科目及核算项目、摘要范本表

应交税费
借方
贷方
贷方 贷方
借方 借方 借方 借方
贷方 贷方 贷方 贷方
利润分配
提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付现金股利或利润 盈余公积补亏 未分配利润
借方
提取 提取 分配现金股利或利润 转入未分配利润 结转 其他明细转入
贷方
转入未分配利润 转入未分配利润 转入未分配利润 弥补亏损 结转 其他明细转入
借方
冲回准备
贷方
计提准备
采购Baidu Nhomakorabea库
领用出库 借方 贷方
暂估入库
其他入库
其他出库
借方 借方
生产入库 支付费用 购入**
贷方 贷方
销售出库 摊销费用 处置**
借方
**转固 调整资产
贷方
调整资产
借方
处置转入 预付工程款
贷方
计提折旧 工程开票
已结进度款 材料款
工程开票 工程耗料 借方 预付工程款 贷方
结算工程款 转固 工程开票
损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 主营业务成本 其他业务支出
产成品 ** ** 产成品 **
借方 借方 借方 借方 借方
贷方 贷方 贷方 贷方 贷方
销售 发生收入 发生收入 结转损益 结转损益
营业外支出 主营业务税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 所得税 以前年度损益调整
** ** ** ** **
在建工程 安装工程
预付进度款
已结进度款 材料款 设备款
工程开票 工程耗料 交付安装设备 支付费用
结算工程款 转固 转固 分摊费用
待摊支出
采购入库 材料 工程物资 待安装设备 部门 借方 采购入库 暂估入库 其他入库 处置转入 固定资产清理 ** 借方 支付费用 结转收益 无形资产 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付票据 商业承兑汇票 货款 转委托 支付款项 设备款 转委托 工程款 应付帐款 运费 转委托 支付款项 租赁费 转委托 暂估 供应商 借方 支付款项 年初调整 贷方 借方 支付票款 支付款项 贷方 **行一年期 银行承兑汇票 借方 借方 还款 支付票款 贷方 贷方 ** **费用 借方 借方 购入** 支付费用 贷方 贷方 贷方 暂估入库 其他入库 贷方
直接人工 辅助生产成本转入 制造费用转入 直接材料
结转完工产品
辅助生产成本
直接人工 制造费用转入
辅助材料 工资 职工福利费
结转基本生产
制造费用
工资 职工福利费 办公费 差旅交通费 电话费 折旧费 外部修理加工费 机物料消耗 车辆费用 水费 电费 劳动保护费 租赁费 其他
部门
借方
贷方 结转基本生产
结转辅助生产
领用出库 其他出库
领用出库 其他出库
处置收入 结转损失
**摊销 摊销费用
借款 开出票据 开出票据 应付款项 转委托 应付款项 转委托 年末调整 应付款项 转委托 应付款项 转委托 暂估应付款
工资 职工福利费 应付职工薪酬 社会保险费 工会经费 职工教育经费 进项税额 已交税金 转出未交增值税 销项税额 进项税额转出 转出多交增值税 未交增值税 应交资源税 应交所得税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交车船使用税 应交个人所得税 教育费附加 矿产资源补偿费 周转借款 其他应付款 其他 预提费用 长期借款 权益类 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 **费用 **行**年期 ** **公司 资本溢价 其他资本公积 法定盈余公积 任意盈余公积 借方 借方 供应商 借方 借方
部门 部门
借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方
发生支出 计提 支付费用 支付费用 支付费用 计提 调整以前损益 转入未分配利润
贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方
结转损益 结转损益 结转损益 结转损益 结转损益 结转损益 调整以前损益 转入未分配利润
凡是发生冲销\更正\退回业务,一律原分录红字冲回.摘要统一为"冲销 月 号凭证"
坏帐准备 原矿 生产原物料 钢球 粗铁矿 钛中矿 专用配件 原材料 通用配件 润滑剂 辅助材料 劳保用品 工具 燃料 化学试剂及化学用品 库存商品 待摊费用 **费用 ** 固定资产 ** ** 累计折旧 预付进度款 建筑工程 供应商 在建工程名称 供应商 在建工程名称 在建工程名称 供应商 在建工程名称 供应商 在建工程名称 在建工程名称 在建工程名称 在建工程名称 工程成本项目 部门 产成品(数量金额式) 部门
成本类 直接材料 基本生产成本 生产成本 生产原物料 辅助材料 电 工资 职工福利费 生产耗料 生产耗电 计提工资 计提职工福利费 分配转入 分配转入 生产耗料 计提工资 计提职工福利费 分配转入 计提工资 计提职工福利费 支付费用 支付费用 支付费用 计提折旧 支付费用 耗料 支付费用 支付费用 支付费用 耗料 支付费用 支付费用 结转损益 结转损益 结转损益 结转成本 发生支出
发工资 支付费用 支付费用 支付费用 支付费用 计提进项 交税 转出未交 贷方
计提 计提 计提 计提 计提
应交增值税
计提销项 进项转出 转出多交 转出多交 交税 交税 交税 交税 交税 交税 交税 交款 交款 还款 转委托 付其他款 转委托 支付费用 还款 减少资本 转让资本 转增资本 转增资本 弥补亏损 结转损益 结转未分配利润 转出未交 贷方 计提 计提 计提 计提 计提 计提 计提 计提 借款 转委托 应付其他款 转委托 预提 借款 投入资本 发生溢价 发生其他 提取 结转损益 结转未分配利润
会计科目及核算项目、摘要模板表
会计科目 资产类 现金 银行存款 其他货币资金 **行基本户****** **行一般户****** 信用卡存款 汇票保证金存款 借方 借方 借方 收现 收款 **行税卡*****收款 **行保证金户*****收款 贷方 贷方 贷方 付现 付款 **行税卡*****付款 **行保证金户*****付款 贴现 银行承兑汇票 应收票据 商业承兑汇票 借方 收汇票 贷方 背书 到期承兑 退票 贴现 背书 到期承兑 退票 应收货款 货款 应收帐款 其他 客户 借方 转委托 应收其他款 转委托 贷方 收货款 转委托 转销坏帐 收其他款 转委托 转销坏帐 还款 备用金 职员 借支 报销冲帐 调整借支 员工借款 其他应收款 食堂 周转借款 其他 职员 部门 客户 客户 借方 借支 采购 借款 转委托 应收其他款 转委托 贷方 扣工资 调整借支 扣生活费 其他冲帐 还款 转委托 收其他款 转委托 明细科目 核算项目 分录方向 摘要 分录方向 摘要