软件退税申请模板(嵌入式软件)
软件产品增值税退税申请表全集文档
企业退税指标计算
本期销售额环比变动率=(①-②)/②*10变动率=(③-④)/④*100%
□正常
□异常
本期销售额同比变动率=(①-⑤)/⑤*100%
□正常
□异常
本期累计销售额同比变动率=(③-⑥)/⑥*100%
□正常
□异常
增值税税负变动率=（⑦/③-⑧/④）/（⑧/④）*100%
纳税人名称
统一社会信用代码 （纳税人识别号）
联系人姓名
联系
申请退税类型
汇算结算退税□误收退税□ 留抵退税□
一、汇算结算、误收税款退税
原完税情况
税种
品目名称
税款所属时期
税票号码
实缴金额
合计（小写）
申请退税金额（小写）
二、留抵退税
申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形
是□ 否□
退（抵）税申请审批表
申请人名称
XXX公司
纳税人□扣缴义务人□
联系人姓名
XXX
联系
00000000
纳税人名称
XXX公司
纳税人识别号
000000000000000
原完税情况
税种
品目名称
税款所属时期
税票号码
实缴金额
增值税
2021年X月
按税票上的金额写
合计（小写）
申请退税金额（小写）
计算后的应退税款
退税政策依据
十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
软件退税申请模板(嵌入式软件)
XXXXXXXXXXXXXXX公司2020年X-XX月软件产品超税负退税申请一、企业基本情况XXXXXXXXXXXXXXX公司，纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX，法人代表：XXX，注册地址：XXXXXXXXXXXXXXX，经营范围：XXXXXXXXXXXXXXX。
我公司成立于2XXX年XX月，一般纳税人认定时间为：XXXX年XX月，财务负责人：XXX，联系电话：XXXXXXXX。
二、企业软件产品认定情况我公司本期申请退税的软件产品有X种，具体情况如下：我公司的软件产品主要应用于XXX领域，上述1-X项软件产品的软件产品登记证书复印件（或者企业申请享受政策的产品的著作权登记证书复印件）、检测证明材料已在2020年X月X日申报软件退税时报送。
三、企业财务核算情况我公司财务对软件产品收入能够按规定进行核算，能够准确核算进、销项税额，分开申报，本次申请退税均已进行纳税申报，税款也已入库。
我公司在销售软件产品的同时销售其他货物（或者应税劳务），对于无法划分的进项税额按收入比例方式分摊。
我公司与嵌入式软件一并销售的计算机硬件、机器设备销售额按照确定：①按我公司最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）四、应退数据计算根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2020]100号文)的规定，我公司本期销售的软件产品符合退税条件。
2020年X-XX月我公司自行研发生产的嵌入式软件产品的销售情况如下表：单位：元我公司以上申报数据准确无误，计算正确，现申请退还2020年X-XX月软件超税负应退税款XXXX元。
声明：上述内容及其附列资料以及应退税款计算是符合税收相关法律、法规的规定的。
我公司保证它是真实的、可靠的、完整的，并愿承担相应法律责任。
软件著作权退税申请书范本
软件著作权退税申请书范本尊敬的国家税务局：您好！我司因近期软件著作权登记政策调整，特此申请退还已缴纳的软件著作权登记费用。
现将有关情况说明如下：一、基本情况1. 我司于____年__月__日向贵局提交了软件著作权登记申请，并缴纳了登记费用人民币____元（发票号码：____，发票代码：____）。
2. 登记申请的相关信息如下：- 软件名称：____- 版本号：____- 开发完成日期：____- 软件类别：____- 权利人：____二、政策依据根据《国家知识产权局办公室关于调整软件著作权登记费用标准的通知》（国知办发〔20__〕__号）文件规定，自____年__月__日起，软件著作权登记费用标准调整为：____。
三、退税理由1. 依据上述政策调整，我司已缴纳的软件著作权登记费用超过了新的费用标准。
2. 我司在得知政策调整后，立即与贵局取得联系，并了解了相关退税政策。
3. 根据贵局提供的退税指南，我司准备好了相关材料，现正式向贵局申请退还已缴纳的软件著作权登记费用。
四、申请退款材料1. 软件著作权登记申请表（原件）。
2. 缴纳登记费用的发票（原件）。
3. 退款申请报告（原件）。
4. 企业营业执照副本复印件（加盖公章）。
5. 自然人身份证明复印件。
6. 其他相关证明材料。
五、承诺我司承诺所提供的材料真实、完整、有效。
如有任何虚假陈述，我司愿意承担相应的法律责任。
请贵局核实上述情况，并根据相关规定办理退款手续。
如有需要，我司将随时提供其他协助。
非常感谢贵局对我司工作的支持与帮助！此致敬礼！权利人（盖章）：联系人：联系电话：联系地址：申请日期：____年__月__日。
软件退税资料
软件产品增值税即征即退申请表所属时间年月单位名称：电话：税务登记号：银行帐号：单位：申请退税企业相应入库凭证清单企业管理码：注：1．本清单必须加盖企业公章；2．税单号填写缴款书右上角14位电脑打印号码； (电子报税付款通知)税票号见“纳税流水号”栏。
3．按缴款书上的对应项目填写，不得更改；4．应附缴款书原件及复印件(原件核对后盖章退回)；<电子报税付款通知税票>也需附原件及加盖企业公章的复印件． 5．本表一式一份。
企业关于享受软件产品增值税即征即退政策的申请一、申请享受即征即退政策软件产品销售情况：我公司可享受软件产品增值税即征即退政策的软件产品为：。
我公司年月增值税应税销售额为元，其中：申请享受即征即退政策的软件产品销售额为元；另，享受出口免抵退政策货物与劳务销售额为元。
我公司本期享受即征即退政策的软件产品销售清单详见附件1。
我公司本期有 / 无嵌入式软件销售，嵌入式软件销售额计算情况详见附件2。
二、申请享受即征即退政策软件产品进项税额情况：我公司年月实际抵扣进项税额元（其中：出口免抵退货物与劳务对应的进项税额为元），我公司按以下第种方式核算申请享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额为元。
1、我公司可以单独核算享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额；2、我公司专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额为元；除此以外，我公司无法单独核算享受即征即退政策软件产品对应的其他进项税额，我公司承诺自年月（税款所属期）起一年内，按以下第种方式计算享受即征即退政策的软件产品应分摊的其他进项税额为元，具体计算公式为：（1）按照实际成本确定软件产品应分摊的进项税额；（2）按照销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。
三、申请退税情况：根据财税[2011]100号、沪地税地[2005]33号文件的有关规定，我公司申请年月软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退税额为元。
（企业公章）年月日附件1：申请享受即征即退政策软件产品发票开具清单（企业公章）年月日附件2嵌入式软件产品销售额计算表税款所属时间：自年月日至年月日：注：1、按哪种方法确定当期计算机硬件、机器设备销售额，是指纳税人按照下列顺序确定的方法：①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
软件退税申请书模板
软件退税申请书模板：尊敬的国家税务局：您好！我司因近期在软件购买及开发过程中出现了一些特殊情况，特向贵局申请软件退税。
现将具体情况说明如下：一、申请退税的基本情况1. 我司在2021年购买了XX软件公司的软件产品，并按照相关规定缴纳了软件购置税。
2. 由于我司在购买软件时，未能充分了解相关税收政策，导致多缴纳了部分软件购置税。
3. 在软件使用过程中，我发现该软件存在一些功能缺失，无法满足我司的业务需求。
4. 经过与软件公司沟通，双方同意解除合同，并退还软件购置税。
二、申请退税的具体理由1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定，纳税人多缴税款的，税务机关应当及时退还。
2. 我司在购买软件时，未能充分了解相关税收政策，导致多缴纳软件购置税。
此情况符合《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定的退税条件。
3. 软件公司与我司解除合同，并退还软件购置税。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定，我司有权申请退税。
4. 退税申请符合国家税务总局关于软件退税的相关规定。
三、申请退税的金额计算1. 我司在2021年购买软件时，缴纳的软件购置税为人民币XX元。
2. 软件公司与我司解除合同，并退还软件购置税人民币XX元。
3. 因此，我司申请退还的软件购置税金额为人民币XX元。
四、申请退税的保障措施1. 我司承诺，在收到软件购置税退款后，将积极配合贵局进行相关税务处理。
2. 我司将按照相关规定，合理使用软件购置税退款，确保资金安全。
3. 软件公司承诺，在退款过程中，遵守国家相关法律法规，确保退款合法、合规。
五、申请退税的时间要求1. 请贵局在收到本申请后，尽快办理软件退税手续。
2. 如有需要补充的材料，我司将积极配合提供。
敬请国家税务局予以审批。
如有任何疑问，请随时与我司联系。
联系人：XXX联系电话：XXX联系地址：XXX特此申请！敬请批准！申请人（公章）：申请日期：XXXX年XX月XX日。
软件产品增值税即征即退申请表
软件产品增值税即征即退申请表
所属时间年月
单位名称：电话：
税务登记号：银行帐号：
软件产品增值税即征即退申请表填表说明
1.本表“单位名称”栏，填写单位名称全称，不得填写简称。
2.第5行=《增值税纳税申报表（适合于增值税一般纳税人）》第18项“实际抵扣税额”
3.第6行=第5行×第2行÷第1行；能单独计算自行开发生产软件产品进项税额的按实际发生额填列
4.第7行=第3行-第5行
5.第8行=第4行-第6行
6.第10行=第9行×第8行÷第7行
7.第11行=第8行÷第2行
8.第12行数值：当第11行＞3%时，第12行=（第11行-3%）×第2行，且第12行≦第10行；当第11行≦3%时，第12行=0
9.本表一式二份，经审核后一份退企业，一份留税务机关。
软件产品增值税退税申请表（含填表说明）
软件产品增值税退税申请表（含填表说明）退（抵）税申请审批表2.纳税人退税账戸与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3.本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
填表说明：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或''扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人电话：填写联系人固立电话号码或手机号码。
五、纳税人统称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息。
上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依据：填写享受税收优惠政策依据，即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容。
另外如果纳税人本次退税账户与原缴税账户不一致，申请人需在此注明，并须另行提交资料，经税务机关登记确认。
十、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
十一、核实情况：分税种、品目爼称、税款所属时期、税票号码、减免性质名称及代码, 分別填写应退（抵）税金额。
一个税种、品目、税款所属时期、税票号码可以对应多个减免性质名称及代码。
减免性质代码及名称为税务机关统一发布，用于减免税核算与日常管理的标准代码及名称。
核实确认的每张税票合汁的应退（抵）税金额应小于等于原完税情况中对应税票实缴金额合计，应退（抵）税金额合计应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。
对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。
对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
软件产品增值税即征即退计算表税款所属时期：年月至月金额单位：元（列至角分）说明：1、本表在企业申请软件产品超税负退税时一并报送。
软件产品增值税退税申请表(含填表说明)
退（抵）税申请审批表备注：1. 本表适用于享受税收优惠政策纳税人办理减免退税。
2. 纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3．本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
填表说明：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息。
上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依据：填写享受税收优惠政策依据，即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容。
另外如果纳税人本次退税账户与原缴税账户不一致，申请人需在此注明，并须另行提交资料，经税务机关登记确认。
十、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
十一、核实情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、减免性质名称及代码，分别填写应退（抵）税金额。
一个税种、品目、税款所属时期、税票号码可以对应多个减免性质名称及代码。
减免性质代码及名称为税务机关统一发布，用于减免税核算与日常管理的标准代码及名称。
核实确认的每张税票合计的应退（抵）税金额应小于等于原完税情况中对应税票实缴金额合计，应退（抵）税金额合计应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。
对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。
对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
软件产品增值税即征即退计算表不含增值税收入。
2、软件产品销售收入指有登记证书的软件产品。
嵌入式软件退税详解
嵌入式软件退税1、在原先的政策里面计算嵌入式软件的退税公式=嵌入式软件销售额*17%--嵌入式软件销售额*3%，这里根本木有考虑到嵌入式软件产品是有进项税可以抵扣的，那么退税的时候是退实际说服超过3%的部分的，也就是说退税的公式=嵌入式软件销售额*17%-嵌入式软件进项税-嵌入式软件销售额*3%，这个公式的改变才是真正退还了纳税人税负超过3%的部分的增值税2、还有一个问题，就是退税的软件产品对应的硬件部分成本的问题。
举例如下：A企业是软件企业，有自己生产的设备，设备包含嵌入式软件部分，现在有一个销售合同如下：A企业帮助B企业搭建一个XX 平台，用到自己生产的设备-简称X设备，X设备里面包含软件产品Y，同时还用到外购的服务器。
企业合同签订成：A企业向B企业销售一个XX平台，明细有两项：1、X设备 一台 价格30万2、服务器 一台 价格 20万3、Y软件产品 价格10万元总计 价格50万元。
实际成本如下：X设备成本10万元，销售价格30万元，外购服务器成本10万元，销售价格20万元Y产品成本1万元，销售价格10万元假设Y软件产品没有进项税可以抵扣。
这样企业实际上是把软件产品Y的退税和X设备捆绑在了一起，企业的退税=10*（17%-3%）但是现在企业把合同转换成另外一种签订方式：1、XX平台硬件部分 价格 25万元2、Y软件产品 价格 35万元这样退税=35*（17%-3%）其实两种方式的操作在于成本的计算对象不同，第一种方式把实际销售的每种设备作为单个成本核算对象，而第二种方式把整个系统作为一个成本核算对象。
个人认为这里存在一个很可行的纳税筹划方式，尤其适那些大型设备的销售，完全可以把一些不包含软件产品的设备和包含软件的设备打包算做一个系统销售出去，这样就可以把这个系统分成硬件部分和软件部分，只要硬件部分的成本利润率超过10%就可以了，其余部分全部算作是软件部分的定价，就可以最大化的减少增值税的实际支出了。
程序员退税申请书
程序员退税申请书（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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软件退税申请报告范文
报告编号：XX退税[2023]第XX号报告单位：XX科技有限公司报告时间：2023年X月X日一、报告概述根据《国家税务总局关于软件产品增值税退税管理有关问题的通知》（国税发[20XX]XX号）以及相关税收优惠政策，我单位现就2022年度软件产品增值税退税事项提出如下申请报告。
二、企业基本情况XX科技有限公司（以下简称“我单位”）成立于20XX年，注册地为XX省XX市，是一家专注于软件研发、销售和服务的高新技术企业。
我单位秉承“创新、务实、共赢”的经营理念，致力于为客户提供优质的软件产品和服务。
三、退税申请依据1. 我单位符合《国家税务总局关于软件产品增值税退税管理有关问题的通知》中规定的软件企业退税条件，具备以下资质：（1）具有独立法人资格；（2）拥有自主研发的软件产品；（3）软件产品已获得软件著作权登记证书；（4）软件产品销售收入占企业主营业务收入的比例达到规定要求。
2. 根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（财税[20XX]XX号），我单位符合以下条件：（1）企业从事软件开发、销售业务；（2）企业上一年度软件产品销售收入达到规定数额；（3）企业上一年度软件产品销售收入占企业主营业务收入的比例达到规定要求。
四、退税申请事项1. 2022年度软件产品销售收入：人民币XX万元。
2. 2022年度软件产品增值税应纳税额：人民币XX万元。
3. 2022年度软件产品增值税实际缴纳额：人民币XX万元。
4. 2022年度软件产品增值税退税额：人民币XX万元。
五、申请理由1. 我单位作为一家高新技术企业，积极响应国家关于鼓励软件产业发展的政策，不断加大研发投入，提高软件产品品质，为我国软件产业发展做出了积极贡献。
2. 我单位2022年度软件产品销售收入达到规定数额，符合软件产品增值税退税政策条件。
3. 为进一步减轻企业负担，提高企业竞争力，我单位申请退还2022年度软件产品增值税。
软件产品增值税“即征即退”申请书(报告)
申请增值税“即征即退”报告
****有限公司是****年**月**日成立的企业，成立地址是***。
我司主要经营内容为：***。
目前企业***。
主要软件产品为 ****。
(产品简介)
本期，我司 **** 软件产品销售套，主营业务收入为元，软件收入为元，自有软件收入为元，销项税额为元，进项税额为元，应纳增值税税额为元，已纳增值税税额为元，增值税税负为 %，本期申请退税金额为元。
同时本公司承诺：所提供的材料及数据全部真实有效，我司对此负责。
上海力信测量系统有限公司
2013年月日联系人：联系电话：。
软件产品即征即退申请
申请报告
国家税务总局xx税务局：
我公司（有限公司）税务登记号：。
公司成立于年月，法人代表。
我公司注册地址，公司主要从事。
年月---月我公司实现软件即征即退收入元，入库即征即退增值税元，根据财税【2011】100号文“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”，我公司现申请退税元。
我公司对本次退税涉及的业务及本次退税报送资料的真实性、可靠性、完整性负责，并承担相应法律责任。
特此报告，请审批！
申请单位：
（公章）
年月日。
软件产品增值税退税申请表全集文档
填表说明：
一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人 ：填写联系人固定 号码或 号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称
六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
3、独立软件产品计算中难以划分的进项税额，按销售收入比例计算分摊。
增值税即征即退企业退税指标评析表
退税所属期年月
企业基本情况
企业名称
纳税人识别号
实际经营地址
即征即退优惠类型
企业申报数据
即征即退货物和劳务销售额
即征即退货物和劳务应纳税额
本期
①
上期②
本期累计③
上期累计④
去年同期⑤
去年同期累计⑥
本期计⑦
上期累计⑧
二十四、退税类型：税务机关依据纳税人申请事项，选择“汇算结算退税”、“误收退税”或“留抵退税”。
二十五、退税发起方式：纳税人申请汇算结算或误收税款退税的，税务机关选择“纳税人自行申请”或“税务机关发现并通知”；纳税人申请留抵退税的，税务机关选择“纳税人自行申请”。
二十六、退（抵）税金额：填写税务机关核准后的退（抵）税额。
000000000000000
原完税情况
税种
品目名称
税款所属时期
税票号码
实缴金额
增值税
2021年X月
按税票上的金额写
合计（小写）
申请退税金额（小写）
计算后的应退税款
退税政策依据
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2021]100号，本企业符合上述文件规定，申请退税。
企业软件退税申请报告
尊敬的税务局领导：我司（以下简称“我公司”）成立于XXXX年XX月，注册地为XX省XX市XX区，是一家专注于软件开发、销售及技术服务的高新技术企业。
根据我国相关政策，我公司符合软件企业退税条件，现将相关情况及退税申请报告如下：一、企业基本情况1. 企业名称：XX软件有限公司2. 法定代表人：XXX3. 注册资本：人民币XXX万元4. 主营业务：软件开发、销售及技术服务5. 企业类型：有限责任公司6. 税务登记信息：已取得XX省税务局颁发的税务登记证，税务登记号为XXXXXXX。
二、软件企业认定情况1. 软件企业资格：我公司已取得XX省信息化局颁发的《软件企业认定证书》（证书编号：XXXXXXX），证明我公司具备软件企业资格。
2. 软件产品登记：我公司拥有多项软件产品，均已取得XX省软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
三、软件产品销售及纳税情况1. 软件产品销售：我公司主要销售自行开发的软件产品，产品线涵盖企业管理、财务管理、办公自动化等领域。
近年来，随着市场竞争的加剧，我公司软件产品销售额逐年增长。
2. 纳税情况：我公司严格遵守国家税收法律法规，依法缴纳增值税。
根据我国相关政策，我公司销售自行开发生产的计算机软件产品，符合增值税超税负即征即退优惠政策。
四、申请退税原因及金额1. 申请退税原因：根据我国相关政策，我公司销售自行开发生产的计算机软件产品，符合增值税超税负即征即退优惠政策。
为减轻企业负担，提高企业竞争力，我公司特申请享受该优惠政策。
2. 申请退税金额：根据我公司2022年度纳税申报表，应享受增值税退税金额为人民币XXX万元。
五、所需提交的资料1. 《计算机软件产品享受税收优惠政策申请审批表》2. 一般纳税人资格证书复印件3. 省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件4. 符合增值税优惠政策的软件产品证明材料复印件（《软件企业认定证书》、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》）5. 享受税收优惠政策的计算机软件产品的纳税申报表复印件6. 增值税完税凭证复印件7. 税务机关要求的其它资料：软件企业申请退税计算表、软件企业纳税情况表、软件产品销售发票复印件、企业产品销售明细帐复印件、属嵌入式软件的还需提供成本等。
软件产品申请退税报告的基本要求及计算方法
软件产品申请退税报告的基本要求及计算方法申请报告的基本要求及格式：一、基本情况介绍：注册登记情况及经营范围等、主要产品及软件产品登记认定情况等......二、退税期内经营情况说明：申报销售收入组成包括一般货物收入及随计算机硬件、机器设备销售的嵌入式软件产品取得综合收入等，较上年同期增减情况；应交、已交税金分布情况等，较上年同期增减情况等等......。
三、申请退税依据及计算（一）我公司的软件产品......等为自主研发的软件产品，依据财政部、国家税务总局财税（2011）100号文件精神申请退税。
其软件产品与计算机硬件、机器设备部分一同销售，因硬件部分（计算机硬件、机器设备）销售额无同期同类货物的平均销售价格，故按照计算机硬件、机器设备组成计税价格确定。
即硬件部分销售额=硬件部分成本×（1+10%）。
（二）本期软件产品销售额计算（附表）1、（给出账面数据）申报嵌入式产品收入......略；相关的进项税额（硬件部分进项税额、软件部分进项税额）......；分别核算的硬件部分产成品成本及软件产品成本.......2、硬件部分销售额=硬件部分成本×【1+10%】......3、软件产品销售额=本期软件产品和硬件部分销售额合计-硬件部分销售额（三）本期软件产品增值税即征即退税额计算1、本期软件产品销项税额=本期软件产品销售额×17%......2、本期软件产品应纳税额=本期软件产品销项税额-本期软件产品可抵扣进项税额......3、本期软件产品即征即退税额=本期软件产品应纳税额-本期软件产品销售额×3%（四）、税负计算（略）1、本期嵌入式软件产品税负：嵌入式产品应交税金÷嵌入式产品收入*100%；其中：嵌入式软件产品税负=本期软件产品应纳税额÷本期软件产品销售额硬件部分税负率为=本期硬件部分应纳税额÷本期硬件部分销售额2、一般货物及劳务税负=本期一般货物及劳务应纳税额÷本期一般货物及劳务销售额（五）经核算本期即征即退应退增值税......，依据财政部、国家税务总局财税（2011）100号文件......。
软件产品增值税退税申请表(含填表说明)
退（抵）税申请审批表2.纳税人退税账戸与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3.本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
填表说明：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或''扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人电话：填写联系人固立电话号码或手机号码。
五、纳税人统称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息。
上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依据：填写享受税收优惠政策依据，即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容。
另外如果纳税人本次退税账户与原缴税账户不一致，申请人需在此注明，并须另行提交资料，经税务机关登记确认。
十、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
十一、核实情况：分税种、品目爼称、税款所属时期、税票号码、减免性质名称及代码, 分別填写应退（抵）税金额。
一个税种、品目、税款所属时期、税票号码可以对应多个减免性质名称及代码。
减免性质代码及名称为税务机关统一发布，用于减免税核算与日常管理的标准代码及名称。
核实确认的每张税票合汁的应退（抵）税金额应小于等于原完税情况中对应税票实缴金额合计，应退（抵）税金额合计应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。
对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。
对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
软件产品增值税即征即退计算表税款所属时期：年月至月金额单位：元（列至角分）说明：1、本表在企业申请软件产品超税负退税时一并报送。
软件产品增值税退税申请表(含填表说明)
退（抵）税申请审批表备注：1. 本表适用于享受税收优惠政策纳税人办理减免退税。
2. 纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3．本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
填表说明：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息。
上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依据：填写享受税收优惠政策依据，即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容。
另外如果纳税人本次退税账户与原缴税账户不一致，申请人需在此注明，并须另行提交资料，经税务机关登记确认。
十、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
十一、核实情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、减免性质名称及代码，分别填写应退（抵）税金额。
一个税种、品目、税款所属时期、税票号码可以对应多个减免性质名称及代码。
减免性质代码及名称为税务机关统一发布，用于减免税核算与日常管理的标准代码及名称。
核实确认的每张税票合计的应退（抵）税金额应小于等于原完税情况中对应税票实缴金额合计，应退（抵）税金额合计应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。
对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。
对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
软件产品增值税即征即退计算表税款所属时期：? 年?? 月至月金额单位：元（列至角分）说明：1、本表在企业申请软件产品超税负退税时一并报送。
软件产品即征即退退税申请报告
申请报告
一、基本情况
(包括成立时间、注册资本、经营范围等基本内容)
二、取得登记证书的软件产品情况
共取得__份计算机软件著作权登记证书（或软件产品登记证书)，是否均为自主研发。
当月是否有首次退税软件（首次退税软件必须提供证书复印件)。
将所有证书形成清单，清单内容包括登记号、软件产品名称、版本号、软件产品名称简称、有效期起、是否原始取得等。
三、历史退税情况
本年度软件退税情况概况，及最近一次软件退税具体情况。
(如申请过留抵退税请说明具体情况)
四、应退增值税计算说明
1、纯软件（没有则无需附表填写)
应退增值税计算公式：⑥=①×[⑤÷①×100%-3%]
2、嵌入式（没有则无需附表填写)
五、财务核算情况
1、总体概况(自行开发的数件产品是否和其他产品分别核算?核算是否清楚?)
2、进项分摊情兄<是否单独核算?当期属于即征即退部分进项为多少?公共部分按销售比例分摊到即征即退的进项是多少？总的即征即退进项为多少?）
六、发票开具情况说明
当期共开具发票多少份,其中符合即征即退条件的发票多少份,申请退税发票多少份，申请退税金颐多少，如有持殊情况。
在此说明。
附软件产品清单（纯软件和嵌入式需分开)，包括序号、产品名称、购货方、发票号码﹑数量、软件销售额、税额,最后─行需有软件不含税销售额﹑税额合计数。
纯软件产品退税申请报告
一、引言随着我国软件产业的快速发展，软件产品在国民经济中的地位日益凸显。
为鼓励软件产业创新和提升国际竞争力，我国政府实施了一系列税收优惠政策，其中软件产品增值税即征即退政策为企业减轻了税收负担，提高了企业的盈利能力。
本报告旨在详细阐述我公司申请纯软件产品增值税退税的具体情况，包括公司基本情况、退税依据、退税计算、预期效益等内容。
二、公司基本情况我公司（以下简称“公司”）成立于XX年，注册地为XX市XX区，主要从事软件产品的研发、销售、技术服务等业务。
公司成立以来，始终坚持以市场需求为导向，以技术创新为驱动，不断提升软件产品的质量和竞争力。
公司拥有一支高素质的研发团队，已成功研发并推出多款具有自主知识产权的软件产品，广泛应用于金融、教育、医疗、制造等行业。
三、退税依据根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品（含嵌入式软件），按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
我公司符合上述政策规定，现将申请退税的具体情况报告如下：四、退税计算1. 销售金额及增值税计算：2023年度，我公司软件产品销售收入为XX万元，根据17%的法定税率计算，应缴纳增值税XX万元。
2. 实际税负计算：2023年度，我公司软件产品实际税负为XX%，超过3%的部分为XX万元。
3. 退税金额计算：根据即征即退政策，我公司应退还的增值税金额为XX万元。
五、预期效益1. 减轻税收负担：通过申请退税，我公司可以减轻XX万元的税收负担，有效降低运营成本，提高企业盈利能力。
2. 增强研发投入：退税所得将用于加大研发投入，进一步提升软件产品的技术含量和竞争力。
3. 促进产业升级：申请退税有助于推动我国软件产业的快速发展，助力我国经济转型升级。
六、申请材料1. 企业营业执照副本复印件2. 税务登记证副本复印件3. 增值税专用发票复印件4. 软件产品销售合同复印件5. 软件产品研发费用明细表6. 软件产品技术鉴定证书复印件7. 其他相关证明材料七、结论我公司符合软件产品增值税即征即退政策的规定，现将申请退税的相关材料报送贵局审批。
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XXXXXXXXXXXXXXX公司2013年X-XX月
软件产品超税负退税申请
一、企业基本情况
XXXXXXXXXXXXXXX公司，纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX，法人代表：XXX，注册地址：XXXXXXXXXXXXXXX，经营范围：XXXXXXXXXXXXXXX。
我公司成立于2XXX年XX月，一般纳税人认定时间为：XXXX年XX月，财务负责人：XXX，联系电话：XXXXXXXX。
二、企业软件产品认定情况
我公司本期申请退税的软件产品有X种，具体情况如下：
我公司的软件产品主要应用于XXX领域，上述1-X项软件产品的软件产品登记证书复印件（或者企业申请享受政策的产品的著作权登记证书复印件）、检测证明材料已在2014年X月X日申报软件退税时报送。
三、企业财务核算情况
我公司财务对软件产品收入能够按规定进行核算，能够准确核算进、销项税额，分开申报，本次申请退税均已进行纳税申报，税款也已入库。
我公司在销售软件产品的同时销售其他货物（或者应税劳务），对于无法
划分的进项税额按收入比例方式分摊。
我公司与嵌入式软件一并销售的计算机硬件、机器设备销售额按照确定：
①按我公司最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）
四、应退数据计算
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100号文)的规定，我公司本期销售的软件产品符合退税条件。
2013年X-XX月我公司自行研发生产的嵌入式软件产品的销售情况如下表：
单位：元
我公司以上申报数据准确无误，计算正确，现申请退还2013年X-XX月软件超税负应退税款XXXX元。
声明：
上述内容及其附列资料以及应退税款计算是符合税收相关法律、法规的规定的。
我公司保证它是真实的、可靠的、完整的，并愿承担相应法律责任。
申请人：
2014年X月XX日。