养老保险模式划分
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式中国养老保险制度是指为满足我国老年人口逐渐增多的养老需求，建立起来的一项社会保障制度。
根据中国的养老保险制度发展过程和现行养老保险模式，可以将中国的养老保险制度分为基本养老保险制度和补充养老保险制度。
一、基本养老保险制度基本养老保险制度是指由国家法律明确规定的，覆盖全国范围内的、参加保险者义务与社会责任相统一的、由政府支持和监管的养老保险制度。
根据不同参保人群的不同特点和规模，基本养老保险制度可以分为城镇职工养老保险制度和农村居民养老保险制度。
1.城镇职工养老保险制度：城镇职工养老保险制度是中国最早建立和发展的养老保险制度，适用于城镇企事业单位、城市集体和行政事业单位的职工。
这一制度以企业为单位，实行义务参保和强制性缴费的方式，参保人员在退休后按照一定比例取得养老金。
2.农村居民养老保险制度：农村居民养老保险制度是针对农村居民建立的一种社会养老保险制度。
该制度在农村，由参保居民自愿参加，缴费按照家庭或个人缴费，退休后领取养老金。
农村居民养老保险制度的特点是参保人员主体较为分散，保险制度分为个人缴费和集体补助两个层面。
二、补充养老保险制度补充养老保险制度是指在基本养老保险制度之外，由个人自愿缴费参加的、具有个人风险补偿和资金积累功能的养老保险制度。
根据参保主体的不同，补充养老保险制度可以分为企业年金制度和个人商业养老保险制度。
1.企业年金制度：企业年金制度是指由企业自愿设立，由企业和职工共同缴费的养老保险制度。
企业年金制度的运行方式是企业为职工建立一个独立的养老金账户，职工每月缴纳一定比例的工资作为养老金积累基数，并由企业进行相应的配套缴费。
在职工退休时，可以领取个人账户积累的养老金。
总体来说，中国的养老保险制度包括基本养老保险制度（城镇职工养老保险制度和农村居民养老保险制度）和补充养老保险制度（企业年金制度和个人商业养老保险制度）。
这些制度通过参保人缴费、企业和政府的资助和管理等多种方式，为中国的老年人提供了一定程度的经济保障和社会保障。
中国现有的三大基本养老模式是什么
中国现有的三大基本养老模式是什么1.企业年金：企业年金是指由企业自行设立、组织和管理的养老保障制度。
企业年金分为基本养老金和个人账户养老金两部分。
基本养老金由企业提供，个人账户养老金由企业和个人共同缴纳。
在企业年金制度中，企业员工在退休前每月按一定比例缴纳工资作为养老金，退休后获得企业提供的养老金。
企业年金的设立有利于弥补社会养老保险制度的不足，提供更多的养老保障。
2.社会养老保险：社会养老保险是指由国家统一组织和管理的养老保障制度。
社会养老保险分为城镇职工基本养老保险和农村居民养老保险。
城镇职工基本养老保险是由城镇企事业单位及其职工缴纳，包括基本养老金和个人账户养老金两部分。
农村居民养老保险是由农村居民和政府共同缴纳，包括基本养老金和个人账户养老金两部分。
社会养老保险制度的建立旨在覆盖更广泛的养老人群，提供更为全面的养老保障。
3.居家养老：居家养老是指老年人在家中接受养老服务的模式。
居家养老可以包括家庭成员的照料、社区的志愿者服务、社会组织的养老服务等。
居家养老模式可以有效降低养老成本，提高老年人的生活质量。
同时，居家养老模式也需要政府和社会的支持和配套政策，提供相应的养老服务和保障，以满足老年人的养老需求。
以上三种基本养老模式在中国养老制度中起着重要的作用。
企业年金制度可以弥补社会养老保险的不足，提供更为个性化的养老保障；社会养老保险制度覆盖范围广，可以保障更多老年人的基本生活；居家养老模式可以减轻养老压力，提高老年人的幸福感。
随着中国老龄化进程的加速，这三种基本养老模式的合理结合和创新发展将对维护老年人权益、推动养老事业可持续发展起到重要作用。
养老保险模式划分
养老保险模式划分在当今社会，养老保险对于保障人们的晚年生活起着至关重要的作用。
不同的养老保险模式有着各自的特点和适用范围，了解这些模式有助于我们更好地规划个人的养老保障。
一、公共养老保险模式公共养老保险模式通常由政府主导，通过税收或社会保险费等方式筹集资金，为退休人员提供基本的生活保障。
这种模式的特点是覆盖面广，具有普遍性和强制性。
以我国的城镇职工基本养老保险为例，用人单位和职工共同缴纳保险费，职工在达到法定退休年龄并且累计缴费满一定年限后，就可以按月领取养老金。
公共养老保险模式的优点在于能够提供相对稳定的养老保障，减轻个人和家庭的养老负担。
它有助于实现社会公平，保障低收入群体的基本生活需求。
然而，这种模式也面临着一些挑战。
随着人口老龄化的加剧，养老金支付压力不断增大，可能导致养老金替代率下降，影响退休人员的生活水平。
二、职业养老保险模式职业养老保险是由企业或单位自主建立的补充养老保险制度。
企业根据自身的经济状况和发展战略，为员工提供额外的养老福利。
常见的职业养老保险有企业年金和职业年金。
企业年金由企业自愿建立，企业和职工共同缴费，通过专门的基金管理机构进行投资运营，职工退休后可以领取相应的养老金待遇。
职业年金则主要针对机关事业单位的工作人员，其缴费和管理方式与企业年金类似。
职业养老保险模式的优点在于能够提高员工的养老待遇，增强企业的吸引力和凝聚力。
对于企业来说，建立职业养老保险可以作为一种人力资源管理策略，吸引和留住优秀人才。
但它的覆盖范围相对较窄，主要集中在大型企业和机关事业单位，中小企业由于经济实力等原因往往难以建立。
三、个人储蓄养老保险模式个人储蓄养老保险是个人自愿参加的一种养老保障方式，个人通过储蓄、投资等方式积累养老资金。
这种模式包括商业养老保险、个人养老储蓄等形式。
商业养老保险由保险公司提供，个人根据自身的需求和经济状况选择购买相应的保险产品，在达到约定的年龄后领取养老金。
个人养老储蓄则是个人将资金存入专门的养老储蓄账户，通过利息等方式实现资金的增值。
世界各国实行养老保险制度的三种模式
世界各国实行养老保险制度的三种模式来源：中国保险报日期： 2011-11-24世界各国实行养老保险制度有三种模式：1.传统型养老保险制度传统型的养老保险制度又称为与雇佣相关性模式(employment-related programs)或自保公助模式，最早为德国俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法所创设，后被美国、日本等国家所采纳。
个人领取养老金的工资替代率，然后再以支出来确定总缴费率。
个人领取养老金的权利与缴费义务联系在一起，即个人缴费是领取养老金的前提，养老金水平与个人收入挂钩，基本养老金按退休前雇员历年指数化月平均工资和不同档次的替代率来计算，并定期自动调整。
除基本养老金外，国家还通过税收、利息等方面的优惠政策，鼓励企业实行补充养老保险，基本上也实行多层次的养老保险制度。
2.国家统筹型养老保险制度国家统筹型(universal programs)分为两种类型：(1)福利国家普遍采取的，又称为福利型养老保险，最早为英国创设，目前适用该类型的国家还包括瑞典、挪威、澳大利亚、加拿大等。
该制度的特点是实行完全的“现收现付”制度，并按“支付确定”的方式来确定养老金水平。
养老保险费全部来源于政府税收，个人不需缴费。
享受养老金的对象不仅仅为劳动者，还包括社会全体成员。
养老金保障水平相对较低，通常只能保障最低生活水平而不是基本生活水平，如澳大利亚养老金待遇水平只相当于平均工资的25%。
为了解决基本养老金水平较低的问题，一般大力提倡企业实行职业年金制度，以弥补基本养老金的不足。
该制度的优点在于运作简单易行，通过收入再分配的方式，对老年人提供基本生活保障，以抵消市场经济带来的负面影响。
但该制度也有明显的缺陷，其直接的后果就是政府的负担过重。
由于政府财政收入的相当大部分都用于了社会保障支出，而且维持如此庞大的社会保障支出，政府必须采取高税收政策，这样加重了企业和纳税人的负担。
同时，社会成员普遍享受养老保险待遇，缺乏对个人的激励机制，只强调公平而忽视效率。
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式养老保险制度是指国家为解决老年人生活保障问题而实施的一项社会保险制度。
在中国，养老保险制度的分类和模式主要包括基本养老保险和补充养老保险，下面将对这两种制度进行详细介绍。
一、基本养老保险制度基本养老保险制度是由国家法律规定的，为全国职工提供基本的养老保障。
按照参保方式的不同，基本养老保险制度可分为企业职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。
1. 企业职工基本养老保险企业职工基本养老保险是指由各级社保机构负责管理的，以企业为单位，职工和雇主按比例缴纳养老保险费的制度。
参保人员包括企业职工以及个体工商户的雇主。
2. 城乡居民基本养老保险城乡居民基本养老保险是面向城乡居民的一项养老保险制度。
参保对象包括城市居民、农村居民以及未参加企业职工基本养老保险制度的自由职业者。
城乡居民基本养老保险的费用主要通过地方财政和参保人员的个人缴费共同承担。
二、补充养老保险制度基本养老保险制度虽然能够满足部分老年人的基本养老需求，但仍存在保障水平较低的问题。
为了进一步完善养老保险体系，补充养老保险制度应运而生。
补充养老保险制度主要包括企业补充养老保险和个人商业养老保险。
1. 企业补充养老保险企业补充养老保险是指企业自愿为职工提供的一种养老保障机制。
企业可按照一定比例缴纳养老保险费用，用于为职工提供额外的养老金。
这种制度可以提高职工的养老金水平，增加退休后的生活保障。
2. 个人商业养老保险个人商业养老保险是一种个人自愿购买的商业保险产品。
个人可以选择合适的保险公司和养老保险方案，并按照约定的方式缴纳保险费。
个人商业养老保险能够根据个人情况提供差异化的养老金待遇，为个人养老提供更多选择。
三、养老保险制度的发展趋势随着人口老龄化问题的日益严重，中国的养老保险制度也在不断发展和改进。
未来养老保险制度的发展趋势主要有以下几个方面：1. 统筹城乡养老保险制度当前，城乡居民参保制度的差异性较大，统筹城乡养老保险制度将是未来的发展方向。
世界养老保险制度三种基本模式
世界养老保险制度三种基本模式世界各国实行养老保险制度有三种模式，可概括为投保资助型(也叫传统型)养老保险、强制储蓄型养老保险(也称公积金模式)和国家统筹型养老保险。
1、传统型养老保险制度传统型的养老保险制度又称为与雇佣相关性模式(employment-relatedprograms)或自保公助模式，最早为德俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法所创设，后被美国、日本等国家所采纳。
然后再以支出来确定总缴费率。
个人领取养老金的工资替代率，然后再以支出来确定总缴费率。
个人领取养老金的权利与缴费义务联系在一起，即个人缴费是领取养老金的前提，养老金水平与个人收入挂钩，基本养老金按退休前雇员历年指数化月平均工资和不同档次的替代率来计算，并定期自动调整。
除基本养老金外，国家还通过税收、利息等方面的优惠政策，鼓励企业实行补充养老保险，基本上也实行多层次的养老保险制度。
2、国家统筹型养老保险制度国家统筹型(universalprograms)分为两种类型：1)福利国家所在地普遍采取的，又称为福利型养老保险，最早为英国创设，目前适用该类型的国家还包括瑞典、挪威、澳大利亚、加拿大等。
该制度的特点是实行完全的“现收现付”制度，并按“支付确定”的方式来确定养老金水平。
养老保险费全部来源于政府税收，个人不需缴费。
享受养老金的对象不仅仅为劳动者，还包括社会全体成员。
养老金保障水平相对较低，通常只能保障最低生活水平而不是基本生活水平，如澳大利亚养老金待遇水平只相当于平均工资的25%。
为了解决基本养老金水平较低的问题，一般在力提倡企业实行职业年金制度，以弥补基本养老金的不足。
该制度的优点在于运作简单易行，通过收入再分配的方式，对老年人提供基本生活保障，以抵销市场经济带来的负面影响。
但该制度也有明显的缺陷，其直接的后果就是政府的负担过重。
由于政府财政收入的相当于部分都用于了社会保障支出，而且经维持如此庞大的社会保障支出，政府必须采取高税收政策，这样加重了企业和纳税人的负担。
国外社会养老保险的三种主要模式及其理论依据、效益比较
国外社会养老保险的三种主要模式及其理论依据、效益比较【摘要】社会养老保险在国外具有重要意义，有三种主要模式：基本养老保险、职业年金和个人账户养老保险。
基本养老保险以政府为主导，实现全民参保，保障基本生活水平；职业年金模式由雇主和员工共同缴纳，保证员工离职后有一定的退休金；个人账户养老保险则注重个人账户积累，提供个性化的退休金待遇。
三种模式的效益比较显示，基本养老保险覆盖面广，职业年金有稳定性，个人账户养老保险灵活性强。
但三种模式也存在一些不足之处，比如基本养老保险资金面临挑战，职业年金模式对企业负担较重，个人账户养老保险风险由个人承担。
未来发展需要综合考虑优势与劣势，探索更加完善的养老保险模式，提高老年人的生活质量。
【关键词】社会养老保险、国外、模式、基本养老保险、职业年金、个人账户、理论依据、效益比较、优缺点、发展方向1. 引言1.1 介绍社会养老保险的重要性社会养老保险是一种重要的社会保障制度，旨在为老年人提供经济支持和保障其基本生活水平。
随着全球人口老龄化趋势的加剧，社会养老保险的重要性日益凸显。
老年人口增加将给家庭和社会带来诸多挑战，如养老支出的增加、劳动力资源的减少等。
建立有效的社会养老保险制度，保障老年人的基本生活需求，已经成为各国政府的重要任务。
社会养老保险既可以减轻家庭负担，降低老年人口的贫困率，又可以促进经济发展，提高国家社会稳定性。
通过社会养老保险制度，老年人可以在退休后获得稳定的经济来源，保证其基本生活水平。
社会养老保险也可以鼓励人们提高生育率，减缓人口老龄化的影响。
建立健全的社会养老保险制度，为老年人提供全面的社会保障，已经成为各国政府的共识。
不同国家有不同的养老保险模式和制度，因此了解国外社会养老保险的各种模式及其效益比较，对于吸取经验，指导我国社会养老保险制度的改革和发展，具有重要的意义。
1.2 引出国外社会养老保险的三种主要模式社会养老保险是一种重要的社会保障制度，对于保障老年人的生活质量、促进经济稳定和社会和谐起着至关重要的作用。
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式传统型养老保险制度国家统筹型养老保险制度1、福利国家所在地普遍采取，又称为福利型养老保险，最早为英国创设，适用该类型的国家还包括瑞典、挪威、澳大利亚、加拿大等。
该制度的优点在于运作简单易行，通过收入再分配的方式，对老年人提供基本生活保障，以抵销市场经济带来的负面影响。
但该制度也有明显的缺陷，其直接的后果就是政府的负担过重。
由于政府财政收入的相当于部分都用于了社会保障支出，而且经维持如此庞大的社会保障支出，政府必须采取高税收政策，这样加重了企业和纳税人的负担。
同时，社会成员普遍享受养老保险待遇，缺乏对个人的激励机制，只强调公平而忽视效率。
2、国家统筹型的另一种类型是苏联所在地创设的，理论基础为列宁的国家保险理论，后为东欧各国、蒙古、朝鲜以及我国改革以前所在地采用。
该类型与福利国家的养老保险制度一样，都是由国家来包揽养老保险活动和筹集资金，实行统一的保险待遇水平，劳动者个人无须缴费，退休后可享受退休金。
但与前一种所在地不同的是，适用的对象并非全体社会成员，而是在职劳动者，养老金也只有一个层次，未建立多层次的养老保险，一般也不定期调整养老金。
强制储蓄型养老保险制度1、新加坡模式是一种公积金模式，该模式的主要特点是强调自我保障，建立个人公积金账户，由劳动者于在职期间与其雇主共同缴纳养老保险费，劳动者在退休后完全从个人账户领取养老金，国家不再以任何形式支付养老金。
个人账户的基金在劳动者退休后可以一次性连本带息领取，也可以分期分批领取。
国家对个人账户的基金通过中央公积金局统一进行管理和运营投资，是一种完全积细小的筹资模式。
除新加坡外，东南亚、非洲等一些发展中国家也采取了该模式。
2、智利模式作为另一种强制储蓄类型，也强调自我保障，也采取了个人账户的模式，但与新加坡模式不同的是，个人账户的管理完全实行私有化，即把个人账户交由自负盈亏的私营养老保险公司规定了最大化回报率，同时实行养老金最低保险制度。
我国养老保险制度的主要分类和模式
我国养老保险制度的主要分类和模式一、养老保险制度的概述随着我国人口老龄化进程的加速，养老保险制度的建设变得日益重要。
我国养老保险制度的建设始于20世纪70年代，经过几十年的发展，已经形成了一套比较完整的养老保险制度。
养老保险制度的建设在我国经济社会发展中起着至关重要的作用，既可以保障老年人的基本生活，也可以提高家庭储蓄率，促进消费和经济发展。
二、养老保险制度的分类我国养老保险制度可以分为社会养老保险制度和企业职工养老保险制度两大类。
其中，社会养老保险制度是基于公共财政的普惠性保障，主要包括城镇居民社会养老保险和新农村社会养老保险两种制度。
企业职工养老保险制度则是以企业为主体，为职工提供基本养老保障的制度。
1. 社会养老保险制度城镇居民社会养老保险城镇居民社会养老保险制度是我国规模最大、参保人数最多的养老保险制度之一。
它是一种由居民个人缴费、参保城镇居民、由政府、社保机构或第三方管理机构进行统一管理和运营的社会保障制度。
城镇居民养老保险由个人缴费、政府补贴和利息等三部分组成，按照居民缴费的金额，可以确定不同的退休待遇。
新农村社会养老保险新农村社会养老保险是我国新农村建设中的一项重要制度。
它是由农民个人缴费、政府补贴、公共财政和其他资金组成的一种社会保险制度。
新农村养老保险的基本思路是通过农民个人缴费，依法参加养老保险，享受社会保障待遇，增强农民养老保障意识和能力。
2. 企业职工养老保险制度企业职工养老保险制度是我国职工基本养老保障制度之一。
它是由企业和职工两部分组成的一种社会保险制度，由国家统一规定缴费比例和基本养老保险待遇标准，在全国范围内实行。
企业职工养老保险制度中，企业、职工、政府三方共同承担养老保险费用。
三、养老保险制度的模式我国养老保险制度的模式包括“社会化养老保险制度”、“单位制养老保险制度”、“企业年金制度”，以及“职工互助保障制度”。
1. 社会化养老保险制度“社会化养老保险制度”是指政府主导、社会参与的养老保险制度。
社会保险PPT课件：第四章养老保险给付确定模式
二、 给付确定模式（defined benefit）内涵 1.给付确定模式的给付标准政府承诺，确保被保
人的基本生活。 2.给付确定模式采用现收现付方法筹集资金。 3.给付确定模式由政府管理。 4.给付确定模式体现代际供养，互济性强。 5.给付确定模式的养老金给付随工资、物价而调
在工作调动时，401（K）帐户内的资产可转移。
帐户内的资产可由企业集中统一投资，也可采取 个人自主投资的方式。帐户中的投资收益可累积 投资，且不征资本所得税。对取款有严格限制， 个人积累的基金在59.5岁之后可动用，如果之前 动用不仅要补税而且要付罚金，一般为10%。
（三）个人储蓄养老金计划：
完全由个人自愿参加。设定个人账户，资金 完全由个人注入。政府提供税收优惠。面向任何 具有纳税收入者。
第三，从2007年4月开始，附随丈夫加入国 民年金的妻子一方，离婚的时候，可以要求法院 将丈夫所领取的厚生年金给予分割，妻子一方直 接具有享受一半年金的领受资格。
第四，从2007年4月开始，对领取遗族年金 家属中，年满30岁的无子女女性，由无限期领取 改为只有5年领取期间。
美国401(K)计划，日本也有。
401（K）计划是由雇主发起设立的一种私人退休计 划。雇员可参加由雇主提供的计划。雇主可补贴也 可不补贴，但为了鼓励员工参加这一计划，雇主经 常搭配缴款，相当于员工自身缴款的25-100%，作 为对员工的一项福利，吸引优秀人才。实行个人帐 户 管 理 ， 归 雇 工 所 有 。 2002 年 每 人 每 年 税 前 收 入 1.1万美元之内注入本金可免税，在交完个人所得 税后还可注入2万美元（上限），2003-2006年在此 基 础 上 逐 年 提 高 1000 美 元 ， 2006 年 以 后 每 年 提 高 500美元。
社会保障学讲义第3章养老保险
第三章养老保险教学要求：通过本章的学习应能掌握贝克尔的家庭生产函数及其对家庭分工原因的分析，熟悉养老保险的保障对象和实施范围，理解基本养老保险“统账结合”制度模式的特定内涵，熟练掌握基本养老保险基金的来源、结构和费率水平、掌握基本养老保险的待遇和退休条件，了解基本养老保险的统筹层次和属地化管理。
教学重点与难点：贝克尔的家庭生产理论、“统账结合”、替代率水平、退休政策。
课时：4学时教学内容：第一节养老模式的分类与家庭生产理论一、养老模式的分类与社会养老保险的特点（一）养老模式的分类1、养老形式自古就已存在，其形式多种多样，归纳起来是自养、他养、互养三种类型，具体可划分为自我储蓄养老、家庭养老、社会福利机构养老和社会保险养老等四种类型。
2、各类养老形式的适应性（1）自我储蓄养老受货币贬值的影响或遇到灾难时的抗风险能力低，难以保证老有所养；（2）家庭养老是较普遍形式，然而随着社会化大生产的发展，家庭结构趋向小型化，核心家庭成为家庭规模和结构主流形态，难以承担养老的经济和劳务负担；（3）社会福利机构养老，有可能由于经费无法充足保证，导致供养不足，社会保险形式的养老是由国家出面干预，建立专项基金解决养老问题；（4）社会保险形式的养老是社会化大生产条件下较为理想的养老形式。
3、基本养老保险的涵义本章论述的养老保险特指基本养老保险，它是国家和社会依据一定的法律和法规为保障劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的营运年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种收入补偿制度。
（二）社会养老保险的特点1、由国家建立并实施,其中基本养老保险具有法律强制性；2、享受对象必须是因年老而丧失劳动能力的劳动者；3、在老年风险发生之前，社会保险机构必须预先储存一部分基金，这笔基金及其增值部分必须用于支付退休金；4、对老年人提供稳定的基本生活保障，不受物价波动的影响并分享社会经济发展的成果。
国家法定的社会养老保险制度一般需同时具备这四个条件。
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式中国养老保险制度是指为了保障老年人生活权益和社会稳定，由国家制定并实施的一系列保障老年人养老的政策和制度。
目前，中国的养老保险制度主要包括基本养老保险、企业年金和个人商业养老保险。
这些不同的养老保险制度分类和模式为老年人提供了多样化的养老保障方式。
基本养老保险是中国养老保险制度的核心，由国家统一制定和管理。
基本养老保险分为城镇职工养老保险和农村居民养老保险两种类型。
城镇职工养老保险主要适用于城镇正式就业的职工，其保障基金由职工和用人单位共同缴纳；而农村居民养老保险主要面向农村居民，其保障基金由农民个人和政府共同缴纳。
基本养老保险制度的实施，有效地缓解了老年人养老困难问题。
另一种养老保险制度是企业年金制度。
企业年金是指由企业为员工在退休后提供的额外养老保障。
根据个体参保的方式，可以将企业年金分为义务性企业年金和自愿性企业年金两种形式。
义务性企业年金是指由雇主为员工提供的养老保障，员工和雇主根据一定的比例分担缴纳；而自愿性企业年金是指由员工根据个人意愿自行参与的养老保险。
此外，个人商业养老保险也是中国养老保险制度的重要组成部分。
个人商业养老保险是指个人自愿购买的商业保险产品，用于补充和扩展基本养老保险的保障范围和金额。
个人商业养老保险的模式多样，可包括养老年金保险、万能保险、投资型保险等不同形式。
个人商业养老保险的灵活性和多样性，为老年人提供了更加个性化的养老保障选择。
总的来说，中国的养老保险制度采取了多层次、多种形式的分类和模式。
基本养老保险作为核心，覆盖了城乡居民，确保了老年人的基本生活需求；企业年金和个人商业养老保险提供了额外的养老保障，使老年人可以享受更加充裕的退休生活。
随着中国人口老龄化问题的日益突出，养老保险制度的进一步完善和提高已成为国家的重要任务。
通过继续探索创新，中国养老保险制度将更好地满足老年人的养老需求，保障社会的和谐发展。
世界各国实行养老保险制度的三种模式
世界各国实行养老保险制度的三种模式养老保险是一种国家提供给老年人的社会保障制度，旨在确保老年人在退休后能够获得一定的经济保障。
我们可以看到，世界各国在实行养老保险制度方面存在着不同的模式。
本文将介绍三种常见的养老保险制度模式，并分析它们的优势和劣势。
第一种模式是“社会保险模式”。
这种模式下，养老保险是由国家进行管理和运营的。
个人和雇主都需要缴纳一定比例的保险费，以及国家的财政投入。
国家将所收取的保险费用进行投资，以积累资金来支付退休人员的养老金。
这种模式的优势在于可以通过强制性的保险费缴纳来确保所有就业人员都能够享受到养老保险的保障。
而且，国家的财政投入也可以对老年人进行补充保障，保证他们的基本生活水平。
然而，这种模式的劣势在于，国家需要承担较大的财政压力，并且由于资金投资的风险，存在着资金不足的可能性。
第三种模式是“个人储蓄模式”。
这种模式下，养老保险主要依赖于个人的储蓄和投资来实现。
个人在工作期间进行储蓄积累，退休后依靠储蓄来支付养老金。
这种模式的优势在于个人可以根据自己的收入和需求进行灵活调整，更好地满足个人的退休期望和需求。
而且，个人储蓄和投资还能起到激励个人努力工作和储蓄的作用。
然而，这种模式的劣势在于个人的储蓄积累可能存在不稳定性和风险，无法保障所有老年人都能够获得足够的养老金。
综上所述，养老保险制度模式的选择应该根据各国的国情和经济状况进行合理的调整。
社会保险模式可以提供全面的保障，但需要国家承担较大的财政压力。
社会保险与公共援助相结合的模式可以实现社会的分级保障，但仍然存在一些老年人无法获得充分保障的问题。
个人储蓄模式可以根据个人的需求进行灵活调整，但个人的储蓄积累可能存在不稳定性和风险。
因此，在实行养老保险制度时，需要综合考虑各种模式的优势和劣势，以及国家的情况来做出适当的选择，以确保老年人能够获得合适的养老保障。
世界各国实行养老保险制度的三种模式
世界各国实行养老保险制度的三种模式养老保险是指国家为解决老年人生活保障问题而建立的一种社会保险制度。
随着全球人口老龄化趋势的加剧，各国纷纷制定并实行养老保险制度，以保障老年人的基本生活需求。
目前，世界各国实行养老保险制度主要可以分为三种模式：国家主导型、社会共济型和全球化型。
一、国家主导型养老保险制度国家主导型养老保险制度是指由国家政府完全负责养老保险计划的建立和管理。
这种模式下，国家通过立法和官方机构来规划、设计和执行养老保险制度，由国家财政提供资金来支付养老金。
例如，德国和法国都是采用国家主导型养老保险制度。
在德国，国家会根据个人的工作时间和缴费情况来确定养老保险金的数额，同时德国政府会对不同收入层次的人群提供不同的补贴和福利。
而法国的养老保险制度则更为综合和全面，根据个人的工作年限和缴费情况来确定养老金，并且根据不同收入层次的人群提供不同水平的养老保险福利。
二、社会共济型养老保险制度社会共济型养老保险制度是指通过全体参保人员向统一的社会养老保险基金缴纳费用，并根据个人的缴费情况和职业特点来确定养老金的数额。
这种模式下，养老金的发放不仅仅依靠国家财政，还依赖于个人和单位的缴费。
例如，瑞典和荷兰都是采用社会共济型养老保险制度。
瑞典的养老金制度将公民的工龄和个人的缴费情况作为计算养老金的依据，同时政府会根据通货膨胀调整养老金的数额。
荷兰的养老保险制度则更加注重个人账户管理，参保人员可以根据自己的意愿来选择缴纳的金额和养老金的投资方式。
三、全球化型养老保险制度全球化型养老保险制度是指允许参保人员在各个国家之间流动，享受跨国养老保险福利的一种养老保险制度。
这种模式下，参保人员可以在多个国家工作并缴纳养老保险费用，养老金则由不同国家的政府共同提供。
例如，欧盟成员国的养老保险制度就属于全球化型养老保险制度。
欧盟成员国的公民可以在欧盟范围内自由工作和居住，并享受各个成员国的养老保险福利。
这种全球化型养老保险制度为欧盟公民提供了更大的工作和生活选择权，同时也促进了欧盟成员国之间的互联互通。
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式
中国养老保险制度养老保险制度分类和模式一、分类1.养老金制度和养老服务制度：养老金制度是指通过缴纳一定的养老保险费用，在退休后获得一定数额的养老金，用于维持日常生活费用；养老服务制度是指提供各种生活和医疗服务，帮助老年人解决生活中的问题。
2.单一制度和多层次制度：单一制度是指由政府建立一个统一的养老保险制度，所有退休人员都按照同一套规则享受养老福利；多层次制度是指在基本的养老保险制度之外，还建立了企业年金、职业年金等层次化的养老保险体系，根据不同的职业和收入水平提供不同层次的养老保障。
3.公共制度和私人制度：公共制度是指由政府建立和管理的养老保险制度，通过政府的财政支出和个人的缴费来提供养老金；私人制度是指个人通过购买商业保险等方式自主选择养老保险服务，获取养老金。
二、模式1.纵向模式：纵向模式是指从国家到地方逐级建立和管理养老保险制度的模式。
在中国，国家设立了全国养老保险基金，地方政府也设立了地方养老保险基金，每个省级单位设立了省级养老保险基金，逐级向下负责管理和发放养老金。
2.横向模式：横向模式是指不同行业或不同职业之间建立和管理养老保险制度的模式。
在中国，按照不同行业和职业划分了不同的养老保险制度，例如企业年金、职业年金等，根据行业特点和收入水平提供不同层次的养老保障。
3.混合模式：混合模式是指将纵向和横向模式结合起来建立和管理养老保险制度的模式。
在中国，除了国家统一的养老保险制度外，还设立了企业年金、职业年金等多层次的养老保险制度，通过多种渠道来提供养老保障。
总结起来，中国的养老保险制度通过分类和模式的不同来满足不同人群的养老保障需求。
政府在建立和管理养老保险制度的同时，还鼓励企业和个人参与养老保险，形成多层次、多元化的养老保险体系，以适应老龄化社会的需求，并为退休人员提供稳定的养老福利。
养老保险的三种国际模式
使基金保值增值而有足够的养老金支付给 劳动者个人 。国家在对养老保险金的筹措上 让税让利 , 并在养老保险金入不敷支的情况 下 , 从财政收入中予以弥补 , 国家采取的是 最后出台的方式 , 充当“幕后角色”。投保资 助模式筹资的一个最大特点就是多渠道筹 措资金 。投保资助模式在资金筹措原则和方 式上兼顾了前两种模式的优点 , 尽量克服了 前两种模式的缺点 , 纵横向平衡兼顾 。养老 保险费率作阶段性调整 , 因而比较容易预 测 , 是一个比较理想的资金筹措模式 , 为世 界上大多数国家所采纳 。
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审计文苑
《河北审计》1997 年第 5 期( 总第 132 期)
代题记 : 杂英纷已积 含芳独暮春
还如故园树 忽忆故园人 ———唐 ·韦应物诗《见紫荆花》
风霜雨雪 雷鸣闪电 一百年二百年 千百年 紫荆花默默地开 无奈地等待 春光何日使紫荆花 更灿烂
紫 荆 花
紫荆花啊 生生息息逝水流年 你的血脉和神州大地 息息相关 你是祖国大花园中 永远开不败的花朵 祖国的乳汁 始终将你浇灌
紫荆花是 神州疆土完整的象征 紫荆花 年年寄托对祖国的眷恋 紫荆花是 永远开不败的花朵 紫荆花还装扮着 炎黄子孙的盛大庆典
( 作者单位 :贵州省审计厅)
保证 。但是对每个单位和劳动者分别立帐 、 分别核算 , 使基金的互助互济的成份很小 , 单位间 、职工间养老待遇差别较大 。长期测 算和科学管理有很强的专业性 , 难度较大 。 因此 , 目前采用这种模式的国家甚少 , 只是 一些发展中国家从储蓄与投资的角度出发 , 用强制储蓄的养老保险基金发展经济 , 达到 养老保险与经济发展同步 。
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二、养老保险模式划分养老风险的普遍性、养老保险的复杂性、多因素影响性以及各国国情的差异性都决定了养老保险模式的多样性。
但这并不妨碍我们在总结多国养老保险制度实践的基础上，按照一定的标准将养老保险作如下归类。
（一）养老保险责任承担模式根据养老保险的责任承担机制，可将养老保险划分为政府负责型、责任分担型、个人承担型、混合责任型等模式。
1．政府负责型政府负责型是指由政府直接负责的养老保险制度，它通常以国民年金的形式存在。
在这种模式下，企业与个人承担社会保障的纳税义务，政府通过预算来为国民提供养老金，政府对养老保险事物实行直接管理并严格监督这种模式的最大特征，就是强调政府责任，实现养老保险金待遇的普遍性发放对象包括所有老年人，普遍性中充分地体现出了公平性。
但不足之处是可能因人口老龄化而给财政带来日益沉重的负担。
一般而言，福利国家因其实行国民年金保险制度，客观上属于政府负责型制度安排，在这些国家享受养老保险待遇通常与是否参与社会劳动和是否缴付养老保险费脱钩，它通常只强调是否属于本国公民和是否达法定退休年龄。
也有部分国家实行双层或多层次养老保险制度，其中处于基础层次的养老保险亦采取政府负责的国民年金形式。
需要指出的是，曾经风行社会主义国家的国家保险型制度，也包括了养老保险在内，它以生产资料公有制为基础，对包括养老保险等在内的社会保障制度实行国家级统筹，国家财政充当着后盾和经济基础，同时，国家通过法律来确立公民“老有所养”的基本权利，退休金支出亦全部由政府和企业（也以财政为后盾）承担，个人不用缴纳保险费，从而也可以纳入政府负责型养老保险模式。
2责任分担型由政府、单位或雇主、个人等多方分担养老保险责任，是社会养老保险制度发展的主流形式。
这种模式是基于责任分担或责任共担的原则确立的，其特点是劳动者的养老保险责任由多方共担或分担，它有利于养老责任风险分散和财务稳定；同时，由于实行强制性责任共担，这种模式也就无法覆盖到全体国民，它只能适用劳动者甚至主要是工薪劳动者，从而属于选择性制度安排。
在实践中，责任分担型养老保险制度既有政府、单位或雇主、个人三方分担受，也有单位或雇主与个人双方分担塑。
不过，即使是单位或雇主与个人双方分担型，政府也负有相应的责任。
责任分担型养老保险制度体现了劳动者的权利与义务相统一和养老保险基金来源多元化的特色，同时又具有较强的社会互济性，从而更有利于调控养老保险的财务风险，更有利于养老保险制度的可持续发展。
因此，责任分担型养老保险是大多数国家选择的制度模式。
3．个人负责型除了缺乏社会保险只能由个人或家庭自我负责养老保障外，在制度化的保障机制中，亦有极少数国家的养老金完全由个人负责，这种模式的典型是智利自20世纪80年代后推行的养老金私有化改革，由此确立了养老保障的个人负责模式．在这种模式下，国家通过立法规定劳动者参与养老保障制度，但政府与雇主均不承担缴费义务，而是完全由劳动者个人缴费，所缴保险费完全记入个人账户，并通过市场机制实现有偿运营，所赚收益再充实到个人账户中去，到劳动者退休后可以领取自己账户中的养老金用于养老。
这种责任模式强调个人自我负责，即养老责任完全由个人承担，政府责任很小，缺乏互助共济性和风险分散功能，亦无缩小不公平和维护公平的功能，它在实践中除了为个人进入老年后积累一笔养老资金外，主要是起到提高储蓄率刺激经济发展的作用，它对个人有一定的激励作用，但能否真正解决劳动者的养老问题亦有待检验。
4.混合责任型实际上，一些国家在构建自己的养老保险制度时，在肯定责任分担机制的前提下，也注意到既需要增进国民的老年福利，也应当让个人责任适当回归，从而出现了既有政府负责的层次，又有两方或者三方分担责任的层次，还有个人负责的层次，这种多层次结构的养老保险体系作为责任分担的演变，为养老保险制度的发展提供了更新和更有效的方案。
例如，日本既有政府负责的水平较低的国民年金保险，又有责任分担型的职业年金保险；在中国，公务人员采取的仍然是政府负责的养老保险制度，而企业职工则选择了责任分担机制。
（二）养老保险财务模式养老保险是社会保障体系中公认的最大开支项目，社会保险乃至整个社会保障制度的财政状况是否良好，在很大程度上取决于养老保险制度的财政状况是否良好。
因此，各国均对养老保险的筹资模式给予高度重视。
概括起来，世界各国的养老保险筹资模式主要有现收现付式、完全积累式、部分积累式等三种。
1．现收现付式现收现付式，亦称为非基金式或纳税式或统筹分摊方式。
该模式不考虑资金储备，只从当年或近二三年的社会保险收支平衡角度出发确定一个适当的费率标准向企业与个人征收社会保险费（税），其特点是以支定收，实行初期因支出规模小而费（税）率较低，以后则会随着支出规模的不断扩大而提高，实质上体现着养老保险负担的代际转移。
现收现付式的优点是收支关系简单清楚，管理方便，无资金贬值的风险与保值增值的压力；其缺点是因各期支付额不同而造成费（税）率波动大，给企业的成本核算带来负面影响，养老金的完全代际转移不仅使劳动者社会保险的权利义务关系难以得到准确体现，而且容易造成劳动者代际之间的矛盾激化。
2．完全积累式完全积累式，也可称为基金式或总平均保险费式或预提分摊方式。
该模式是在对有关社会经济发展指标如退休率、伤残率、通货膨胀率等进行宏观上的长期测算后，从追求养老保险收支的长期平衡角度出发，确定适当的费率标准，将养老保险较长时期的支出总和按比例分摊到整个期间并向企业与个人征收，同时对已筹集的养老保险基金进行有效运营与管理。
其特点是强调长期平衡，费率较为稳定，能够积累起养老保险基金。
完全积累式的优点在于能够预防人口老龄化的冲击，使资金的收取能与企业的经济条件相联系，劳动者的权利与义务关系较紧密。
缺点则是固定的费率标准难以适应经济的发展变化，通货膨胀导致基金贬值风险的客观存在又使资金的保值增值压力倍增。
同时，因对每个企业与每个劳动者分别立账且需历经多年而使管理工作难度倍增。
对无积累的国家而言，采用这种模式筹集养老保险资金，还意味着要让企业与劳动者既承担对自己未来养老金的供款之责，又要承担着对已退休或即将退休的劳动者的供款之责，偿还旧债与预筹新款的双重压力，将使国家与企业均难以承受。
3.部分积累式部分积累式，亦称为部分基金式或混合式、阶梯式。
尽管现收现付式与完全积累式均有着自己的特点与长处，但单独采用又都存在着难以逾越的困难。
因此，越来越多的国家采取兼具上述两种筹资模式特点的混合筹资模：该模式根据分阶段以收定支、略有节余的原则确定征收费率，目标是保持养老保险基金在一定时期内的收支平衡，其特点是费率具有弹性，可以根据养老金支出的需求分阶段地调整费率。
部分积累式的优点在于：既能满足一定时期内的养老保险基金支出，又能有一定的资金积累；既不会超过企业与劳动者个人的经济承受能力，又因阶梯时间不太长而易预测，面临的保值增值压力亦不会太大。
（三）养老保险基金运行模式养老保险基金运行模式，是指养老保险基金筹集后的管理方式，它主要有社会统筹模式、个人账户模式，以及社会统筹与个人账户相结合模式等。
1．社会统筹模式社会统筹模式，是通过养老保险筹资渠道筹集到的养老保险基金全部进入社会统筹，由相关部门根据当年或一个周期内的社会需要统筹规划考虑养老保险基金的使用问题。
该模式的最大特点就是高度社会化，最大限度地发挥了社会保险互助共济和风险共担的功能，将“大数法则”利用到极致。
但该模式通常只考虑短期内基金的平衡，一般没有或只要很少的节余，因此，采用该模式的养老保险制度要在人口结构稳定的情况下才得以维持，当人口结构发生变化-如出现人口老龄化危机时，就难以为继。
在具体制度安排中，这种模式总是和现收现付的财务模式联系在一起的。
2.个人账户模式．与社会统筹模式相对应，个人账户模式是指征缴的养老保险费全部进入个人账户，当劳动者步入老年、失去劳动能力、离开劳动力市场以后，再按照个人账户积累的金额（本金十运营收入），领取属于自己的养老金。
这种模式对于劳动者具有一定的激励作用，但没有体现“大数法则”，没有互助共济和风险分担功能，而且基金保值增值压力大。
在具体制度安排中，这种模式通常和完全积累的财务模式联系在一起。
3.社会统筹与个人账户相结合社会统筹与个人账户相结合，是中国首创的一种新型养老保险基金运行模式。
社会统筹部分的现收现付与个人账户部分的完全积累同时并存。
该模式实行的是国家、企业和个人三方承担供款责任但分别记账，其中：个人所缴部分全部进入个人账户，其余的实现社会互济，计发时实现结构性组合。
不过，社会统筹与个人账户相结合的模式由于在中国实践时间不长，其效果到底如何还有待实践进一步检验，尤其是社会统筹账户与个人账户的关系，以及它们各自的运行规则与监管机制等，还有待完善。
（四）养老保险缴费与给付模式1.养老保险金的缴费模式养老保险缴费模式包括给付确定模式和缴费确模式。
所谓给付确定模式(Defined Bontrit)，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。
因此，这种模式实质上是“以支定收”模式。
给付确定模式维持的是短期内的横向平衡，一般没有结余。
这种模式通常和现收现付模式联系在一起的。
所谓缴费确定模式(Defined Contribution)，是结合未来的养老负担、基金的保值增值、通货膨胀率、企业的合理负担、现行劳动力市场和工资水平等因素，经过预算，确定一个相当长时期内比较稳定的缴费比例或标准，再根据这个缴费标准来筹集养老保险基金，并完全或部分地存入劳动者的个人账户，在劳动者失去劳动能力后，以其个人账户中的金额作为养老保险金或养老保险金的一部分。
这种模式实质上是“以收定支”。
缴费确定模式维持的是长期内的纵向平衡。
这种模式通常和完全积累或部分积累模式联系在一起的。
2．养老保险金的给付水平确定模式按养老保险金的给付标准是否与享有者工作期间的收入水平有关，可将养老保险划分为普遍生活保障模式和收入关联模式。
普遍生活保险模式(Flat—rate universal pension)强调对所有老年居都提供养老保险，养老保险金的标准是统一均等的，水平高低与消费水平有关与老年人是否是工薪阶层劳动者、退休前工资收入高或低、职业是否稳定等没有关系，一般是保障基本生活水平。
普遍生活保障模式的养老保险制度生存下去的基石是政府财政的有力支持。
收入关联模式(Flat-rate universal pension ) 强调社会保险费一般由雇主、雇员和国家三方共同负担，社会保险的缴费额度和养老保险金的给付标准都与劳动者退休前的工资收入有关联。
由于这是一种与收入水平有关联的制度模式，也就自然而然地将非工薪阶层，如农民排除在这种模式安排的养老保险制度之外。