(高职)会计电算化教案第四章总账系统

第四章总账

【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。熟悉出纳管理的内容和处理方法。4、掌握期末业务的内容和处理方法。

【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。2、本章知识包括：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理，由此决定本次教学的顺序。

【本章教材分析】

1、本章重点：

（1）、总账系统初始化中设置会计科目

(2)、录入期初余额及设置各种分类，档案资料的方法

(3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法

(4)、出纳管理的内容和处理方法

(5)、期末业务的内容和处理方法

2、教学难点：

（1）、凭证的修改

（2）、期末业务的内容和处理方法

【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法

【课时分配】14学时

【参考书目】指定的教材。

【教学过程与教学内容】

内容：分成四节。

时间：4.1为4课时，4.2为4课时，4.3为2课时，4.4为2课时

4.1 总账系统初始化

4.1.1启动总账系统

系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。

总账初始设置的内容：包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。4.1.2设置总系统参数

系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。

（P82－P88）参数介绍中，要特别关注注意。

1、“凭证”选项卡

包括“制单控制”、“凭证控制”、“凭证编号方式”、“外币核算”、“预算控制”、“客户及供应商往来款项”区域。

注意：

选择“凭证审核控制到操作员”后，还应通过“明细权限”去设置相应制单科目权限。

2、“账簿”选项卡

包括“打印位数宽度”、“明细账（日记账、多栏账）打印方式”、“凭证、账簿套打”、“明细账查询权限控制到科目”、“正式账每页打印行数”区域。

注意:

选中“明细账查询权限控制到科目”后，还应通过“明细权限”去设置相应的明细科目查询权限。

3、“会计日历”选项卡

系统自动将会计期间、开始日期和结束日期列表。此处只需用户选择“启用日期”

注意:

a、总账系统的启用日期不能在系统的启用日期之前。

b、录入汇率后不能修改总账启用日期。

c、已录入期初余额，不能修改总账启用日期。

d、已制单的月份不能修改总账的启用日期，其他系统中已制单的月份不能修改启用日期。

e、新年度进入系统，不能修改总账的启用日期。

4、“其他”选项卡

包括“数量、单价小数位及本位币精度”、“部门、个人、项目排序方式”区域。

注意:

账套名称、行业性质等账套信息只在这里显示，若要修改，可以到“系统管理”窗口中修改。

4.1.3设置会计科目

各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目，可根据实际情况，在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上，自行设定明细科目。

注意:

a、会计科目的设置要满足会计报表编制的要求。

b、会计科目的设置必须保持科目间的协调性和体系完整性。

c、会计科目要保持相对稳定。

d、设置会计科目要考虑到与子系统的衔接。

1、增加会计科目

如果用户所使用的会计科目基本上与所选行业会计制度规定的一级会计科目一致，则可以在建立账套时选择预置标准会计科目。这样，在会计科目初始设置时只需对不同的会计科目进行修改，对缺少的会计科目进行增加处理即可。

如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较多，则可以在系统初始设置时选择不预置行业会计科目，这样可以根据自身的需要自行设置全部会计科目。

注意:

a、增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目保持一致。

b、已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目。

c、非末级会计科目不能再修改科目编码。

2、修改会计科目

如果要对已经设置完成的会计科目的名称、编码及辅助项目等内容进行修改，应在会计科目未使用之前在会计科目的修改功能中完成。

注意:

a、已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。

b、已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。

c、被封存的科目在制单时不可以使用。

d、只有末级科目才能设置汇总打印，且只能汇总到该科目本身或其上级科目。

e、只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存

3、删除会计科目

注意:

a、删除科目后不能被自动恢复，但可通过增加功能来完成。

b、非末级科目不能删除。

c、已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除。

d、被指定为现金银行科目的会计科目不能删除。如想删除，必须先取消指定。

4、指定会计科目

指定会计科目是指定出纳的专管科目。系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行存款管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

注意:

a、现金科目要设为日记账。

b、银行存款科目要设为银行账和日记账。

5、设置会计科目辅助项目

一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。可以进行辅助核算的内容主要有：部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来及项目核算等。