第1章商业银行导论

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第三节 商业银行的功能与经营原则
二、 商业银行的经营原则
（一） 安全性原则
• 1. 安全性的含义 – 银行经营的安全性，从比较直接的意义上 讲，首先是保证资金的安全。 – 从资金来源方面看，包括资本金的安全以 及负债（存款、各种借入款）的安全； – 从资产角度来看，包括现金资产的安全、 贷款资产的安全、证券资产的安全等
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第四节 商业银行的内部治理与外部监管
三、 商业银行的内部控制 （一） 商业银行内部控制的内涵 • 2. 商业银行内部控制的目标 – 内部控制是一种为合理保证实现下述三大 目标的程序： – （1） 经营的效果和效率。 – （2） 财务报告的可靠性。 – （3） 符合法律和规章制度。
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• 因此，商业银行可定义为以利润最大化为经 营目标，以经营存款、放款、转账结算和汇 兑为主要业务，以多种金融资产为其经营对 象，能利用负债进行信用创造，并向客户提 供多功能、综合性服务的金融企业。
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第二节 商业银行的性质与经营模式
一、 商业银行的性质
（一） 商业银行是企业
• 判断一个经济组织是否属于企业范畴，一般要看它是 否同时具有以下六个要素特征： • ① 是依法设立的法人单位。 • ② 用自己的收入支付各项支出。 • ③ 有从事经营所需的自有资本。 • ④ 依法自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险、 自我发展。 • ⑤ 经营目标为追求盈利最大化。 • ⑥ 照章纳税。
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首先，兼顾安全性和流动性之间的统一。 流动性高的资产，其安全性就高。 其次，兼顾安全性与盈利性之间的统一。 盈利的增加必然以安全经营为前提。 总体目标：在保证安全性和流动性的基础 上来追求资产的盈利性。
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第四节 商业银行的内部治理与外部监管
一、 商业银行的组织制度形式 （一） 单一银行制 • 单一银行制是指不设立分行，全部业务由各 个相对独立的商业银行独自进行的一种银行 组织形式。 （二） 分支银行制 • 分支银行制又称总分行制。实行这一制度的 商业银行可以在总行以外普遍设立分支机构 ，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示 办理。
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第四节 商业银行的内部治理与外部监管
• 分支银行制的优点： – 第一，实行这一制度的商业银行规模巨大 、分支机构众多，便于银行拓展业务范围 ，广泛开展金融服务，易于取得规模经济 效益。 – 第二，业务分布分散，有助于降低经营风 险。 – 第三，由于银行总数少，便于金融当局的 监管。
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• 分支银行制的缺点： – 第一，银行规模过大，内部层次多 ，从而增加了银行管理的难度。第 二，容易加速垄断的形成，妨碍银 行业的竞争。
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第四节 商业银行的内部治理与外部监管
二、 商业银行的法人治理结构 （二） 决策系统 • 1. 股东大会 • 2. 董事会 （三） 执行系统 （四） 监督系统
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第四节 商业银行的内部治理与外部监管
三、 商业银行的内部控制 （一） 商业银行内部控制的内涵
• 1. 商业银行内部控制的定义 – 内部控制的定义可以理解为： 首先，内部 控制是一个过程，本身并非目的，但它能 帮助企业达到经营与管理目标。其次，内 部控制不是单项的事件或行为，而是一个 系统，包含了诸多要素，是一个有特定目 标的制度、组织、方法和程序的体系。再 次，企业管理包括计划、决策、执行和监 督等若干方面，而内部控制只是企业管理 的一部分，并且对企业的经营管理所提供 的仅仅是基本保证，而不是绝对的保证。
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第三节 商业银行的功能与经营原则
（三） 盈利性原则 • 3. 增加银行盈利的主要途径 – （1） 提高资产收益，减少资产损失。 – （2） 降低负债利息，控制资金成本。 – （3） 拓展中间业务，增加服务收入。
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三性原则之间的关系： – 安全性是商业银行经营的重要基础， 离开了安全性，商业银行的稳健经营 就无从谈起； – 盈利性是商业银行的经营目的，是商 业银行作为经营货币信用业务的必定 要求； – 流动性是商业银行经营的重要条件， 保持适度的流动性才能使商业银行的 经营活动顺利进行。协调好这三者之 间的关系，妥善处理好它们之间的矛 盾，是银行经营者面临的重要课题。
（三） 商业银行是多功能综合性的金融企业
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第二节 商业银行的性质与经营模式
二、 商业银行的经营模式 （一） 分业经营模式与混业经营模式的概念 • 分业经营模式指金融机构的专业化经营， 其核心在于银行业、证券业、保险业、信 托业之间实行分业经营、分业管理，各行 业之间有严格的业务界限，各类金融机构 严格在法律限定的某一范围内提供金融服 务，不得跨界经营，并由不同的监管机构 分别监督管理。 • 在分业经营模式下，商业银行只能从事存 贷款、结算等传统银行业务，不能从事证 券、保险等业务。
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范围经济（Economies of scope） 指由厂 商的范围而非规模带来的经济，也即是当同 时生产两种产品的费用低于分别生产每种产 品时，所存在的状况就被称为范围经济。只 要把两种或更多的产品合并在一起生产比分 开来生产的成本要低，就会存在范围经济。 规模经济：是指在一个给定的技术水平上， 随着规模扩大，产出的增加则平均成本（单 位产出成本）逐步下降。
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– （3） 银行作为典型的高负债经营 的机构，其业务活动建立在社会信 用的基础上，而银行的盈利是影响 银行信誉的重要因素，一个经营不 善、亏损的银行必然会因没有安全 感而失去其客户，银行一旦失去客 户和社会的信任，也就等于失去了 经营货币信用业务的资格。因此， 盈利性是银行业务经营必须遵循的 原则之一。
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第三节 商业银行的功能与经营原则
二、 商业银行的经营原则 （一） 安全性原则 • 2. 安全性原则的必要性 – （1） 银行的负债率高，对风险比较敏感。 – （2） 银行是从事货币信用经营的中介机构 ，信誉对其来说攸关生存，而信誉的确立 ，首先来自经营的安全性。 – （3） 银行保持安全性有利于社会金融秩序 的稳定。
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第四节 商业银行的内部治理与外部监管
二、 商业银行的法人治理结构 （一） 法人治理结构的含义 • 法人治理结构是现代企业制度中最重要的组 织架构。公司作为法人，也就是作为由法律 赋予了人格的团体人、实体人，需要有相适 应的组织体制和管理机构，使之具有决策能 力、管理能力，行使权利，承担责任。
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第三节 商业银行的功能与经营原则
（二） 流动性原则 • 2. 银行保持流动性的必要 – （1） 银行的现金流动最频繁。 – （2）银行的资金营运具有某种不确 定性。 – （3）银行需要维持高信誉度。
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第三节 商业银行的功能与经营原则
（二） 流动性原则 • 3. 银行保持流动性的主要方法 – （1） 建立分层次的准备资产制度 。 – （2） 实施负债管理。
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– 分业经营模式的弊端： – – ① 规模效率低（业务范围单一）。 – ② 分业经营的金融机构所能提供的 金融产品品种单一，不能满足客户 的多种需求；同时，也难以分散风 险，综合应对风险的能力较差（风 险集中）。 – ③ 弱化了金融机构间的竞争
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第二节 商业银行的性质与经营模式
（二） 两种经营模式的优劣比较 • 2. 混业经营模式的优点与弊端 – 混业经营的优点主要有： – ① 具有范围经济。 [教材修改] – ② 具有更强的市场竞争力。（促进竞争） – ③ 具有更综合的金融服务功能（分散风险） 。
第一章 商业银行导论
第一节 商业银行的起源与发展
一、 商业银行的起源与发展途径
（一） 商业银行的概念
• 第一，商业银行是一个信用授受的金融中介机构 ，它的主要业务是吸收存款、发放贷款。
• 第二，商业银行是唯一能提供“银行货币”的金 融组织，它具有其他金融机构不具有的存款货币 的吸收和创造能力。 • 第三，商业银行是以获取利润为经营目的的企业 。
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第三节 商业银行的功能与经营原则
二、 商业银行的经营原则 （一） 安全性原则 • 3. 银行保持安全性的措施 – （1） 规避风险。 – （2） 分散风险。 – （3） 转移风险。
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第三节 商业银行的功能与经营原则
（二） 流动性原则 • 1. 流动性的含义 – 所谓流动性，是指银行对全部应付款的支 付、清偿能力及满足各种合理资产需求的 能力。 – 银行的流动性可以从两个角度看： – 一是负债的流动性，即银行能以较低的成 本随时获得所需资金的能力，或者说融资 的能力。 – 二是资产的流动性，即银行的资产在不发 生损失的情况下迅速变现的能力。
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第二节 商业银行的性质与经营模式
（二） 两种经营模式的优劣比较 • 1. 分业经营模式的优点与弊端 – 分业经营的优势是： – ① 专业化经营(规模经济)。 – ② 有利于金融风险的控制和防范。 – ③ 金融机构经营专门的业务，与客户之间 的关系较为简单（避免了各金融部门相互 之间的利益冲突）。
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第三节 商业银行的功能与经营原则
（三） 盈利性原则
• 1. 盈利性原则的含义
– 所谓盈利性，是指商业银行经营获 取利润的要求。追求盈利、实现利 润最大化是所有企业的经营目标， 与一般企业一样，商业银行经营的 最终目标也是尽可能多赚钱。
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• 2. 盈利性原则的必要性
– （1） 银行作为经济实体，必须具有承担 风险的能力。 – （2） 银行作为国民经济的综合部门，作 为社会信用活动的主要组织者和承担者， 还应以提高社会经济效益为己任。遵循盈 利性原则，能够使银行在经济利益的引导 下自觉地重视信贷资金的运营效益，在实 现自身盈利的过程中，推动企业及整个社 会经济效益的提高。
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混业经营的弊端主要有： – ① 容易形成风险传递。（利益冲突） – ② 管理难度大。（本业务以外的风险 增加） – ③ 同一机构内从事存贷款、证券承销 、共同基金、业务咨询等各类金融业 务，容易导致金融业的垄断，对经济 产生消极影响。（产业控制）