公司应收票据控制流程图
财务规章制度及流程
财务规章制度及流程财务规章制度及流程篇一：财务管理制度及业务办理流程财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、有关机构检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）● 现金管理● 网上银行管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
应收账款管理业务流程
5.1 应收款项管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼,减少坏账损失。
2财务目标2.1真实、准确、完整核算应收款项。
3合规目标3.1应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、业务风险1经营风险1.1未能按时足额收回资金，形成坏账。
2财务风险2.1未能真实、准确、完整的核算应收款项。
3合规风险3.1应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1应收款项管理1.1应收款项管理由公司分管经理负责，财务、业务部门进行日常管理。
1.2公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。
1.3业务部门对于赊销业务必须签署销售合同，与业务经办人签署收款责任书，方能开具提货单和发票。
各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书，财务部门方可办理对外付款手续等业务。
2应收款项的审核和记账2.1对于中国石化系统内部单位之间纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。
2.2对中国石化系统外赊销商品和预付货款需审核客户信用等级，经公司财务部门、业务部门负责人和公司主管领导和总会计师共同签字；接受银行承兑汇票必须需经部门、财务部门负责人核准，非购销业务中形成的其他应收款需由相关部门负责人批准。
收到的银行承兑汇票立即交银行查验真伪,并根据公司资金情况立即办理贴现手续.2.3财务部门审核由业务部门提交的发票等有关凭证后，进行账务处理。
3应收款项核对3.1财务部门组织业务部门每月与股份公司、中国石化集团公司内部的往来单位或个人对账，确保应收款项入账及时、准确。
（应收票据要建立备查簿逐笔登记，定期清查核对，核查表应有财务部门负责人或指定的财务人员审核）。
k3_应收应付数据结构
t_rp_contact Fstatus由0变为1
收（退）款单录入的数据存储形态 T_rp_newreceivebill Fbillid 内码 Fyear\fperiod 与Ffincdate的关系 Fdate 开票日期 Ffincdate 财务日期 Forgnumber 用于自动 生成的单据记录原 始单据号码 Fstatus 0 Famount等 退款为负，其他为正 Fpre 退款为-1，收款为0，预收款为1 Fbilltype t_RP_SystemEnum的FItemID,退 款、预收款为0 t_rp_contact Fbillid T_rp_newreceivebill单据内码 Fdate 开票日期 Fstatus 0 t_rp_ARBillOfSH Fbillid T_rp_newreceivebill单据内码 Fentryid 单据体分录号 FID 关联发票或应收单在t_rp_contact 中的内码 Fchecktype 1
其他应收、应付单业务
其他应收单录入、审核
T_rp_arpbill
Fbillid
t_rp_contact
FID Fbillid
t_rp_rpdetail
Fdetailid Forgid
其他应收单录入的数据存储形态 T_rp_arpbill Fbillid 内码 Fyear\fperiod 与Ffincdate的关系 Fdate 开票日期 Fbilltype 联结t_RP_SystemEnum表 的FItemID Ffincdate 财务日期 Fstatus 0 t_rp_contact Frpbillid T_rp_arpbill 单据内码 Fdate 开票日期 Fstatus 0 t_rp_rpdetail 同初始化
外企财务管理制度及流程图
13
第二章 资本预算管理
14
一、资本预算会计岗位职责
职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8
协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
目录
公司财务制度
第一章 财务部组织结构与责权
一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责
第二章 资本预算管理
一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程
11
五、财务部经理职责
职责 1
主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
职责 2
根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
职责 10
向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议
职责 11
组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
公司运营管理流程图
营销管理生产计划采购管理生产管理财务管理人力资源管
理产品开发物料物料清单计划变更设计变更供应商询价单编码建档工艺清单工作中心能力运算参数设置(顺排、倒检验标准定义：
抽样标准/检验标准采购管理排,是否考虑成品可用量，质量检验：来料检验/制程检验有限能力、无限能力，/成品检验/出货检验离散式、
流程式）质量控制：控制图/控制图维护产品研发BOM表质量分析：
排列图/多重排列图/直方图/相关图能力需求计预测计划MRP数据采购管理采购询价采购订单回货暂收质量管理划生产排程工序检验MRP物料备货计划产品研发生产工单生产管理制造通知
生产领料生产安排需求/产/MRP运算及移交能需求营销管理生产管理NO客户订单外协工单委外管理外协领料外协监
控外协检验产能计划管理标准YES安全库存预警库存盘点类型:周/月季销售管理销售退货单库存盘点分类:数量/金额重量单位物料客户等级评价库存查询成本类型:加权平均/客户销售协议实际成本询价客户成本管理仓库管理客户信誉评价核算方法:品种法/分步法/分批法资产类别定义销售管理折旧方法设置出货通知财务报表计提属性定义固定资产固定资产对账科目累计折旧对账科目到期应收预警出货待检应收票据管理应收账龄管理财务管理出货完成应收总账管理人力资源报账套多币种人力资源管理表工资结构业务单据、凭证、绩效考评财务及报表的追踪缺员提示/招聘计划银行转账查询人才推荐多种排班方式人才培训多种考评类型人事管理工资管理考勤管理人员考评加班考评
采购退货单不合格合格？量管理序检验成品检验及移交生产管理合格完工入库采安全库存预警购点类型:周/月季库存管理入分类:数量/金额库重量单位物料库存查询应付到期应付预警资源管理应付票据管理应付账龄分析。
销售收款业务内部控制目标及关键控制点
销售收款业务内部控制目标及关键控制点林健【摘要】内部控制一直是人们长期关注的热门话题,内部控制存在缺陷,往往很容易导致企业经营出现一系列异常情况甚至经营失败,销售活动是企业经营管理活动的最重要环节,对销售环节的控制活动要求也更高,因此分析销售和收款业务活动特点,从该类业务关键控制点出发,提醒企业关注其中的薄弱环节,有助于保护企业正常业务活动的开展,实现销售收款业务内部控制目标.【期刊名称】《齐齐哈尔大学学报（哲学社会科学版）》【年(卷),期】2016(000)012【总页数】3页(P53-55)【关键词】销售收款;内部控制;控制目标【作者】林健【作者单位】福州外语外贸学院工商系,福建福州 350202【正文语种】中文【中图分类】F239.45企业为了完善公司治理,保障生产经营活动有序进行,促进公司发展壮大,需要制定相应的内部控制制度,其中销售收款业务发生频繁,需要销售部门、仓储部门和财务部门等各部门人员的相互配合才能完成,本身的固有风险水平较高,因此企业要合理设计销售收款内部控制并保证有效执行,以此促进企业销售增长,并防范销售风险。
一、销售收款内部控制目标(一)保证资产安全销售出去的产品均已经过审批,审批后的发货单应与订货单、合同相一致,所有的发货会计部门都已开具发票并全部入账,一定要防止业务人员私自安排发货,会计部门却一无所知,从而发生私吞货款的情形。
为实现这一目标,销售收款业务流程至少要包括:销售部门接到客户订单,应和客户洽谈并签署合同,公司领导审批后将发货单交给仓储部门,仓储部门发货均应开具出库单,发出的货物销售部门、装运部门在运输途中要加强跟踪,确保货物安全、完整交付给客户。
(二)及时尽快收回货款,减少坏账损失企业要加强收款控制,如果一味只重视营销,销售收入大幅度增长,大量应收账款收不回,结果形成大批坏账,并占用公司大量资金,导致公司资金周转不灵,这样的产品销售对企业来说,并非是成功的。
企业财务管理制度流程
企业财务管理制度流程篇一：公司财务管理制度及报销程序公司财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
销售与收款业务的内部控制管理规范
内部控制规范—销售与收款第一章总则第一条为了加强销售与收款业务的内部控制和管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定，制定本规范。
第二条本规范所称销售与收款，主要是指企业销售商品取得货款的行为。
企业提供劳务与收款，应当参照本规范进行内部控制。
第三条本规范适用于集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
第四条企业负责人对本企业销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
第五条各企业应根据本办法，建立适合本企业的内控制度并组织实施。
第六条企业应明确销售收入的确认条件、销售成本的结转方法、应收账款的催收管理、往来款项的定期核对、坏账准备的计提依据、坏账核销的审批程序、销售退回的条件与验收程序、与销售有关的凭证记录的管理要求等。
第二章职责分工与授权批准第七条企业应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
销售与收款的不相容岗位至少应当包括：（一）客户信用调查评估与销售合同的审批签订；（二）销售与合同的审批、签订与办理发货；（三）销售货款的确认、回收与相关会计记录；（四）销售退回货物的验收、处置与相关会计记录；（五）销售业务经办与发票开具、管理；（六）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第八条有条件的企业可以设立专门的信用管理部门或岗位，负责制定企业信用政策，监督各部门信用政策执行情况。
信用管理岗位与销售业务岗位应分设。
企业应当合理采用科学的信用管理技术，不断收集、健全客户信用资料，建立客户信用档案或者数据库，并不断更新。
第九条信用政策应当明确规定定期（或至少每年一次）对客户资信情况进行评估，并就不同的客户明确信用额度、回款期限、折扣标准、失信情况等应采取的应对措施等。
销售与收款循环内部控制制度与流程
(3)出纳人员确认入帐后，通知帐务人员及业务助理进行帐务及出货之相关作业。
二、控制重点：
1.确实注意付款条件，并于收到客户T/T或信用状时，详加核对其金额与条款是否与订单相符。
二、控制的重点：
1.预测是否考虑政治、文化、经济、市场动态及竞争者进入等因素。
2.预测是否包含短、中、长期预测，并适时修正之。
3.预测是否考虑历史及未来之各种变量之数据。
4.公司是否依规定定期举办营业会议并做成议事录。
一、参考信息：
1.预算管理办法
2.营业会议议事录
【内部控制制度】
文件类别
销售及收款循环
二、控制重点：
1.订单之接受、涂改及变更是否经适当核准。
2.需订定合约者，其处理是否符合公司相关规定。
3.业务人员接受订单后是否适当处理并经核准。
4.业务人员与客户谈妥交易是否经客户确认并将交期列入控管。
一、使用窗体：
1.内部订单
2.订单变更单
【内部控制制度】
文件类别
销售及收款循环
作业项目
作业程序及控制重点
(5)会计人员开立发票后再将「销货（送货）单」之第一联（绿联）及第四联（蓝联）、发票（一式三联的第二、三联）及连同发票印出之”销货单”（一式三联）转交给仓库人员。
(6)仓库人员依「销货(送货)单」备料出货并打印销货成品(出库)单呈仓管主管签核，以确保库位及库存数量之正确性。
(7)销货单应经客户签收或取得托运业者之签收单具，并妥善保管。
(1)以往年度销售情况。
3.2应收票据
应交税费-应交
增值税（销项税）
8
导入新课 讲授新课 任务实践 小结作业
二、应收票据的核算
借
资产类 贷
应收票据
余额一般在借
方
按付款单位设置明 细，设置备查簿
9
导入新课 讲授新课 任务实践 小结作业
案例1：甲公司3月1日销售A商 品一批，开具增值税专用发票 注明价款5000元，增值税850元， 共计5850元，收到乙公司开出 的为期3个月的商业承兑汇票抵 付货款。
余额为196万
24
导入新课 讲授新课 任务实践 小结作业
三、应收票据贴现的核算 （一）贴现的含义
贴现指持票人因急需资金，将未到期的商 业汇票背书转让给银行，银行受理后，从 票面金额中扣除银行贴现利率计算确定的 贴现利息后，将余额支付给持票人的业务 活动
25
导入新课 讲授新课 任务实践 小结作业
学生情境再现
40
2.8 各种快捷效果
导入新课 讲授新课 任务实践 小结作业
这些效果或者只会在特定的场合才可以用的到，但也可以了解下。（双击图片→ 颜色&艺术效果）
图形 绘制
图片 处理
图表 设计
典型 案例
2
3
1
过渡页
Transition Page 41
4
42
3.1 SmartArt 图表的优化设计
导入新课 讲授新课 任务实践 小结作业
份子钱
57%
每月固定支出 约9000元 （1天300）
油钱等
43%
44
3.3 信息图表的仿制
导入新课 讲授新课 任务实践 小结作业
同样，下面的信息图表，也是利用两个圆弧实现，大家可以尝试一下：）
应收应付模块操作说明
第一篇应收、应付款管理系统（F3）应收、应付款的范畴：这里的应收、应付款并不简单地等于财务会计上的“应收账款”和“应收账款”两个科目的含义和范畴，而是广义的。
应收款指企业的一切债权，包括“应收账款”“应收票据”“其他应收款”等；应付款指企业的一切债权，包括“应付账款”“应付票据”“其他应付款”等；应收应付操作处理流程总图应收应付系统操作处理流程总图说明：应付系统与应收一致，只是去掉其中的“坏账处理“即可。
第三篇第一章：系统初始化（F3-1）应收、应付系统既能同总账系统等其它系统联合使用，又可单独用于企业对其应收款进行管理。
本系统能对企业的应收、应付款项（包括应收、应付款，其它应收、付款和应收、应付票据等）进行全面的核算，管理，分析，预测，决策。
应收系统和应付系统的初始化设置基本一致，初始化工作是对应收、应付系统中重要的参数进行设置，并录入所有需要通过应收、应付系统进行核算的往来业务的启用期初数据。
本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：●掌握应收、应付系统初始化的流程●了解各参数设置的含义●掌握具体初始数据的操作●了解初始化设置的技巧应收应付系统初始化流程图应收、应付系统初始化流程图第一节：系统设置（F3-1-1）系统参数主要是用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其它有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等，是应收、应付账管理上最基础的参数，尤为重要。
应收模块的系统参数分“基本信息”、“坏账计提方法”和“其他参数”三部分。
第一部分基本信息主要是将一些公司的基本信息，其中最重要的是在此可以设置应收账管理系统的启用期间。
假设海天公司应收系统为2003年3月启用：注意：初次使用应收系统可以不与总账同步。
启用后，当前年份与当前会计期间则随着结账而自动更新。
第二部分“坏账计提方法”： 主要功能是设置计提坏账准备的方法，系统会自动根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。
销售与收款循环内部控制制度与流程
4.若信用评估不佳，仍须接此订单，则由总经理决定是否要求担保抵押或保证，或是要求现金付款。
5.信用交易额度变更时需重新填写「客户基本数据表(业务部）」，再依『授信管理办法』规定办理。
6.「客户基本数据表(业务部)」、「客户基本数据表（财务部)」及「超出信用额度申请书」由财务部征信人员留存，并定期复核客户之信用额度.
2。仓库人员是否核对交货种类、数量应与「销货（送货)单」、发票上之内容一致。
3.需有核准之「销货（送货）单」始可出货。
4。仓库人员对于当日未及时送出之货物是否通知业务人员。
5.客户订单、「销货（送货)单」及「销货成品出库单」是否续号归档保存。
6.样品「销货(送货单)」是否备「Internal Sample Request Form」,并经权责主管核准。
(4)业务经与客户确认销售交易条件后,由业务助理于ERP订单系统键入客户订购品名、数量、交期等数据，并打印「内部订单」呈权责主管核准。
2。订单变更：
(1)受订后在未出货前才准予受理变更。
(2)「内部订单」若有变动，经权责主管确认后，业务助理进入ERP《营业管理体系》制作「订单变更单」，打印变动后「内部订单」通知厂商。
二、控制重点：
1。订单之接受、涂改及变更是否经适当核准。
2。需订定合约者，其处理是否符合公司相关规定。
3.业务人员接受订单后是否适当处理并经核准。
4。业务人员与客户谈妥交易是否经客户确认并将交期列入控管。
一、使用窗体：
1。内部订单
2.订单变更单
【内部控制制度】
文件类别
销售及收款循环
作业项目
国家电网公司财务管控系统手册_票据管理分册
票据管理 -> 支票管理 -> 所有支票查询
3
对应票据进行管理，包括票据登记、贴现、承兑、转让（背书）、贴现追回转应收款等业务操作、票据查询，全方位地对票据的全生命周期进行管理和监控。
3.1
应用场景：
用于企业的财务人员在收到付款单位的票据后，需进行票据的登记，在系统中采用应收票据登记单进行票据的入库。
应用场景：
用于企业将收到的票据背书转让给其他债权人或往来关系人。
菜单路径：
票据管理 -> 应收票据管理 -> 应收票据背书转让（对内）
操作步骤：
序号
操作动作
操作说明
举例或说明
1
票据编号
选择需背书票据，系统自动带出票据其他信息
yspj00001235
2
附件
如有附件则上传附件
3
被背书人
选择被背书人
供电公司一
操作说明
举例或说明
1
银行账户
选择支票的银行账户
选择支票入库时的银行账户：工行001
2
可供选择支票
查看并选择入库支票的
qq2300000001
3
支票起始
领用支票的起始
qq2300000001
4
支票终止
领用支票的终止
qq2300000004
2.4
应用场景：
用于在支票领用和使用过程中，如支票损坏等原因导致票据不能使用的，可填写票据作废申请，审核通过票据作废；未通过审核的票据可再次申请作废直接进行凭证输入。
【查看流程图】：可以查看整个单据的流程；
【保存】： 将所填的单据进行保存；
【传递】：将所填的单据传递给下一个岗位进行审批；
应收票据管理流程图
f \吐哈油田
批准财务资产处
主管领导1
不通
过
04
上报股份公司财务
部审批
f股份公司
资金结算处审批财务部
1资金结算处总命
股份公司
财务部
吐哈油田
财务资产处
吐哈油田
运销处
（销售事业
部）
01
03
开始
02
r
审批
%
通过
上报客户签发或转
让票据信息
运销处油气
销售科销售
结算岗位
吐哈油田n
运销处
主管领导
{X?
不通过
05
通过不通过
财务资产处资金
管理科票据管理岗
位
丿
通过
06
接受票据查验无误财务资产处后，在票据交接表资金管理科上签字并返回...科长
对要接受的银行承兑汇票
到开户银行进行确认无误后
才正式收取
07一_、・
通知发出产品r
吐哈油田运销处
相关岗位巧L tr
06
3•流程步骤
4•流程接口
KP06油气销售
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0 ）。
公司应收票据控制流程图
应收票据（收取、保管、承兑）控制流程图银行存款（支票/网银/银行承兑）支付控制流程图库存承兑汇票控制流程图为了加强公司银行存款、银行结算、的管理，严肃结算纪律，特制定本办法。
一、公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结算，严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》各项规定，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行。
二、银行账户1．公司在银行开立结算账户后，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害本单位的信用和经济利益。
2．银行账户应作为保密项目对待，当YSM公司内部工作人员需要银行账户名称、账号等信息时，需经财务部部长批准。
三、公司出纳员须与各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。
四、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。
所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。
五、公司财务部要设置“银行存款日记账”，按各银行的营业场所和其它金融机构，以及存款种类，分别以一个银行账号设置一个银行账户。
银行日记账必须逐笔登记，反映每一个存款账户的收入、支出和存款余额。
六、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。
所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。
七、收到“银行对账单”后，应及时与银行存款日记账收付金额进行核对，对发生的“未达账款”逐笔核实，查清原因，并及时据以编制“银行存款调节表”进行调节，经调节后的银行存款日记账余额与“银行对账单”余额必须完全一致。
对未达款项如超过3个月仍未到账清理者，报请公司领导追踪经办人的责任。
八、九、银行支票（包括现金支票和转账支票）由出纳员负责保管，按公司审批程序签发：1.支票借(付)款业务，必须由业务经办（借款）人填写<借款单>或<报销单>，由本部门领导签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。
上市公司销售管理制度与内控流程
公司销售管理制度与内控流程销售管理制度第一节总则第一条为了规范销售信息收集、销售回款、销售合同的存档、产品的发运以及销售现场服务人员的管理制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司销售部的所有员工以及各相关部门。
第二节分工与授权第三条销售员负责对销售信息的收集工作，销售主管对收集信息进行整理，分析后向销售主管领导汇报。
第四条销售标书制作人对所参与的招投标项目制作标书并对标书校对检查及存档。
第五条销售统计负责协助销售主管落实执行公司销售计划、负责汇总订货合同及存档，负责应收帐款及发票的管理、营销人员业绩考核；第六条销售发货员组织产品储运、发送。
第七条现场服务人员协调组织产品现场维修及产品的售后服务。
第八条销售员和现场服务人员按计划回收货款和清理陈欠款。
第三节实施与执行第九条销售信息收集管理（一）销售信息的前期收集由销售员对与公司产品有关的项目进行跟踪，及时掌握市场信息的动向并及时向销售主管汇报。
（二）销售信息的后期收集通过销售人员或售后服务人员走访用户、征求用户意见、用户反馈、现场服务记录等途径获得，并把这些及时传递到本部门。
（三）销售主管收到前期信息后进行整理，上报相关领导，做出市场营销的决策。
销售主管收到后期信息后，经过整理传递给其他相关部门，处理后再反馈到销售部，最后反馈到用户，实现收集—传递—反馈的信息链。
第十条对标书制作的管理对标书的制作要求严格按照招标文件的要求来完成，标书制作人员应对标书进行评审，并做好评审记录，在制作标书过程中严格执行相关规定。
（详见招投标管理制度）第十一条销售合同评审签订管理（一）销售统计人员接到待评审的合同，依照相关程序对合同进行综合评审，并做好评审记录。
（二）将评审合格后的合同信息反馈给销售员，由销售人员直接进行沟通直至合同签订。
对于不符合规范要求的合同，及时与有关部门、有关人员取得联系，以确定合同是否可以执行。
第十二条销售计划管理销售统计协助销售主管依据产品订货合同，及时编制销售计划，并下发各有关部门；对合同执行情况进行跟踪，随时了解生产进度；依据生产进度及用户要求下发产品发运通知。
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应收票据（收取、保管、承兑）控制流程图
银行存款（支票/网银/银行承兑）支付控制流程图
库存承兑汇票控制流程图
公司银行存款管理制度
为了加强公司银行存款、银行结算、的管理，严肃结算纪律，特制定本办法。
一、公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结
算，严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》各项规定，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行。
二、银行账户
1．公司在银行开立结算账户后，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害本单位的信用和经济利益。
2．银行账户应作为保密项目对待，当YSM公司内部工作人员需要银行账户名称、账号等信息时，需经财务部部长批准。
三、公司出纳员须与各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。
四、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。
所有银行
收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。
五、公司财务部要设置“银行存款日记账”，按各银行的营业场所和其它金融机构，以及
存款种类，分别以一个银行账号设置一个银行账户。
银行日记账必须逐笔登记，反映每一个存款账户的收入、支出和存款余额。
六、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。
所有银
行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。
七、收到“银行对账单”后，应及时与银行存款日记账收付金额进行核对，对发生的“未
达账款”逐笔核实，查清原因，并及时据以编制“银行存款调节表”进行调节，经调节后的银行存款日记账余额与“银行对账单”余额必须完全一致。
对未达款项如超过3个月仍未到账清理者，报请公司领导追踪经办人的责任。
八、银行支票（包括现金支票和转账支票）由出纳员负责保管，按公司审批程序签发：
1.支票借(付)款业务，必须由业务经办（借款）人填写<借款单>或<报销单>，
由本部门领导签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。
2.对符合审批程序、手续完备、核实无误并有用款计划的付款业务，签发支票
并盖上“不得背书转让”章。
3.签发支票时必须登记“支票登记簿”，签发的支票必须写明日期、收款人、用
途和限额（知道确切金额时要在大小写金额内填写大小写金额），财务部留存
支票申领单，支票领用人必须在支票存根及支票登记簿上签字、备查。
4.如遇特殊原因需开具限额支票，领用人必须先填写“限额支票领用申请单”，
注明预计金额和其它能提供的对方单位信息，经部门经理审核签字并报总经
理批准签字后，出纳应将支票按批准金额限额封头，填写日期及其它已知信
息，如果领用人当天未使用，则须将该支票须交回出纳员处保管。
5.每日下班时将支票与印章分别存放到保险柜内。
月末出纳员要对所发出支票
进行一次清理，已付款者催其清账，暂时未用者予以收回。
6.空白支票和支票印章必须分人负责保管。
7.作废支票必须加盖“作废”章，注明作废原因，作废支票订入月末最后一本
凭证的后面进行保管，不得丢失或缺号。
8.严禁签发空头支票、发远期或过期支票；不准签发印鉴不全、不符的支票；
严禁出租、出借支票或转让给别的单位和个人使用、保管；严禁将支票做抵
押。
9.银行支票如有遗失或盗窃等意外发生，出纳员必须及时向财务部部长、公司
总经理报告，同时立即向开户银行挂失，登报声明作废。
（属于盗窃案件的，要立即通过经理办公室向公安机关报案。
）
10.撤销账户时，应将剩余空白支票全部交回原开户银行注销。
11.收受外来的支票、汇票等票据应注意审查票据的真伪、内容是否正
确、有无涂改，是否在有效期内，核对持票人的身份证件，及时提
交银行结算。
12.签发支票必须填好日期、用途及限额或应付金额，同时要核查收款单位、用
途是否一致，支付金额是否在批准的限额或申请额以内，如发现不一致或有
较大额度的出入，则应向财务主管汇报，并查明原因及时处理。
商业汇票流程图
20 年（）月份银行存款余额调节表
会计报告期：日（0：00）——日（24：00）
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11。