塞尔新资本协议》(巴塞尔协议Ⅱ)增加了对交易账户和双重违约的处理。

【答案】 B【详解】监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，普通是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失浮现时随时可用。

商业银行资本管理办法最新全文

商业银行资本管理办法最新全文第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，维护银行体系稳健运行，促进经济金融健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。

第三条商业银行应当建立科学、有效的资本管理制度，确保资本充足，提高资本质量，增强抵御风险的能力。

第四条银行业监督管理机构应当加强对商业银行资本管理的监管，确保本办法的贯彻执行。

第二章资本充足率要求第五条商业银行应当保持资本充足率不低于8%，核心一级资本充足率不低于5%，一级资本充足率不低于6%。

第六条商业银行应当根据风险状况，合理配置资本，确保资本充足率满足监管要求。

第七条商业银行应当建立动态的资本充足率监测和预警机制，及时发现和纠正资本不足问题。

第三章资本构成与分类第八条商业银行资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

第九条核心一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润。

第十条其他一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括优先股、永续债等。

第十一条二级资本是指商业银行在清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括次级债、混合资本债等。

第十二条商业银行应当根据资本工具的性质和风险特点，合理分类和计量资本。

第四章风险加权资产计量第十三条商业银行应当根据风险程度，对各项资产进行风险加权计量，确定风险加权资产。

第十四条商业银行应当建立全面的风险管理体系，准确识别、计量、监控和控制各类风险。

第十五条商业银行应当根据监管要求，及时调整风险加权资产计量方法和参数。

第五章资本补充与约束第十六条商业银行应当通过内部积累、外部融资等方式，确保资本充足率的稳定和增长。

第十七条商业银行应当合理控制资本消耗，避免过度扩张和盲目投资。

商业银行资本管理办法(试行)精简版

商业银行资本管理办法(试行)第一章总则为了规范商业银行的资本管理行为，加强资本监管，维护金融市场稳定，促进金融风险的有效防控，根据《商业银行法》和相关法律法规，制定本办法。

第二章资本计量及要求第一节资本计量方法商业银行的资本计量应符合国内外通行的标准和原则，采用风险敞口法进行计量。

商业银行应根据其不同业务和风险特征，通过风险权重调整因素，计算各项资产的风险敞口。

第二节资本充足率要求商业银行应保持足够的资本充足率，以确保其具备持续运营的能力和抵御风险的能力。

资本充足率应按照国家银行监管机构的要求进行计算和披露。

第三节资本补充商业银行在资本充足率不达标的情况下，应及时采取相应的措施进行资本补充。

资本补充可通过股权融资、债券发行等方式进行，但应符合相关法律法规的规定。

第三章资本管理措施第一节内部资本管理商业银行应建立健全内部资本管理制度，明确资本管理的责任和流程，确保资本充足率的监测和控制。

第二节风险资本分配商业银行应根据不同业务和风险水平，合理分配风险资本。

风险资本分配的原则包括但不限于风险控制、盈利能力和负债能力等因素。

第三节监测和报告商业银行应建立健全监测和报告机制，定期对资本充足率进行监测和报告，及时发现和应对资本缺口和风险暴露。

第四章监管措施第一节监管指标国家银行监管机构应根据商业银行的资本情况和风险水平，制定并监测相关监管指标，对不符合要求的商业银行采取相应的监管措施。

第二节复核和评估国家银行监管机构有权对商业银行的资本管理情况进行复核和评估，发现问题时应及时提出整改要求，并监督整改的落实情况。

第三节处罚措施对于严重违反资本管理要求的商业银行，国家银行监管机构有权采取相应的处罚措施，包括但不限于罚款、吊销执照等。

第五章附则本办法自发布之日起施行，废止《商业银行资本管理办法（试行）》。

以上为商业银行资本管理办法(试行)的主要内容，具体的资本计量、资本要求和监管措施等细则，详见相应法规和规章。

公司资本管理制度

第一章总则第一条为加强公司资本管理，规范资本运作，确保公司资本安全，提高资本使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括资本筹集、使用、监控、评估、调整等环节。

第三条公司资本管理遵循以下原则：1. 安全性原则：确保公司资本安全，防止资本损失；2. 效益性原则：提高资本使用效率，实现资本保值增值；3. 合规性原则：遵守国家法律法规，符合行业规范；4. 透明性原则：公开、公平、公正地处理资本相关事务。

第二章资本筹集第四条公司资本筹集方式包括但不限于以下几种：1. 自筹资金：通过公司内部资金调拨、资产处置、股权融资等方式筹集；2. 外部融资：通过银行贷款、发行债券、股权融资、融资租赁等方式筹集。

第五条资本筹集应遵循以下程序：1. 制定资本筹集计划，明确资本筹集方式、金额、期限等；2. 提交公司董事会审议，获得批准；3. 按照批准的方案实施资本筹集；4. 做好资本筹集的备案和登记工作。

第三章资本使用第六条公司资本使用应遵循以下原则：1. 合理规划：根据公司发展战略和经营计划，合理配置资本；2. 优先使用：优先使用自有资金，确保公司核心业务发展；3. 监控使用：加强对资本使用的监控，确保资本安全；4. 评估调整：定期对资本使用效果进行评估，及时调整资本使用策略。

第七条资本使用应遵循以下程序：1. 制定资本使用计划，明确资本使用项目、金额、期限等；2. 提交公司董事会审议，获得批准；3. 按照批准的方案实施资本使用；4. 做好资本使用的备案和登记工作。

第四章资本监控第八条公司应建立健全资本监控体系，加强对资本使用、收益和风险的监控。

第九条资本监控包括以下内容：1. 监控资本使用情况，确保资本按照批准的方案使用；2. 监控资本收益，确保资本收益符合预期；3. 监控资本风险，及时发现并防范资本风险。

第五章资本评估与调整第十条公司应定期对资本使用效果进行评估，根据评估结果调整资本使用策略。

第三章商业银行资本管理

三、银行资本在经营中的具体用途
1、我国商业银行资本主要用于：现金资产呆、坏帐损失准备发放中长期贷款购置固定资产
2、西方商业银行资本的具体用途
保障储户免受损失现金资产风险准备购置房产设备
一、商业银行的资本充足性
1、资本充足性的涵义
数量充足
资本充足性
结构合理数量充足——银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
资本结构的合理性指各种资本在资本总额中占有合理的比重。监管当局的最低要求：附属资本的比重 ≤核心资本影响资本结构的因素： —— 贷款需求和存款供给是否充分贷款需求不足，而存款供给充分时，银行以增加附属资本为主； —— 银行规模大银行的附属资本占总资本的比例相对较高。
2、资本充足性的测定
3、商业银行资产的质量资产质量决定银行遭受损失的可能性大小。 4、银行经营规模从绝对量看，商业银行的规模与资本需要量成正比；从相对量看，银行经营规模与资本需要量（资本/资产）成反比关系。
二、最佳资本需要量的确定
从银行财务管理角度出发，银行的最佳资本量是满足资本成本最低、盈利最高的所需资本量。 1、银行的资本成本
（1）对商业票据偿还作担保的备用信用证；（2）国际上的银行承兑业务；（3）有追索权的资产出售。
2、转换系数为50%的表外业务
（ 1）未被使用的初始期限在1年以上的承诺，
包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺；（2）循环证券承销服务（RUFs）和票据发行便利（NIFs）。
3、转换系数为20%的表外业务
2、商业银行资本充足率的变化（2003--2007年）
2003底，四大国有商业银行平均资本充足率为6.15%，12家股份制商业银行平均资本充足率为7.35%，114家城市商业银行平均资本充足率为5.13%；资本充足率达到8%的只有8家。2008年6月末，我国商业

第三章商业银行资本管理

与股本密切相关。
是调节银行资本金，制定股息政策的一个重要项目。银行如果增加注册资本，就可以将其转化为股本；在不盈利/少盈利时，可用其发放股息。 2.留存盈余：是由内源性资本形成的，是银行尚未动用的累计税后利润。
留存收益大小取决于银行盈利性大小、股息政策以及税率等因素。
一般来说，与盈利性呈正相关，与股息支付率、税率呈负相关。
（二）资产风险权重的规定
1、表内资产的风险权重 2．表外项目的信用换算系数
（三）风险资产的加权计算
1．表内风险资产=∑表内资产×风险权重
2．表外风险资产=∑表外资产×信用换算系数×表内相同性质资产的风险权重
3．衍生工具风险资产=∑衍生工具资产 ×信用换算系数×表内相同性质资产的风险权重
2.附属资本
（1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。
（2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值。
（3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立。
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。
国银行的平均比率高于美国。
其余国家的比率显著低于美国基准水平。其中：
德国的比率不到美国的80%；日本银行的平均比率仅为美国的48%；瑞典最低，仅为美国的25%。
（二）资本排名世界前十位的商业银行资本金状况1998年英国《银行家》杂志
五、《巴塞尔协议》
为强化国际型银行体系的稳定，避免因各国资本需求不同所造成不公平竞争之情形，国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会，于1988年公布以规范信用风险为主的跨国规范，称为巴塞尔资本协定。
（一）美国标准：发展历程

2023修正版商业银行资本管理办法(试行)

商业银行资本管理办法(试行)商业银行资本管理办法(试行)第一章总则第一条目的和依据为规范商业银行资本管理行为，提高商业银行资本充足性，维护金融市场稳定，保护金融消费者权益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和其他相关法律法规，制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内开展业务的商业银行。

第三条定义1. 商业银行：按照中华人民共和国法律设立，主要开展吸收存款、发放贷款和办理中间业务的银行。

2. 资本充足率：商业银行的资本与其风险加权资产的比率。

3. 核心资本充足率：商业银行的核心资本与其风险加权资产的比率。

4. 目标资本充足率：商业银行为保持资本充足，维护金融市场稳定所设定的资本充足率。

5. 风险加权资产：商业银行金融风险经济资本占用量。

6. 资本管理工具：商业银行合规进行资本管理的各种工具，包括但不限于股本、准股本和附属资本工具等。

第四条资本管理原则商业银行的资本管理应遵循以下原则：1. 充分性原则：商业银行应保持足够的资本以防范风险和损失；2. 从严管理原则：商业银行应按照法律法规和监管部门规定的要求管理自身资本，并定期进行风险评估和压力测试；3. 合理配置原则：商业银行应合理配置资本，以满足业务经营需要，维护金融市场稳定；4. 创新发展原则：商业银行应积极创新，不断提高资本效益和风险管理能力。

第二章资本充足率要求第五条资本充足率计算方法商业银行的资本充足率应按照监管部门规定的风险加权资产计算方法计算。

第六条目标资本充足率要求商业银行应根据自身风险状况、业务规模和经营特点等因素，设定合理的目标资本充足率水平，并及时报告监管部门。

第七条核心资本充足率要求商业银行应保持核心资本充足率不低于监管部门规定的最低要求。

第八条风险调整资本要求商业银行应根据风险调整资本要求模型，对各项业务进行风险加权资产计算，并根据监管部门要求保持风险调整资本充足。

第三章资本管理工具第九条股本管理商业银行应按照法律法规和监管部门规定，合理配置股本，确保股本充足，并保持股本结构的稳定。

银行资本管理规章制度

银行资本管理规章制度第一章绪论为了规范银行资本管理，防范风险，保障金融系统稳定运行，制定并实施本规章制度。

第二章定义1、资本：指银行所有者投入的资金，包括股本、资本公积、未分配利润等。

2、资本充足率：指银行资本与风险加权资产之比。

3、核心资本：指银行的普通股本和资本公积。

4、风险加权资产：指银行资产按照不同风险权重加权后的资产总额。

5、资本管理：指银行对资本的筹集、使用、衡量和监督的全过程。

第三章银行资本管理原则1、稳健性原则：银行应根据自身风险水平，确保资本充足率在法定要求之上。

2、透明度原则：银行应及时、准确地公开有关资本管理的信息，提高信息披露的透明度。

3、风险管理原则：银行应建立和健全风险管理体系，对风险进行有效管控。

4、合规性原则：银行应遵守相关法律法规和监管规定，开展资本管理活动。

5、独立性原则：银行资本管理部门应具有独立性，不受其他部门干涉。

第四章银行资本管理制度1、资本监管：银行应建立资本监管制度，落实资本充足率监测和报告工作。

2、资本测算：银行应建立资本测算模型，监测资本充足率的变化，并及时采取调整措施。

3、资本调整：银行应根据资本充足率的情况，调整资本结构，提高核心资本比重。

4、风险管理：银行应建立完善的风险管理体系，对各项风险进行量化评估和控制。

5、内部监管：银行应建立内部监管机制，对资本管理活动进行监督和检查。

6、外部监管：银行应接受监管部门的监督和检查，积极配合监管工作。

第五章银行资本管理措施1、资本补充：银行应根据需要，及时补充资本，保持资本充足率在合理水平。

2、资本重组：银行应根据发展需要，进行资本结构调整和重组，提高资本效益。

3、资本优化：银行应优化资本配置，提高资本利用效率，降低资本成本。

4、资本监管合规：银行应积极履行资本监管合规责任，配合监管机构的检查和审计。

5、资本风险管理：银行应根据资产负债情况，积极管理资本风险，防范资本亏损。

第六章银行资本管理制度执行1、部门责任：各部门应按照职责分工，积极履行资本管理职责，确保资本充足率在合理水平。

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