内控合规管理信息系统综合管理概述课件
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【新整理】内控合规管理信息系统.ppt
模块简介及功能说明
功能说明
1、总体功能：充分发挥信息系统对整改工作的支持和 促进作用，提高整改工作精细化管理水平，加强整改 工作的深度和力度，减少“屡查屡改、屡改屡犯、屡 犯屡查”现象。 2、模块功能：实现三位一体的全新整改模式，信息 在整改责任部门、整改核实部门和整改督办部门间传 递和共享。
模块简介及功能说明
模块简介
整改及后续模块 提供督办信息维护 、整改情况维护、 底稿责任人补录、 处理处罚管理及后 续核实管理五个子 菜单。
模块简介及功能说明
角色分工
整改信息录入、 底稿责任人补录、 处理处罚管理（整改录入员） 整改后续核实 （部门管理员） 督办信息维护 （部门管理员）
模块简介及功能说明
流程分析
菜单演示及注意事项
整改情况维护（输入页面）
菜单演示及注意事项
菜单演示及注意事项
►注意事项：
1、页面星号字段为必输项（下同）； 2、系统提供四个超链接按钮，分别为：底稿基本信息 、历史整改核实信息、督办信息、处理处罚信息，便 于整改责任部门查询整改方面的相关信息。 3、页面提供保存和提交两个按钮，点击保存按钮后系 统提示保存成功，此时整改状态为草稿状态，可进行 修改和删除操作（仅能删除输入的整改信息，不能删 除整改记录）；点击提交后，系统提示提交成功，此 时整改状态为完成状态，等待整改核实部门核实。
内控合规管理信息系统
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整改及后续
Part 1
模块简介及功能说明
Part 2
菜单演示及注意事项
Part 3
上机要求及演练重点
2
整改及后续
模块简介及功能说明
开发背景 功能说明 模块简介 流程分析
3
内控合规管理信息系统综合管理概述课件
内控合规管理信息系统综合管理概述
14
内控合规管理信息沟通与联系机制
一、认识内控合规管理的信息与沟通 《企业内部控制基本规范》第五条 企业建立与实施有效 的内部控制，应当包括下列要素：
• （一）内部环境 • （二）风险评估 • （三）控制活动 • （四）信息与沟通 • （五）内部监督
内控合规管理信息系统综合管理概述
内控合规管理信息系统综合管理概述
内控合规管理信息沟通与联系机制
三、总行本部内控合规管理信息联系工作简要介绍 2、基本原则 • 信息共享原则 • 有效沟通原则 • 标准化原则 • 信息化原则 • 保密原则
内控合规管理信息系统综合管理概述
内控合规管理信息沟通与联系机制
三、总行本部内控合规管理信息联系工作简要介绍 • 3、总行内控与法律合规部是内控合规信息牵头管理部门。主要职责
内控合规管理信息沟通与联系机制
一、认识内控合规管理的信息与沟通 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
• 信息收集处理制度与沟通制度。 • 信息的有用性和内部信息、外部信息的获取渠道。 • 信息的内部沟通和外部沟通。重要信息的传递要求。 • 信息技术的利用和对信息系统本身的控制。
内控合规管理信息系统综合《关于高标准做好内控合规工作的 意见》（农银发【2010】301号），提出的工作目标 之一： 探索先进的技术手段。
充分利用先进的信息技术，运用IT思维，将内部控 制的理念、方法和技术通过信息技术系统，嵌入到生 产流程之中，力求实现内部控制的标准化、自动化和 智能化；建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的内 控管理信息系统，实现内控信息及时收集、高效传递 、便捷共享和充分利用，提高内部控制工作效率和效 果。
2024全新内控培训课件(2024)
完善治理层运作机制
建立规范的议事规则和决策程序，确 保治理层能够依法合规、科学有效地 履行职责。
优化治理层人员构成
确保董事会成员具备专业知识和经验 ，提高独立董事比例，增强董事会的 独立性和专业性。
2024/1/30
8
权责分配与制衡机制
1 2
明确岗位职责和权限
根据企业业务特点和内部控制要求，明确各部门 、岗位的职责和权限，形成相互制约、相互监督 的工作机制。
资源等。
2024/1/30
审计实施
按照审计计划，采用适 当的审计方法和技术， 收集充分、适当的审计
证据。
审计报告
后续审计
根据审计结果，编写审 计报告，提出审计意见
和建议。
21
对审计报告中提出的问 题进行跟踪检查，确保 问题得到整改和落实。
发现问题整改和跟踪检查
01
02
03
04
问题分类
对发现的问题进行分类，明确 问题的性质、严重程度和影响
5
加强内控管理意义
加强内控管理有助于规范企业经 营管理行为，提高风险防范能力
。
内控管理可以促进企业稳定发展 ，增强市场竞争力。
良好的内控管理有助于提升企业 形象和信誉度，为企业赢得更多
合作机会。
2024/1/30
6
02
内部控制体系建设
2024/1/30
7
治理结构搭建与优化
搭建完善的治理结构
建立董事会、监事会和高级管理层， 明确各自职责和权力，形成有效的决 策、执行和监督机制。
建立采购验收制度，确保采购物品符合合同 约定；规范付款流程，确保资金安全。
12
销售与收款流程控制
销售合同订立与执行
2024年银行内控合规管理ppt培训课件
• 加强员工教育和培训：银行应加强对员工的合规意识和风险意识教育，提高员工的业务素质和职业道德水平。 同时，应定期对员工进行培训和考核，确保员工具备履行岗位职责的能力。
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
2024版内控培训课件
实施步骤
制定详细的流程优化计划，包括目 标、时间表、资源需求等，确保优 化工作的顺利进行。
效果评估
对优化后的流程进行效果评估，包 括效率提升、成本降低、客户满意 度提高等方面，确保优化效果符合 预期。
跨部门协作和信息共享机制建立
协作机制建立
明确各部门在关键业务流程中的 职责和协作方式，建立跨部门协 作机制，确保流程的顺畅运行。
内控培训课件
目录
• 内部控制基本概念与原则 • 企业风险管理与内部控制关系 • 内部审计在内部控制中作用与实施 • 业务流程梳理与优化实践分享 • 信息系统在内部控制中应用与挑战 • 法律法规遵循与合规性要求解读
01 内部控制基本概念与原则
内部控制定义及目标
内部控制定义
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制 目标的过程。它通过制定和实施一系列制度、流程、措施和方法，对企业经济 活动的风险进行防范和管控。
控制环境
包括企业治理结构、内部机构设 置与权责分配、企业文化、人力 资源政策等，为内部控制提供基 础。
信息与沟通
及时、准确地收集、传递与内部 控制相关的信息，确保信息在企 业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
内部监督
对内部控制建立与实施情况进行 监督检查，评价内部控制的有效 性，发现内部控制缺陷并及时加 以改进。
信息共享平台搭建
搭建企业内部信息共享平台，实 现关键业务流程相关信息的实时 共享和传递，提高决策效率和准
确性。
沟通渠道畅通
建立有效的沟通渠道，如定期会 议、邮件通知等，确保各部门之
间及时沟通、解决问题。
持续改进文化培育和推广
持续改进意识培养
通过培训、宣传等方式提高员工对持续改进的认识和意识，形成 全员参与改进的氛围。
企业合规管理PPTppt
合规管理有效性评估的实践案例
中国石油天然气集团公司
该公司在2016年开展了合规管理有效性 评估工作，采用了问卷调查、访谈、文件 审核等多种方法，评估结果显示，该公司 的合规管理体系比较健全，但在某些方面 仍存在一定的问题和不足，需要进一步改 进和完善。
VS
中国移动通信集团公司
该公司在2017年开展了合规管理有效性 评估工作，采用了问卷调查、访谈、现场 观察等多种方法，评估结果显示，该公司 的合规管理体系比较完善，但在某些方面 仍存在一定的问题和不足，需要加强风险 防范和监督检查等方面的工作。
现代的合规管理已发展成为一项系统性、全面性的企业管理活动，渗透到企业的各个业务 领域和环节，强调企业整体合规意识和风险防控能力的提升。
合规管理趋势
未来合规管理将更加注重数字化、智能化技术的应用，推动合规管理与企业业务深度融合 ，提升企业的合规效率和综合竞争力。同时，全球范围内的合规监管合作也将进一步加强 ，促进国际企业的合规经营和行业的健康发展。
合规管理信息系统的安全保障
企业应加强合规管理信息系统的安全保障，确保系统的稳定性和数据的安全性。
04
企业合规管理的有效性评估
合规管理有效性评估的定义和方法
合规管理有效性评估是指企业通过系统、科学的方法，对合 规管理体系的有效性进行综合评估，以不断改进和完善合规 管理体系，提高企业的合规管理水平。
评估合规管理体系的有效性，可以采用多种方法，如问卷调 查、访谈、文件审核、现场观察、流程图等，具体方法应根 据企业的实际情况和需求进行选择和组合。
合规管理有效性评估的主要内容
制度建设
组织架构
合规宣传
操作环节
监督检查
评估合规管理制度是否 健全、合理、可行，制 度之间是否存在矛盾或 重叠，制度的执行是否 严格等。
内部控制制度PPT(PPT88页)
企业应当编制常规授权的权限指引，规范特别授权的范围、 权限、程序和责任，严格控制特别授权。常规授权是指企业在日 常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。特别授权 是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。
企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。 企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联 签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
一 .内部环境
（三）人力资源政策应当包括下列内容： 1、员工的聘用、培训、辞退与辞职。 2、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。 3、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗
位轮换制度。 4、掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离
岗的限制性规定。 5、有关人力资源管理的其他政策。
一 .内部环境
（四）内部审计 内部审计机构应当结合内部审计监督， 对内部控制的有效性进行监督检查。内 部审计机构对监督检查中发现的内部控 制缺陷，应当按照企业内部审计工作程 序进行报告；对监督检查中发现的内部 控制重大缺陷，有权直接向董事会及其 审计委员会、监事会报告。
四. 信息与沟通
企业应当将内部控制相关信息在企业内 部各管理级次、责任单位、业务环节之 间，以及企业与外部投资者、债权人、 客户、供应商、中介机构和监管部门等 有关方面之间进行沟通和反馈，信息沟 通过程中发现的问题，应当及时报告并 加以解决。 重要信息应当及时传递给董事会、监事 会和经理层。
监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事 项。
(二) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础 上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三) 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构 设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相 互监督，同时兼顾运营效率。
(四) 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、 业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情 况的变化及时加以调整。
企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。 企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联 签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
一 .内部环境
（三）人力资源政策应当包括下列内容： 1、员工的聘用、培训、辞退与辞职。 2、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。 3、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗
位轮换制度。 4、掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离
岗的限制性规定。 5、有关人力资源管理的其他政策。
一 .内部环境
（四）内部审计 内部审计机构应当结合内部审计监督， 对内部控制的有效性进行监督检查。内 部审计机构对监督检查中发现的内部控 制缺陷，应当按照企业内部审计工作程 序进行报告；对监督检查中发现的内部 控制重大缺陷，有权直接向董事会及其 审计委员会、监事会报告。
四. 信息与沟通
企业应当将内部控制相关信息在企业内 部各管理级次、责任单位、业务环节之 间，以及企业与外部投资者、债权人、 客户、供应商、中介机构和监管部门等 有关方面之间进行沟通和反馈，信息沟 通过程中发现的问题，应当及时报告并 加以解决。 重要信息应当及时传递给董事会、监事 会和经理层。
监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事 项。
(二) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础 上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三) 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构 设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相 互监督，同时兼顾运营效率。
(四) 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、 业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情 况的变化及时加以调整。
《内部控制系统概述》课件
保障政府机构资金安全
内部控制系统有助于确保政府机构资金的安全， 防止贪污、挪用公款等违法行为的发生。
3
提升政府机构公信力
健全的内部控制系统有助于提高政府机构的透明 度和公信力，增强公众对政府的信任和支持。
在非营利组织中的应用
保障非营利组织资金合规 使用
非营利组织的内部控制系统可以确保其资金 用于合法、合规的用途，防止资金被滥用或 挪用。
提高非营利组织项目管理效 率
通过内部控制系统，非营利组织可以规范项目流程 、提高项目执行效率，确保项目目标的实现。
促进非营利组织可持续发 展
有效的内部控制系统有助于非营利组织建立 健全的管理体系，促进其可持续发展，更好 地为社会和公众服务。
05
内部控制系统的挑战与未来发展
面临的挑战
技术更新迅速
随着信息技术的快速发展，内部控制系 统需要不断更新以适应新的挑战和威胁
详细描述
内部控制对于企业的稳健运营至关重要。它通过建立有效的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监 控等要素，帮助企业识别和管理风险，保障资产安全完整，确保财务报告的准确性和可靠性。同时，内部控制还 能提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。
内部控制的目标
总结词
内部控制的目标主要包括保证企业经营合规合法、保 障资产安全完整、提高财务报告质量、提高经营效率 和效果以及促进企业发展战略的实现。
《内部控制系统概述》ppt课件
目 录
• 内部控制系统基本概念 • 内部控制系统的构成要素 • 内部控制系统的实施 • 内部控制系统的应用 • 内部控制系统的挑战与未来发展
01
内部控制系统基本概念
内部控制的定义
总结词
内部控制是企业为了实现其经营目标，保障资产安全完整、财务信息真实可靠，促进经营活动经济有 效，而在内部采取的一系列自我调整、约束、规划、评价和控制的方法、手段和措施的总称。
内部控制系统有助于确保政府机构资金的安全， 防止贪污、挪用公款等违法行为的发生。
3
提升政府机构公信力
健全的内部控制系统有助于提高政府机构的透明 度和公信力，增强公众对政府的信任和支持。
在非营利组织中的应用
保障非营利组织资金合规 使用
非营利组织的内部控制系统可以确保其资金 用于合法、合规的用途，防止资金被滥用或 挪用。
提高非营利组织项目管理效 率
通过内部控制系统，非营利组织可以规范项目流程 、提高项目执行效率，确保项目目标的实现。
促进非营利组织可持续发 展
有效的内部控制系统有助于非营利组织建立 健全的管理体系，促进其可持续发展，更好 地为社会和公众服务。
05
内部控制系统的挑战与未来发展
面临的挑战
技术更新迅速
随着信息技术的快速发展，内部控制系 统需要不断更新以适应新的挑战和威胁
详细描述
内部控制对于企业的稳健运营至关重要。它通过建立有效的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监 控等要素，帮助企业识别和管理风险，保障资产安全完整，确保财务报告的准确性和可靠性。同时，内部控制还 能提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。
内部控制的目标
总结词
内部控制的目标主要包括保证企业经营合规合法、保 障资产安全完整、提高财务报告质量、提高经营效率 和效果以及促进企业发展战略的实现。
《内部控制系统概述》ppt课件
目 录
• 内部控制系统基本概念 • 内部控制系统的构成要素 • 内部控制系统的实施 • 内部控制系统的应用 • 内部控制系统的挑战与未来发展
01
内部控制系统基本概念
内部控制的定义
总结词
内部控制是企业为了实现其经营目标，保障资产安全完整、财务信息真实可靠，促进经营活动经济有 效，而在内部采取的一系列自我调整、约束、规划、评价和控制的方法、手段和措施的总称。
商业银行内部控制与合规风险管理PPT培训课件讲义
监事会
风险管理机制
治理层（董事会）
风险/审计委员会
信贷风险委员会 市场风险委员会 资产负债管理委员会 管 理 层
高级管理层 （各管理层委员会）
独立的监督机构
业务单元 零 售 银 行 企 业 银 行
业务
（风险管理部）
资 金 部
风险管理 财务控制 运营
控制 制约与平衡 独立审核 业务运作层 （业务单元）
• 10项重要原则 • 50个小项
38
原则
1
标题
主要内容
监管银行的合规风险管理；核准银 董事会在合规管理 行合规政策；评价银行合规管理有 方面的职责 效性等
2
高级管理层在合规 负责银行合规风险的有效管理 管理方面的职责 同上
制定和传达银行合规政策并确保其 得以遵守；向董事会报告银行合规 风险
3
4 5
同上 独立性
负责组建一个常设和有效的银行内 部合规管理部门。
确保银行合规管理部门的独立地位
续上 表 原则
6 7 8
标题
资源 合规管理 部门职责 与内部审 计的关系 跨境问题
主要内容
银行合规管理部门应当配备能有效履行 职责的资源。 协助高级管理层有效管理银行面临的合 规风险等。 合规管理部门的工作范围和广度应受到 内部审计部门的定期复查。 银行应该遵守所有开展业务所在国家或 地区的适用法律和监管规定，合规管理 部门的组织方式和结构及其职责应符合 当地的法律和监管要求。 合规管理部门工作外包必须受到合规负 责人的适当监督。
23
二、商业银行内部控制的定义、 目标、原则和要素
（四）内部控制Байду номын сангаас素
• 内部控制的环境
• 风险识别与评估 • 内部控制措施
2024年度《内部控制》ppt课件完整版
03
强化内部审计职能，确保内部控制的有效执行。
31
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
32
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
01
启示意义
02 内部控制是企业稳健经营的重要保障，必 须高度重视。
03
内部控制需要全员参与，形成良好的企业 文化。
04
内部控制体系需要不断完善和更新，以适 应企业发展的需要。
加强合规性宣传教育
提高员工合规意识，营造合规文化氛围。
强化合规性监督检查
定期开展合规性自查、接受外部审计等监督检查。
2024/3/23
28
06
案例分析：成功企 业内部控制实践分 享
2024/3/23
29
案例背景介绍和问题分析
案例公司背景
某大型跨国企业，业务涉及多个领域，具有复杂的组织结构和运 营流程。
2024/3/23
18
授权审批制度建立与执行
明确授权范围
根据企业实际情况，明确各级管 理人员在业务流程中的授权范围 ，确保权责清晰。
制定审批流程
针对不同业务类型和金额大小， 制定相应的授权审批流程，确保 审批过程规范、高效。
监督与检查
定期对授权审批制度的执行情况 进行监督和检查，发现问题及时 整改，确保制度的有效执行。
监督检查流程
明确监督检查的计划、实施、报告、整改等流程，确保监督检查的规 范化和有效性。
2024/3/23
22
缺陷识别、报告和整改流程
缺陷识别
通过对比分析、穿行测试、实质性测试等方 法，识别内部控制存在的缺陷，并进行分类 和评估。
2024/3/23
缺陷报告
将识别出的内部控制缺陷及时向上级管理部门报告 ，报告内容应包括缺陷的性质、影响程度、产生原 因等。
强化内部审计职能，确保内部控制的有效执行。
31
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
32
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
01
启示意义
02 内部控制是企业稳健经营的重要保障，必 须高度重视。
03
内部控制需要全员参与，形成良好的企业 文化。
04
内部控制体系需要不断完善和更新，以适 应企业发展的需要。
加强合规性宣传教育
提高员工合规意识，营造合规文化氛围。
强化合规性监督检查
定期开展合规性自查、接受外部审计等监督检查。
2024/3/23
28
06
案例分析：成功企 业内部控制实践分 享
2024/3/23
29
案例背景介绍和问题分析
案例公司背景
某大型跨国企业，业务涉及多个领域，具有复杂的组织结构和运 营流程。
2024/3/23
18
授权审批制度建立与执行
明确授权范围
根据企业实际情况，明确各级管 理人员在业务流程中的授权范围 ，确保权责清晰。
制定审批流程
针对不同业务类型和金额大小， 制定相应的授权审批流程，确保 审批过程规范、高效。
监督与检查
定期对授权审批制度的执行情况 进行监督和检查，发现问题及时 整改，确保制度的有效执行。
监督检查流程
明确监督检查的计划、实施、报告、整改等流程，确保监督检查的规 范化和有效性。
2024/3/23
22
缺陷识别、报告和整改流程
缺陷识别
通过对比分析、穿行测试、实质性测试等方 法，识别内部控制存在的缺陷，并进行分类 和评估。
2024/3/23
缺陷报告
将识别出的内部控制缺陷及时向上级管理部门报告 ，报告内容应包括缺陷的性质、影响程度、产生原 因等。
企业内部控制规范体系88页PPT
2024/2/8
9
❖ 美国2001年至2002年度所爆发的各项公司丑闻事件中，企业 管理阶层无疑应当负有最主要的责任，因而，该法案的主要内 容之一就是明确公司管理阶层责任（如对公司内部控制进行评 估等）、尤其是对股东所承担的受讬责任，同时，加大对公司
管理阶层及白领犯罪的刑事责任。企业会计人员以及外部审计人员 在这些事件中的负面作用，不容否定，比如，安然通过复杂的特殊 目的主体安排，虚构利润、隐瞒债务；而世界通讯则是赤裸裸的假 账，提高财务报告的可靠性，成为该法案的另一个主要内容，法案 的要求包括：
2024/2/8
2
浏览世界经济发展史，少数企业因成功经营成为百年老店，而大部分 企业则以失败、破产而告终。
而企业最终退出历史舞台则是必然的，不可避免的，只不过有 的企业来的快些罢了。下述一些企业就是如此：
（1）1995年2月，英国巴林银行由于交易员的个人行为在股指期货投 资中损失13.3亿美元；
（2）1997年日本八百半公司破产；
（8）2004年12月，长虹集团发布首次预亏财务报告，主要原因 是美国AFEX六年累计欠款4．67亿美元，预计无法收回，导致巨额 损失；
（9）2004年12月，伊利集团高管郑俊怀等5人因挪用巨额 公款谋取私利被捕，造成股价大跌；
（10）2005年1月，大鹏证券挪用客户保证金，被破产清算；
（11）2005年10月，中储铜事件爆出，中国的期货铜交易巨 额亏损达数亿美元；
❖ 1992年Treadway委员会经过多年研究，针对公司行政总裁、其他高 级执行官、董事、立法部门和监管部门的内部控制进行高度概括， 发布《内部控制一整体框架》报告，即通称的COSO报告。
2024/2/8
15
❖ 报告共分四部分：
内部控制与合规管理概述ppt
近年来，随着全球经济合作和一体化进程的加速 ，合规管理已成为企业国际化经营的必备要素之 一，国际组织也加强了对合规管理的指导和推动 。
05
企业合规管理的内容和措施
企业合规管理的基本内容
01
合规风险评估
对企业面临的合规风险进行识别、评估和应对。
02
合规政策制定
制定符合法律法规和监管要求的合规政策，明确企业内部的合规管理
合规管理的历程
合规管理起源于美国等西方国家，经历了多个阶 段的发展和完善。
20世纪末至21世纪初，合规管理逐渐成为全球企 业的重要管理领域之一，各国政府和企业纷纷制 定和实施合规政策和措施，加强合规文化建设。
20世纪初，美国出现了《反海外腐败法》，该法 案要求企业在海外开展业务时必须遵守当地法律 法规，否则将面临法律指控和处罚。
健全的内部控制可以确保财务报告 和运营数据的真实性和可靠性，为 决策提供有力支持。
遵守法律和法规
遵循国家和地区的法律法规是组织 生存和发展的基础，有效的内部控 制可以确保组织遵守相关法律和法 规。
内部控制的历程
01
02
内部控制的起源可以追溯到古代文明 时期，如古罗马和古埃及的财务和行 政制度中已有内部控制的萌芽。
03
根据分析结果，制定具体的细化管理方案，包括流程图、流程
描述、风险评估等内容。
内部控制细化的原则和思路
遵循法律法规和政策要求
内部控制的细化必须遵循国家和地区的法律法规和政策要求，确保合规性。
结合企业实际情况
在遵循法规的前提下，内部控制的细化需要充分考虑企业的实际情况，包括经营规模、业 务特点、管理现状等因素。
针对监控中发现的问题，及时采取措施予以纠 正，确保内部控制的不断完善。
05
企业合规管理的内容和措施
企业合规管理的基本内容
01
合规风险评估
对企业面临的合规风险进行识别、评估和应对。
02
合规政策制定
制定符合法律法规和监管要求的合规政策，明确企业内部的合规管理
合规管理的历程
合规管理起源于美国等西方国家，经历了多个阶 段的发展和完善。
20世纪末至21世纪初，合规管理逐渐成为全球企 业的重要管理领域之一，各国政府和企业纷纷制 定和实施合规政策和措施，加强合规文化建设。
20世纪初，美国出现了《反海外腐败法》，该法 案要求企业在海外开展业务时必须遵守当地法律 法规，否则将面临法律指控和处罚。
健全的内部控制可以确保财务报告 和运营数据的真实性和可靠性，为 决策提供有力支持。
遵守法律和法规
遵循国家和地区的法律法规是组织 生存和发展的基础，有效的内部控 制可以确保组织遵守相关法律和法 规。
内部控制的历程
01
02
内部控制的起源可以追溯到古代文明 时期，如古罗马和古埃及的财务和行 政制度中已有内部控制的萌芽。
03
根据分析结果，制定具体的细化管理方案，包括流程图、流程
描述、风险评估等内容。
内部控制细化的原则和思路
遵循法律法规和政策要求
内部控制的细化必须遵循国家和地区的法律法规和政策要求，确保合规性。
结合企业实际情况
在遵循法规的前提下，内部控制的细化需要充分考虑企业的实际情况，包括经营规模、业 务特点、管理现状等因素。
针对监控中发现的问题，及时采取措施予以纠 正，确保内部控制的不断完善。
内控合规管理信息系统制度管理模块课件
要怎样去理解英语作文理解英语作文的方法。
英语作文在很多考试和日常写作中都是必不可少的部分。
要想写好英语作文，首先需要理解作文题目。
下面就以"如何理解英语作文"为题，探讨一下如何正确理解英语作文。
一、仔细阅读题目。
在写作文之前，一定要认真仔细地阅读题目，明确题目要求。
包括写作的主题是什么，要求写多少字，是否有要求使用某些词汇或句型等。
只有明确了题目要求，才能有针对性地展开写作。
二、理解题目中的关键词。
在阅读题目时，要特别注意题目中的关键词。
关键词能够帮助我们准确把握作文的主题和要求，从而避免偏题或者离题。
比如，如果题目要求描述一个人，那么我们就要注意描述这个人的外貌、性格、爱好等方面的内容。
三、分析题目要求。
有些题目可能会要求我们对某个现象或者问题进行分析，这时候我们就需要仔细分析题目的要求，明确要分析的内容是什么，如何进行分析，分析的结论是什么等。
四、展开思路，合理安排内容。
在理解了题目要求之后，就要展开思路，合理安排作文的内容。
可以先列出要写的内容，然后再逐步展开。
要注意内容之间的逻辑关系，使整篇文章内容连贯、条理清晰。
五、注意语言表达。
在写作文时，要注意语言表达。
要尽量用准确、生动的词语表达自己的观点和想法，同时要注意句子之间的连接，使文章通顺流畅。
六、审查修改。
写完作文之后，一定要仔细审查修改。
检查是否有语法错误、拼写错误等，同时也要检查作文的逻辑结构是否合理，是否符合题目要求。
总之，要想写好英语作文，首先要认真理解题目要求，然后合理安排内容，注意语言表达，最后进行审查修改。
只有这样，才能写出一篇内容丰富、结构合理、语言流畅的英语作文。
内控合规管理信息系统-积分管理模块
积分排行榜
按照积分从高到低进行排 名，展示在系统中，便于 用户了解自身和他人的积 分情况。
积分明细表
详细展示每个用户的积分 来源、积分值、积分时间 等信息，方便用户查询和 核对。
积分趋势图
以图表形式展示用户积分 的历史变化和趋势，帮助 用户了解自身积分的变化 情况。
积分在业务流程中应用场景
业务流程优化
过于复杂或模糊。
可持续性原则
积分管理应与企业长期 发展战略相结合，确保 积分规则的可持续性。
积分项目与分值设定
01
02
03
04
基础工作积分
根据员工岗位职责和工作量设 定基础积分，体现员工基本工
作价值。
绩效考核积分
将员工绩效考核结果与积分挂 钩，激励员工追求更好的业绩
。
合规行为积分
对员工遵守企业规章制度、法 律法规等行为给予积分奖励。
理和分析，提高工作效率。
系统提供灵活的权限管理和操 作日志功能，方便企业进行内
部管理和审计。
02 积分规则与设置
积分规则制定原则
公平性原则
确保积分规则对所有员 工一视同仁，不偏袒任
何一方。
激励性原则
通过积分奖励，激发员 工积极性和创造力，提
高工作效率和质量。
可操作性原则
积分规则应简单明了， 易于理解和操作，避免
公开透明
确保积分规则的调整和优化过 程公开透明，让员工了解并认
可新的规则。
03 数据采集与整合
数据来源及采集方式
内部数据
从企业内部各个业务系统、数据 库、数据仓库中获取相关数据， 如风险管理、合规管理、内部审
计等系统。
外部数据
通过爬虫技术、API接口、数据交 换等方式从外部获取相关数据，如 监管机构公开信息、行业数据等。
《内部控制系统管理》课件
02
内部控制系统的种类
财务内部控制系统
财务报告内部控制
预算和费用控制内部控制
确保财务报告的准确性和完整性，防 止欺诈行为。
控制公司的预算和费用，确保资源的 合理使用。
资产保护内部控制
保障公司资产的安全，防止资产流失 和被盗。
运营内部控制系统
生产和质量控制内部控制
确保产品的质量和生产的效率。
销售和收款内部控制
信息与沟通
建立有效的信息传递机制和沟 通渠道，确保企业内部各部门 之间的信息传递及时、准确。
控制环境
包括企业的组织结构、权责分 配、企业文化等，是内部控制 系统的基础。
控制活动
根据风险评估结果，采取相应 的控制措施和程序，以确保企 业资产安全和经营合规。
监控与评价
对内部控制系统的执行情况进 行持续监控和定期评价，及时 发现和纠正存在的问题。
系统规划
制定详细的实施计划 ，包括时间表、资源 投入、人员分工等。
系统设计
根据需求分析结果， 设计符合企业实际的 内部控制系统。
系统开发与测试
开发符合设计要求的 内部控制系统，并进 行全面测试。
上线运行与监控
确保系统稳定运行， 并对运行情况进行实 时监控和优化。
关键成功因素
01
02
03
04
领导支持
案例三：某跨国公司的合规内部控制系统
总结词
遵循法规、降低风险
详细描述
该企业合规内部控制系统注重国内外法律法规的遵守，通过 风险评估和应对措施，降低合规风险，确保企业持续稳定发 展。
案例四：某金融机构的战略内部控制系统
总结词
战略导向、价值创造
详细描述
该金融机构战略内部控制系统以价值 创造为目标，通过战略规划、资源配 置和绩效评估等手段，实现战略目标 与日常运营的有效衔接。
合规内控管理
2024/1/25
4
定义与重要性
重要性
保障企业依法合规经营，降低违法违规风险。
2024/1/25
提升企业内部管理水平，增强风险防范能力。
5
定义与重要性
2024/1/25
01
维护企业声誉和形象，增强投资 者信心。
02
促进企业可持续发展，提高市场 竞争力。
6
合规内控体系构成
合规制度
建立健全合规管理制度体系， 明确合规管理职责、权限和流 程。
02
根据企业业务发展和市场变化，及时更新和完善内部控制制度
，确保制度与实际业务相匹配。
引入先进的内部控制理念和方法
03
积极学习和借鉴国内外先进的内部控制理念和方法，不断提升
企业内部控制水平。
18
04 合规培训与文化建设
2024/1/25
19
加强员工合规意识培养和教育
制定合规培训计划
根据企业实际情况和员工需求， 制定全面、系统的合规培训计划 ，明确培训目标、内容、方式和
24
接受外部监管机构监督检查
及时了解并遵守国家法律法规和 监管要求，确保公司业务合规经
营。
主动配合外部监管机构开展现场 检查和非现场监管工作，提供必
要的资料和信息。
对外部监管机构提出的问题和建 议，认真整改和落实，并及时反
馈整改情况。
2024/1/25
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建立科学合理的考核评价机制
制定合规内控管理考核办法和评价标 准，明确考核的对象、内容、方法和 程序。
根据企业业务特点和风险状况，设计 涵盖各个业务领域的内部控制流程， 确保各项业务活动得到有效控制。
2024/1/25
16
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“水门事件”使立法者和 监管团体开始对内部控制
问题给以高度重视。
柯恩委员 会报告
COSO委员会发布《企 业内部控制——整合 框架》，提出五要素
理论。
COSO发布《企业风险 管理——整合框架》 ， 并成为世界各国和众 多企业广为接受的标
准规范。
内控合规管理信息系统综合管理概述
2
前言
• 2008年5月22日财政部、证 监会、审计署、银监会、保 监会联合发布《企业内部控 制基本规范》
内控合规管理信息系统 综合管理概述
长春
2011年8月
内控合规管理信息系统综合管理概述
前言
• 内部控制的起源
第一次对内部 控制做了权威
性的定义
国外腐败 实务法案
内部控制审计 的职业标准逐
渐成形
美国国会通过萨班斯法 案，要求所有在美国上 市的公司必须建立和完
善内控体系。1949Fra bibliotek20世纪 70年代
1977 1978 1980 1992 2002 2004
内控合规管理信息系统综合管理概述
前言
内控合规管理信息系统（一期）通过搭建内控合规 管理平台，实现了内控评价、监督检查、转授权、反洗 钱、员工违规积分、关联方交易、报告等内控合规工作 的信息化管理，推进了违规事件数据、内控合规信息和 合规经理资料的集中管理，可以向全体员工提供外部法 律法规、内部规章制度、员工个人档案等查询服务，以 及展示及时的、动态的合规地图。
内控合规管理信息系统综合管理概述
综合管理模块简介 二、合规档案
对各级机构、部门、 员工内控合规相关信息的 管理。包括员工合规档案 、内控合规信息管理和信 息公告三个子菜单。
内控合规管理信息系统综合管理概述
综合管理模块简介
三、报告与分析 通过对系统内数据的综 合处理和分析，体现系统的 综合管理职能。 当前系统提供指标监测、 报表统计、报告管理三个子 菜单。
• 2010年4月26日，五部委联 合发布了《企业内部控制配 套指引》
• 标志着适应我国企业实际情 况、融合国际先进经验的中 国企业内部控制规范体系基 本建成。
内控合规管理信息系统综合管理概述
前言
农业银行内部控制建设的发展历程
出台了《关于加强 和完善内部控制的 决定》 。
出台《对外部监管和内部 检查发现问题整改工作的 暂行规定》，推进审计体 制改革，加大建立健全内 控制度和监管体系的力度。
初步建立了内控合规组 织体系，强力开展案件 排查工作，优化升级反 洗钱信息管理系统，开 展《守则》教育检查活 动组织。
总行内控与法律 合规部成立
1998 2002 2005 2008 2009 2010 2011
开始按照监管部门 和巴塞尔银行监管 委员会的要求，从 内部控制环境、风 险识别与评估、控 制活动、信息与交 流、监督评价与纠 正5个方面对内部 控制体系进行改进。
内控合规管理信息系统综合管理概述
内控合规管理信息系统综合管理概述
4
前言
2010年总行下发《关于高标准做好内控合规工作的 意见》（农银发【2010】301号），提出的工作目标 之一： 探索先进的技术手段。
充分利用先进的信息技术，运用IT思维，将内部控 制的理念、方法和技术通过信息技术系统，嵌入到生 产流程之中，力求实现内部控制的标准化、自动化和 智能化；建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的内 控管理信息系统，实现内控信息及时收集、高效传递 、便捷共享和充分利用，提高内部控制工作效率和效 果。
总行内控合规部成立， 标志着农业银行内部控 制体系建设进入全新的 发展阶段。同年，发布 了《合规政策》，修订 了《员工行为守则》， 制订了《内控合规管理 工作三、五、十年发展 规划》。
发布纲领性文件《内部控制基本规定》。继续 开展案件风险排查，开展合规文化宣讲和“执 行年”活动，创新开展对职能部门的内控评价， 实施非现场监测，改进责任审计方式，研发内 控合规管理信息系统，启动国际质量认证标准 工作。完成组织机构调整，由“两级机 构”“两级派驻”调整为“三级机构”“一级 派驻”。
内控合规管理信息系统综合管理概述
目录
Part 1 综合管理模块简介 Part 2 内控合规管理信息沟通与联系机制 Part 3 内控合规报告体系 Part 4 综合管理模块操作指南
内控合规管理信息系统综合管理概述
7
目录
Part 1 综合管理模块简介 Part 2 内控合规管理信息沟通与联系机制 Part 3 内控合规报告体系 Part 4 综合管理模块操作指南
内控合规管理信息系统综合管理概述
14
内控合规管理信息沟通与联系机制
一、认识内控合规管理的信息与沟通 《企业内部控制基本规范》第五条 企业建立与实施有效 的内部控制，应当包括下列要素：
• （一）内部环境 • （二）风险评估 • （三）控制活动 • （四）信息与沟通 • （五）内部监督
内控合规管理信息系统综合管理概述
内控合规管理信息系统综合管理概述
综合管理模块简介
四、其它功能
1、首页。包括：公告消息、统计分析、仪表盘、最新发布 制度、最新识别违规点、风险热力图。
2、我的任务。包括：快捷导航、待办事宜和个人消息。 3、合规地图。
内控合规管理信息系统综合管理概述
目录
Part 1 综合管理模块简介 Part 2 内控合规管理信息沟通与联系机制 Part 3 内控合规报告体系 Part 4 综合管理模块操作指南
内控合规管理信息系统综合管理概述
8
综合管理模块简介
• 系统管理 • 合规档案 • 报告与分析 • 其它功能
内控合规管理信息系统综合管理概述
综合管理模块简介
一、系统管理 系统管理模块是ICCS 系统基础组成部分之一。 在总行端，包括业务 分类管理、产品分类管理 、项目责任书管理、风险 矩阵、系统配置和日志管 理六项子菜单。 在分行端，包括系统 配置和日志管理两项子菜 单。
内控合规管理信息沟通与联系机制
一、认识内控合规管理的信息与沟通 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
• 信息收集处理制度与沟通制度。 • 信息的有用性和内部信息、外部信息的获取渠道。 • 信息的内部沟通和外部沟通。重要信息的传递要求。 • 信息技术的利用和对信息系统本身的控制。