职务侵占罪案例
法律职务侵占典型案例(3篇)

第1篇案情简介:李某,男,35岁,原系某市某科技有限公司财务部经理。
2018年6月至2019年5月期间,李某利用职务之便,采取虚列开支、虚开发票等手段,侵占公司资金人民币100万元,用于个人消费。
一、案件背景某市某科技有限公司成立于2010年,主要从事软件开发和销售。
公司规模不大,但发展迅速,员工约50人。
公司财务部负责公司的财务管理、会计核算、资金支付等工作,财务部经理李某负责全面管理工作。
二、犯罪事实1. 虚列开支:李某在2018年6月至2019年5月期间,利用职务之便,在报销单据中虚列各项费用,包括办公用品、差旅费、招待费等。
例如,李某在报销单据中虚构了5次差旅费,实际并未出差,但报销金额共计人民币10万元。
2. 虚开发票:李某与某供应商勾结,虚开增值税专用发票,将公司资金转入个人账户。
例如,李某在2018年10月,与某供应商虚构一笔业务,虚开一张增值税专用发票,金额人民币30万元,将发票金额转入个人账户。
3. 侵占公司资金:李某通过上述手段,累计侵占公司资金人民币100万元,用于个人消费,包括购买豪车、高档消费品等。
三、侦查过程2019年6月,某科技有限公司发现财务报表异常,经内部审计发现李某存在侵占公司资金的行为。
公司立即向公安机关报案。
公安机关接到报案后,迅速开展侦查工作。
通过调取公司财务资料、监控录像、证人证言等证据,证实了李某的犯罪事实。
四、判决结果2019年10月,某市人民法院依法对李某进行审判。
法院认为,李某的行为构成职务侵占罪,依法判处李某有期徒刑5年,并处罚金人民币50万元。
五、案例分析本案是一起典型的职务侵占案件,李某利用职务之便,采取虚列开支、虚开发票等手段,侵占公司资金,其行为具有以下特点:1. 犯罪手段隐蔽:李某利用财务专业知识,采取虚列开支、虚开发票等手段,使犯罪行为具有隐蔽性,不易被发现。
2. 犯罪金额巨大:李某侵占公司资金人民币100万元,属于数额巨大的职务侵占犯罪。
房地产公司股东职务侵占罪案例

房地产公司股东职务侵占罪案例
给你讲个房地产公司股东职务侵占罪的案例哈。
有这么一家房地产公司,里面有个股东叫老王。
这老王啊,看着公司的钱就像看着自己兜里的钱一样,动起了歪心思。
公司呢,有一块地正在开发,会有各种资金往来。
老王负责一部分财务相关的事儿,这就给他找到了机会。
他偷偷地把一些本来应该用于购买建筑材料的钱,转到了自己的私人账户。
比如说,公司和供应商谈好了一笔500万的材料款,钱打到了老王能经手的账户,他就悄悄挪走了200万。
他为啥觉得自己能得逞呢?他就想啊,公司这么大,平时各种账目混乱的,一时半会儿应该没人发现。
而且他是股东啊,在公司有点权势,觉得自己能把这事儿瞒天过海。
可是呢,纸包不住火。
公司的财务人员虽然平时忙得晕头转向,但这么大一笔钱没到供应商那儿,供应商就一直催啊。
财务人员开始查账,一查就发现钱的流向不对劲儿,直接就指向了老王的私人账户。
这时候公司其他股东都炸锅了,大家都觉得老王太不地道了。
就这么着,公司向公安机关报了案。
老王一开始还嘴硬,说什么这是临时借用,很快就还回来。
但法律可不管他这套,他这就是典型的职务侵占罪啊。
他利用自己股东的身份,在负责公司事务的过程中,非法占有公司财产,这可不是小事儿。
最后啊,老王被法院判了刑,还得把侵占的钱吐出来,并且还要交罚金。
你看,这就是贪心不足蛇吞象,想占公司便宜,结果把自己给搭进去了。
这事儿也给其他在房地产公司或者其他公司的人提了个醒,别想着动歪脑筋,法律的眼睛可是雪亮的呢。
职务侵占典型案例

职务侵占典型案例职务侵占是指公职人员利用职权或职务上的影响力,侵吞、挪用或以其他手段占有公共财物或者非法收受他人财物的行为。
职务侵占行为严重损害了公共利益,破坏了社会公平正义,严重影响了公职人员的形象和信誉。
下面我们将介绍一些职务侵占的典型案例。
案例一,某地政府官员利用职权侵占公共资金。
某地政府官员在担任财政部门主管期间,利用职权侵占了大量公共资金。
他通过虚报冒领、编造项目、挪用公款等手段,将大量公共资金据为己有。
这些资金原本应该用于基础设施建设、民生项目和社会福利事业,但却被官员个人非法占有,严重损害了公共利益。
案例二,某公司高管利用职务侵占公司财产。
某公司高管利用自己的职务之便,侵占了公司的财产。
他通过编造虚假合同、虚构交易等手段,将公司资金转移到自己的个人账户或者他人账户,或者用于个人消费和投资。
这种行为不仅损害了公司的利益,也损害了员工和股东的利益,严重影响了公司的经营和发展。
案例三,某公立医院医生利用职务侵占患者财产。
某公立医院的医生利用自己的职务之便,侵占了患者的财产。
他通过虚假诊疗、非法收费等手段,骗取患者的钱财,甚至将患者的财产转移到自己的个人账户。
这种行为不仅损害了患者的利益,也损害了医院的声誉,严重影响了医疗卫生行业的正常秩序。
以上三个案例都是职务侵占的典型案例,这些行为严重违反了职业道德和社会公德,损害了公共利益和他人利益,破坏了社会公平正义,必须依法严惩。
同时,也提醒广大公职人员和企业管理人员,要严格遵守职业道德和法律法规,不得利用职权或职务之便侵占公共财物或者他人财物,做一个廉洁奉公、诚实守信的好公民和好员工。
职务侵占罪典型案例及风险防范

职务侵占罪典型案例及风险防范Ⅰ,典型案例一、张某、黄某职务侵占案(一)案情简介被告人张某通过与国有的储运公司签订临时劳务合同,受聘担任储运公司承包经营的海关验货场门卫,当班时负责验货场内货柜及物资安全,凭司机所持的缴费卡放行车辆,晚上还代业务员、核算员对进、出场车辆进行打卡、收费。
受聘用期间,张某多次萌发纠集他人合伙盗窃验货场内货柜之邪念,自结识了在厦门市某货柜有限公司任初验员的被告人黄某后,两人经密谋商定作案。
1999年4月29日,五矿公司将欲出口的6个集装箱货柜运入海关验货场等待检验。
是日,正值被告人张某当班。
张某即按与被告人黄某的约定,通知黄某联系拖车前来行窃。
当日下午7时许,黄某带着联系好的拖车前往海关验货场,在张某的配合下,将场中箱号为NE-WU5111199、NEWU5111120、NEWU5111218的3个集装箱货柜(内装1860箱涤纶丝)连同3个车架(总价值659878元)偷运出验货场,并利用其窃取的厦门象屿胜狮货柜公司货物出场单,将货柜运出保税区大门,连夜运往龙海市港尾镇准备销赃。
黄某走后,张某到保税区门岗室,乘值班经警不备,将上述3个货柜的货物出场单及货物出区登记表偷出销毁。
次日上午储运公司报案。
5月3日,二被告人被公安机关抓获。
被告人黄某交代了赃物去向,并带公安人员前往石狮市祥芝镇东园村取获被盗的3个集装箱、3个车架和999箱涤纶丝,前往龙海市港尾镇取获229箱涤纶丝。
同时,公安机关又将港尾镇工商所在黄某转移赃物过程中查扣的345箱涤纶丝取回。
上述赃物均已发还被窃单位,尚有价值76715元的287箱涤纶丝无法追回。
(二)判决结果1.被告人张某犯职务侵占罪,判处有期徒刑九年,并处没收财产1万元;2.被告人黄某犯职务侵占罪,判处有期徒刑八年,并处没收财产1万元;3.继续追缴二被告人的犯罪所得76715元,发还给被害单位。
(三)案件解析储运公司在承包经营海关验货场后,对进入验货场的货物负有保管责任。
职务侵占典型案例

职务侵占典型案例职务侵占是指在职务上利用职权或者职务上的便利,侵占国家、集体或者单位的财物,数额较大的行为。
这种行为严重损害了国家和集体的利益,也破坏了社会的公平和正义。
下面我们就来看几个典型的职务侵占案例。
案例一,某单位负责人利用职务之便侵占公款。
某单位的负责人因为工作需要可以支配单位的公款,但是他利用这个职权,将部分公款用于个人消费,甚至用于赌博。
这种行为不仅损害了单位的利益,也严重违反了职业操守,破坏了单位的形象。
案例二,某公务员利用职务侵占国家资金。
某公务员在担任财务岗位时,利用职务之便将国家拨款中的一部分用于个人投资,导致国家资金流失。
这种行为不仅严重损害了国家的利益,也违反了公务员的职业操守,破坏了公务员的形象。
案例三,某公司高管利用职务侵占公司资产。
某公司的高管利用职务之便将公司的资产转移至个人名下,或者以公司的名义进行个人投资。
这种行为不仅损害了公司的利益,也违反了高管的职业操守,破坏了公司的形象。
以上这些案例都是典型的职务侵占行为,这些行为不仅损害了国家、集体或者单位的利益,也损害了社会的公平和正义。
对于这些行为,我们必须严肃对待,依法进行处理。
首先,我们需要建立健全的监督制度,对于财务、资产等方面的管理要加强监督,防止职务侵占行为的发生。
其次,要加强职业道德教育,提高公务员、企业高管等人员的职业操守,增强法律意识和责任意识。
最后,对于职务侵占行为要依法严惩,绝不姑息。
只有这样,才能有效遏制职务侵占行为的发生,维护国家和集体的利益,保护社会的公平和正义。
总之,职务侵占是一种严重的违法行为,对于这种行为我们不能容忍,必须依法加以打击。
同时,我们也要从源头上加强监督,加强教育,预防职务侵占行为的发生。
只有这样,才能建设一个公平、正义的社会,维护国家和集体的利益。
宋喆法律案例(3篇)

第1篇一、背景介绍宋喆,原为某知名影视公司高管,因其涉嫌职务侵占罪被公安机关立案侦查。
此案涉及金额巨大,引起了社会广泛关注。
本文将从法律角度对宋喆法律案例进行分析。
二、案件概述1. 案发经过宋喆在担任公司高管期间,利用职务之便,通过虚构项目、虚开发票、虚列费用等手段,非法侵占公司资金。
经调查,宋喆涉案金额高达数千万元。
2. 法律依据根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定,职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。
根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务侵占刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条之规定,数额较大的标准为十万元以上。
三、案例分析1. 宋喆的行为构成职务侵占罪(1)宋喆具有职务便利宋喆作为公司高管,掌握公司财务、项目审批等权力,具有职务便利。
他利用职务之便,非法侵占公司资金,符合职务侵占罪的构成要件。
(2)宋喆的行为具有非法性宋喆通过虚构项目、虚开发票、虚列费用等手段,非法侵占公司资金,其行为具有非法性。
(3)宋喆的行为具有侵占性宋喆将侵占的资金占为己有,不再用于公司经营,符合职务侵占罪的侵占性。
2. 案件审理(1)案件审理过程案件审理过程中,法院依法组成合议庭,对案件进行了审理。
在审理过程中,法院充分保障了宋喆的诉讼权利,并依法查明案件事实。
(2)案件判决法院根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务侵占刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的相关规定,认定宋喆的行为构成职务侵占罪,依法判处其有期徒刑若干年,并处罚金若干元。
四、法律启示1. 加强企业内部管理企业应加强内部管理,建立健全财务制度,规范财务管理流程,防止类似案件的发生。
2. 强化员工法制教育企业应加强对员工的法制教育,提高员工的法制观念,增强员工的道德素质,从根本上预防职务侵占等违法犯罪行为。
3. 严格执法,维护社会公平正义司法机关应严格执法,对职务侵占等违法犯罪行为依法予以严厉打击,维护社会公平正义。
职务侵占典型案例

职务侵占典型案例职务侵占是指在职务上利用便利条件,非法占有公共财物或者非法收受他人财物的行为。
这类行为给社会秩序和公共利益造成了严重损害,因此在司法实践中备受关注。
下面我们就来看几个职务侵占的典型案例。
案例一,某公司财务人员利用职务之便,将公司资金转移到个人账户。
某公司财务人员张某利用自己的职务之便,将公司的资金转移到了自己的个人账户,并在财务账目上隐瞒了这一事实。
经公司审计发现,张某共计侵占了公司资金10万元。
最终,张某因职务侵占罪被判处有期徒刑,并被责令返还侵占的全部资金。
案例二,某银行柜员利用职务之便盗取客户存款。
某银行柜员王某利用自己的职务之便,盗取了多名客户存款共计20万元。
王某利用虚假的理由将客户存款转移到了自己的账户,并在银行系统中进行了篡改。
经过警方调查,王某最终被判处有期徒刑,并被责令返还被盗取的全部存款。
案例三,某政府工作人员利用职务之便非法收受他人财物。
某政府工作人员李某在担任某项目的负责人期间,利用自己的职务之便,收受了多家承包商的贿赂款共计50万元。
在该项目的招投标中,李某故意泄露竞争对手的报价信息,使得收受贿赂的承包商获得了不正当的利益。
最终,李某因职务侵占罪被判处有期徒刑,并被追缴了收受的全部贿赂款。
以上案例都是典型的职务侵占行为,这些行为严重损害了公共利益和社会秩序,也给相关企业和个人造成了重大损失。
因此,我们要加强对职务侵占行为的监管和打击力度,加强对公职人员的廉政教育,提高全社会的法治意识,共同维护社会的公平正义和良好秩序。
在司法实践中,对于职务侵占行为,相关部门也应该加大打击力度,对于侵占公共财物或者非法收受他人财物的行为,依法追究刑事责任,维护社会的公平正义和法律尊严。
同时,也要加强对公职人员的廉政教育和监督,建立健全的监督机制,防止职务侵占等腐败行为的发生,确保公共财物的安全和合法利益的保护。
通过以上案例的分析,我们可以看到职务侵占行为的危害性和严重性,也更加坚定了我们打击职务侵占行为的决心和信心。
职务侵占罪法律案例(3篇)

第1篇一、案情简介被告人:张XX,男,45岁,汉族,大学本科文化,XX公司财务经理。
公诉机关指控:被告人张XX在担任XX公司财务经理期间,利用职务之便,采取虚列支出、隐瞒收入等手段,将公司资金150万元挪用,用于个人投资,至案发时未归还。
二、案件经过1. 案件背景XX公司成立于2000年,主要从事房地产开发业务。
张XX于2005年加入公司,担任财务经理一职,负责公司的财务管理和资金调配。
2. 案件发现2019年6月,XX公司进行财务审计时,发现公司账户资金异常,经调查发现,财务经理张XX存在挪用公款的行为。
3. 调查取证公安机关接到举报后,立即对张XX进行调查。
经调查,张XX于2018年1月至2019年5月期间,利用职务之便,采取虚列支出、隐瞒收入等手段,将公司资金150万元挪用,用于个人投资。
4. 案件审理2020年3月,XX市XX区人民检察院以职务侵占罪对张XX提起公诉。
XX市XX区人民法院依法组成合议庭,公开开庭审理了此案。
三、法庭审理1. 被告人辩解张XX在庭审中辩解称,其挪用公款并非出于非法占有目的,而是用于个人投资,预计在短期内能够收回。
其行为不构成职务侵占罪。
2. 公诉机关指控公诉机关认为,张XX作为公司财务经理,利用职务之便,挪用公司资金150万元,数额巨大,其行为已构成职务侵占罪。
3. 法庭调查法庭依法进行了调查,核实了以下事实:(1)张XX在2018年1月至2019年5月期间,通过虚列支出、隐瞒收入等手段,挪用公司资金150万元。
(2)张XX挪用资金后,将资金用于个人投资,至案发时未归还。
(3)张XX的行为已构成职务侵占罪。
四、法庭判决XX市XX区人民法院认为,被告人张XX作为公司财务经理,利用职务之便,挪用公司资金150万元,其行为已构成职务侵占罪。
根据张XX的犯罪事实、情节、悔罪表现等因素,依法判处张XX有期徒刑5年,并处罚金50万元。
五、案例分析1. 职务侵占罪的定义职务侵占罪,是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。
销售人员职务侵占罪案例

销售人员职务侵占罪案例销售人员职务侵占罪是指销售人员在履行职务过程中以非法占有为目的,将应交给单位或个人的财物据为己有或挪用的犯罪行为。
下面列举了10个销售人员职务侵占罪案例。
1. 张某是一家公司的销售人员,他在与客户洽谈合同的过程中,将客户支付的一万元定金私自占为己有。
该公司发现后报警,张某因职务侵占罪被判处有期徒刑。
2. 李某是一家汽车销售公司的员工,他利用职务之便,将公司的汽车配件私自转卖,并将所得款项据为己有。
经公司内部调查后,李某因职务侵占罪被辞退并被追究刑责。
3. 王某是一家超市的销售人员,他在销售商品时,将顾客支付的现金少报给公司,并将多出来的金额据为己有。
经过调查,王某因职务侵占罪被判处罚金并赔偿被害公司。
4. 张某是一家快递公司的员工,他在快递中发现了一笔较大金额的现金,却没有上报公司,而是将现金据为己有。
该公司发现后报警,张某因职务侵占罪被判处有期徒刑。
5. 李某是一家酒店的销售经理,他在接待客人的过程中,利用职务之便,将客人支付的房费中的一部分款项据为己有。
酒店发现后报警,李某因职务侵占罪被追究刑责。
6. 王某是一家商场的收银员,他在工作期间将顾客支付的现金少报给公司,并将多出来的金额据为己有。
商场发现后报警,王某因职务侵占罪被判处罚金并赔偿被害商场。
7. 张某是一家旅行社的销售人员,他在销售旅游产品时,将客户支付的费用中的一部分款项据为己有。
旅行社发现后报警,张某因职务侵占罪被追究刑责。
8. 李某是一家药店的销售人员,他在销售药品时,将客户支付的金额中的一部分据为己有,并将药品以低于市场价的价格私自转卖。
药店发现后报警,李某因职务侵占罪被判处有期徒刑。
9. 王某是一家珠宝店的销售人员,他在销售珠宝首饰时,将客户支付的金额中的一部分据为己有,并将珠宝以低于市场价的价格私自转卖。
珠宝店发现后报警,王某因职务侵占罪被追究刑责。
10. 张某是一家服装店的销售人员,他在销售服装时,将客户支付的金额中的一部分据为己有,并将服装以低于市场价的价格私自转卖。
法律案例职务侵占罪(3篇)

第1篇一、案情简介张某,男,40岁,某私营企业财务主管。
2018年1月至2019年12月期间,张某利用担任财务主管的职务便利,侵占公司资金共计人民币50万元,用于个人挥霍。
二、案件经过2018年1月,张某入职某私营企业,担任财务主管。
在任职期间,张某负责公司的财务管理工作,包括管理公司资金、报销审批、银行账户操作等。
张某利用职务便利,采取虚列开支、虚构报销、挪用公款等方式,侵占公司资金。
具体犯罪事实如下:1. 虚列开支:张某通过虚构业务、夸大金额等方式,虚列开支,将公司资金转入个人账户。
例如,2018年3月,张某虚构了一笔业务,虚列开支5万元,并将该笔款项转入个人账户。
2. 虚构报销:张某通过伪造发票、虚报冒领等方式,虚构报销,将公司资金转入个人账户。
例如,2019年6月,张某伪造了一张发票,虚报冒领10万元,并将该笔款项转入个人账户。
3. 挪用公款:张某利用职务便利,将公司资金挪用个人使用。
例如,2018年12月,张某将公司备用金10万元挪用,用于个人消费。
张某的犯罪行为在2019年底被公司内部审计部门发现。
经调查,张某侵占公司资金共计人民币50万元。
三、法律依据根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定,职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。
本案中,张某作为公司财务主管,利用职务便利,侵占公司资金,其行为已构成职务侵占罪。
四、法院判决法院经审理认为,张某的行为已构成职务侵占罪,依法应予惩处。
根据张某的犯罪事实、情节、悔罪表现及社会危害程度,法院依法判处张某有期徒刑三年,并处罚金人民币十万元。
五、案例分析本案中,张某的犯罪行为具有以下特点:1. 利用职务便利:张某作为财务主管,对公司财务有较大的管理权限,其利用职务便利,侵占公司资金。
2. 手段多样:张某通过虚列开支、虚构报销、挪用公款等多种手段,侵占公司资金。
3. 数额巨大:张某侵占公司资金共计人民币50万元,数额巨大。
职务侵占罪典型案例

职务侵占罪典型案例职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位工作人员将本单位的财物非法占为己有的行为。
职务侵占都有哪些构成要件?本文整理了职务侵占罪的相关案例,希望你能从中受到启发。
职务侵占罪典型案例案例一:共同侵占单位财产三人依法被判刑王新建系郑州正星科技股份有限公司质量部检验员。
在工作期间,王新建结识了任该公司仓库保管员的董玉良和任该公司服务部物料记帐员的王彬。
2002年3月份,王新建找到董玉良,商量利用二人的职务便利,从仓库盗窃本公司产品“3100主板”出去卖后分钱,得到董玉良的响应。
王新建随后又找到王彬,商量让王彬联系买主将偷来的主板卖掉,王彬也表示同意。
随后,王新建、董玉良陆续从该公司仓库偷出“3100主板”146块,价值246010元,其中给王彬60块(价值101100元),让其找人卖掉。
后公司发现146块“3100主板”被盗后,就向公安机关报了案。
2002年8月27日,被告人王新建、董玉良、王彬分别被公安机关抓获。
同年9月2日,从王彬的工作地点提取到未被王彬卖掉的“3100主板”书6块。
郑州市中原区人民法院经审理后认为,被告人王新建、董玉良、王彬无视国法,身为公司人员,利用职务上的便利,将本公司财物非法占为己有,数额巨大,其行为均已构成职务侵占罪,系共同犯罪,应予以惩处。
法院依法以职务侵占罪,分别判处王新建、董玉良、王彬有期徒刑7年、7年、5年。
案例二:货款收回不上交私自挥霍被判刑刘某原系安阳市某有限责任公司的业务员。
从2004年1月至2005年11月,采用以客户的名义书写假收条的手段冲账,将收回的73399.17元的货款装入自己的钱包,把该笔款项据为己有。
安阳市文峰区法院经审理后认为,被告人刘某利用职务之便,侵吞单位财物,数额较大,其行为已构成职务侵占罪,依法判处其有期徒刑三年另六个月,非法所得73399.17元予以追缴。
案例三:以公司名义借款后携款潜逃构成职务侵占罪甲公司职员张某在工作中负责保管公章,并有权使用公章与他人签订合同。
两件职务侵占罪的刑事案例

两件职务侵占罪的刑事案例案情简介:被告⼈赵某2007年8⽉31⽇因涉嫌职务侵占罪抓获后刑事拘留,10⽉1⽇被批准逮捕,12⽉24⽇移送检察院审查起诉,2008年2⽉6⽇检察院退回补充侦查,4⽉6⽇第⼆次退回补充侦查,2008年6⽉19⽇向法院提起公诉,8⽉2⽇检察院申请延期审理,10⽉14⽇检察院再次申请延期审理开庭审理,11⽉3⽇提请恢复审理,11⽉12⽇开庭审理,12⽉3⽇判决有期徒刑7年。
被告⼈张某2008年12⽉29⽇因涉嫌职务侵占罪抓获后开设赌场罪抓获后被刑事拘留,2009年1⽉23⽇被批准逮捕,1⽉30⽇被取保候审,5⽉26⽇开庭审理,6⽉3⽇法院判处有期⼀年,缓刑⼀年。
办案过程:赵某的职务侵占案,侵占⾦额30万,达到了刑法271条数额巨⼤的标准,五年以上有期,可以并处没收财产的刑法,这个案⼦⾮常复杂,我们是在2008年1⽉29⽇接受其家属委托介⼊案件,在阅卷后,我们向检察院提出了不构成犯罪的书⾯意见,这个案⼦被检察院两次退查,补充证据,到法院后,我们⼜向法院提出要求证⼈出庭和法院调查相关证据的申请,检察院⼜向法院申请了两次延期审理,补充证据,最后案⼦在赵某被抓⼀年三个⽉后法院判决罪名成⽴,判处有期徒刑7年。
案⼦主要指控赵某私⾃收取公司客户⽀付给公司的30万元款项⽤于其个⼈购买公司股权,我们主要是从公司经营承包给赵某,客户向公司⽀付的款项实际都是归赵某个⼈所有,第⼆点是该客户向赵某转账的30万也是赵某个⼈向其的借款,以此展开为赵某不构成犯罪辩护,为此我们向相关⼈进⾏了调查取证,也在法院审理阶段向法院申请了对某些证据的调查,虽然本案问题多多,⽆奈最终法院作出有罪判决。
张某是⼀公交公司负责收取运送公交投币箱中钱袋的员⼯,伙同该公司司机等7⼈利⽤各⾃在公交公司收取、运送、保管、开启投币袋的权利,合谋从每个投币袋中窃取⼀部分投币,公交公司在清点投币款时发现异常后报警,警察布控在他们⼀次作案后当场抓获,张某共参与三次作案,侵占⾦额25000元,张某被批准逮捕后,其家属委托了我们,我们会见张某后,为其申请办理了取保候审,开庭审理时,我们为张某做罪轻辩护,建议判处⼀年以下有期并适⽤缓刑的辩护意见,法院采纳了我们的辩护意见,判处张某有期徒刑⼀年并缓刑⼀年的判决。
职务侵占罪案例

职务侵占罪案例
职务侵占罪是指国家工作人员利用职务上的便利,侵吞、窃取公共财物或者非法占有公共财物的行为。
下面我们就来看一个真实的职务侵占罪案例。
某市政府的一名公务员小张,负责管理市政府的公共资金。
由于他长期掌管财政,有权签发支票和办理财政转账,他便产生了觊觎公款的念头。
一天,小张利用职务之便,伪造了一份虚假的支出文件,将数十万元公款转入了自己的银行账户。
由于他的职务之便,审批人员并未对这笔支出进行仔细核实,最终导致了公款被侵占。
在这个案例中,小张的行为明显构成了职务侵占罪。
他利用自己的职务上的便利,伪造文件转移公款,严重损害了国家和人民的利益。
这种行为不仅违反了公务员的职业操守,也严重触犯了国家法律。
职务侵占罪不仅仅是一种行为,更是一种严重的犯罪行为。
它不仅损害了国家和人民的利益,也破坏了公正的行政秩序。
因此,我们必须高度重视职务侵占罪,加强对公共财务的监管,加强对公务员的职业道德教育,全面提高公务员的法律意识和职业操守,严惩职务侵占犯罪行为,维护国家法制和社会公平正义。
总之,职务侵占罪是一种严重的犯罪行为,它严重损害了国家和人民的利益,破坏了公正的行政秩序。
我们必须高度重视职务侵占罪,加强对公共财务的监管,加强对公务员的职业道德教育,全面提高公务员的法律意识和职业操守,严惩职务侵占犯罪行为,维护国家法制和社会公平正义。
希望通过对这一案例的分析,能够引起人们对职务侵占罪的重视,共同维护国家法制和社会公平正义。
法律关系陈育辉案件(3篇)

第1篇一、案件背景陈育辉案件是一起备受社会关注的法律纠纷。
陈育辉,男,35岁,某公司员工。
2018年,陈育辉因涉嫌职务侵占罪被公安机关立案侦查。
经过一年多的调查取证,法院最终判决陈育辉犯职务侵占罪,判处有期徒刑三年,并处罚金人民币五万元。
二、案件焦点1. 陈育辉是否构成职务侵占罪?2. 案件中是否存在法律关系错综复杂的情况?3. 如何保障当事人合法权益,实现司法公正?三、案件分析1. 陈育辉是否构成职务侵占罪?根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定,职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。
本案中,陈育辉作为公司员工,利用职务上的便利,侵占公司财物,数额较大,符合职务侵占罪的构成要件。
2. 案件中是否存在法律关系错综复杂的情况?本案中,法律关系错综复杂主要体现在以下几个方面:(1)陈育辉与公司之间的劳动合同关系。
陈育辉作为公司员工,与公司之间存在着劳动合同关系,这种关系涉及劳动法、合同法等相关法律法规。
(2)陈育辉与公司之间的职务侵占关系。
陈育辉利用职务之便,侵占公司财物,这种关系涉及刑法、公司法等相关法律法规。
(3)公安机关与陈育辉之间的侦查关系。
公安机关作为国家侦查机关,对陈育辉进行立案侦查,这种关系涉及刑事诉讼法等相关法律法规。
(4)法院与陈育辉之间的审判关系。
法院作为国家审判机关,对陈育辉进行审判,这种关系涉及民事诉讼法、刑事诉讼法等相关法律法规。
3. 如何保障当事人合法权益,实现司法公正?(1)加强法律法规的宣传和普及。
通过加强法律法规的宣传和普及,提高人民群众的法律意识,使人民群众能够依法维护自身合法权益。
(2)严格依法办案。
司法机关在办理案件过程中,要严格遵守法律法规,确保案件审理的公正、公平、公开。
(3)加强律师辩护。
为当事人提供优质的法律服务,确保当事人合法权益得到充分保障。
(4)强化司法监督。
通过强化司法监督,确保司法机关依法行使职权,防止司法腐败现象的发生。
职务侵占罪投资款没入公司账户案例

职务侵占罪投资款没入公司账户案例以职务侵占罪投资款没入公司账户案例:1. 案例一:某公司的财务总监利用其职务便利,将公司的投资款项转入自己的个人账户,并将账目进行虚假记载,使公司无法察觉。
经公司调查发现后,财务总监被解除职务,并被追究刑事责任。
2. 案例二:某银行的行长利用职务之便,将客户的投资款项转入自己的个人账户,并通过虚假交易掩盖犯罪事实。
银行内部审计发现异常后,立即报案,行长最终因职务侵占罪被判刑。
3. 案例三:某政府部门的负责人利用职务上的便利,将政府投资款项转入自己的个人账户,并以各种名义进行虚假报销。
经过审计和调查,负责人涉嫌职务侵占罪被依法追究刑事责任。
4. 案例四:某公司的销售经理借用公司账户进行个人投资交易,将投资款项转入自己的个人账户,并通过虚构的销售业绩掩盖犯罪事实。
公司内部审计及监督机构发现异常后,销售经理被解职并被追究刑事责任。
5. 案例五:某科技公司的研发部经理利用职务之便,将公司的研发经费转入自己的个人账户,并将账目进行虚假记载。
公司内部审计和研发部门的调查发现后,经理被解职并被起诉。
6. 案例六:某医院的主任医师利用职务便利,将医院的投资款项转入自己的个人账户,并以虚构的医疗项目进行虚假报销。
医院内部审计和监督机构的调查发现后,医师被解职并被追究刑事责任。
7. 案例七:某国有企业的董事长利用其职务之便,将企业的投资款项转入自己的个人账户,并通过虚构的公司业绩掩盖犯罪事实。
国有企业内部审计和监督机构的调查发现后,董事长被解职并被起诉。
8. 案例八:某学校的校长利用职务便利,将学校的投资款项转入自己的个人账户,并以虚构的教育项目进行虚假报销。
学校内部审计和教育主管部门的调查发现后,校长被解职并被追究刑事责任。
9. 案例九:某物流公司的总经理利用职务之便,将公司的投资款项转入自己的个人账户,并通过虚构的运输业务进行虚假报销。
公司内部审计和监督机构的调查发现后,总经理被解职并被起诉。
法律职务侵占典型案例(3篇)

第1篇一、案例背景职务侵占罪,是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。
职务侵占罪是侵犯财产罪中的一种,其犯罪主体为特殊主体,即必须是公司、企业或者其他单位的人员。
近年来,随着我国经济的快速发展,职务侵占案件数量逐年上升,严重损害了企业的合法权益和社会经济秩序。
以下是一起典型的职务侵占案例,旨在通过对案例的分析,提高社会各界对职务侵占罪的认识,加强防范措施。
二、案例概述(案例名称:某科技公司员工张某职务侵占案)三、案情简介张某,男,30岁,某科技公司员工。
2019年3月至2020年5月期间,张某利用担任公司财务部主管的职务便利,通过虚开发票、报销、虚报支出等方式,侵占公司资金共计人民币100万元。
张某在担任财务部主管期间,负责公司财务收支的审批、报销等工作。
他利用职务之便,虚构业务,开具虚假发票,将公款转入个人账户。
此外,张某还通过虚报差旅费、办公用品费等手段,侵占公司资金。
经调查,张某侵占公司资金的具体手段如下:1. 虚开发票:张某在明知某些业务并未实际发生的情况下,开具虚假发票,将公款转入个人账户。
2. 虚报支出:张某通过虚报差旅费、办公用品费等手段,将公司资金占为己有。
3. 报销侵占:张某利用职务便利,将个人消费费用以公司名义报销。
四、案例分析1. 犯罪主体分析:张某作为公司财务部主管,具备职务侵占罪的特殊主体资格。
他利用职务上的便利,非法占有公司资金,符合职务侵占罪的构成要件。
2. 犯罪手段分析:张某采用虚开发票、虚报支出、报销侵占等多种手段,非法占有公司资金。
这些手段具有隐蔽性、连续性和专业性,给公司的财务管理和审计工作带来了很大难度。
3. 犯罪动机分析:张某侵占公司资金的主要动机是为了满足个人私欲。
他在公司工作期间,逐渐积累了较大的经济压力,希望通过职务侵占来弥补自己的经济缺口。
4. 犯罪后果分析:张某的职务侵占行为给公司造成了严重的经济损失,影响了公司的正常运营和发展。
法律职务侵占罪案例(3篇)

第1篇一、案件背景某市某科技公司(以下简称“科技公司”)成立于2008年,主要从事软件开发、技术咨询和服务。
公司初期发展迅速,业务范围不断扩大,员工人数也随之增加。
然而,随着公司规模的扩大,内部管理问题逐渐凸显,尤其是财务管理方面的问题。
2019年,科技公司发生了一起职务侵占案件,涉案金额高达数百万元,严重影响了公司的正常运营。
二、案件经过2019年6月,科技公司财务部主管李某某因涉嫌职务侵占罪被公安机关立案侦查。
经过调查,发现李某某自2017年起,利用职务便利,采取虚报费用、虚构业务、非法挪用公司资金等方式,侵占公司资金数百万元。
具体案情如下:1. 虚报费用:李某某通过伪造发票、虚开发票等方式,将公司费用虚报,将部分资金转入个人账户。
2. 虚构业务:李某某与外部公司串通,虚构业务合同,将公司资金转入外部公司账户,再由外部公司账户转回李某某个人账户。
3. 非法挪用:李某某利用职务便利,将公司资金挪用于个人投资,导致公司资金链紧张。
三、法律分析根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定,职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。
本案中,李某某作为科技公司财务部主管,利用职务便利,采取多种手段侵占公司资金,其行为符合职务侵占罪的构成要件。
1. 主体资格:李某某是科技公司财务部主管,符合职务侵占罪的主体资格。
2. 职务便利:李某某利用职务上的便利,掌握了公司的财务审批权,可以轻松地将公司资金转入个人账户。
3. 非法占有:李某某将公司资金占为己有,具有非法占有的目的。
4. 数额较大:李某某侵占公司资金数百万元,达到职务侵占罪的数额较大标准。
四、判决结果经法院审理,认定李某某犯职务侵占罪,判处有期徒刑五年,并处罚金人民币五十万元。
同时,责令李某某退赔侵占的公司资金。
五、案例分析本案是一起典型的职务侵占案件,具有以下特点:1. 内部人员作案:李某某作为公司内部人员,利用职务便利,作案手段隐蔽,给案件侦破带来一定难度。
职务侵占罪,司机卖油案例

职务侵占罪,司机卖油案例一、运输原油的司机将运输原油卖予他人中石化附属采油厂与被告人王某签订了期限为三年的劳动合同,王某从事驾驶泵油车泵送原油的工作。
2008年10月15日,张某某(另案处理)与王某联系后,王某将其负责泵送的油井的原油给张某某留下。
当晚,张某某驾车将王某留下的原油偷走6.62吨,后张某某付给被告人王某现金4000元,案发后赃款被追回。
本案审理中,被告人王某退赔了其给中石化附属采油厂造成的全部损失。
经价格认证中心价格鉴定结论书鉴定涉案原油价值21846元。
二、司机构成职务侵占罪本案的焦点是被告人王某的行为是公务行为还是劳务行为?也就是说其行为构成贪污罪还是职务侵占罪?贪污罪和职务侵占罪具有共同之处,都是利用职务上的便利,将公共财物或单位财物非法占为已有,二者之间的区别主要体现在犯罪主体的不同,贪污罪的主体是国家工作人员,包括:1、国家机关工作人员;2、国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员3、国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员;4、其他依照法律从事公务的人员;5、受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员等;职务侵占罪的主体包括公司、企业或者其他单位的人员,具体是指三种不同身份的自然人,一是股份有限公司、有限责任公司的董事、监事;二是上述公司的人员,是指除公司董事、监事之外的经理、部门负责人和其他一般职员和工人;三是上述公司以外企业或者其他单位的人员,是指集体性质企业、私营企业、外商独资企业的职工,国有企业、公司、中外合资、中外合作企业等中不具有国家工作人员身份的所有职工。
被告人王某所在的单位中石化附属采油厂虽是国有企业,但在该采油厂工作的人员并非全部能构成贪污罪,因为贪污罪的主体要求是国家工作人员,国家工作人员的本质特征是从事公务。
刑法第93条的规定,国家工作人员,是指在国家机关中从事公务的人员。
法律案例职务侵占罪(3篇)

第1篇一、案情简介某市某科技公司(以下简称“科技公司”)成立于2005年,主要从事软件开发、技术咨询和系统集成业务。
公司规模不大,但业务发展迅速,员工总数约50人。
2019年,公司财务主管王某因涉嫌职务侵占罪被警方逮捕。
经调查,王某自2017年起担任科技公司财务主管,负责公司财务收支、资金管理等工作。
在任职期间,王某利用职务之便,采取虚报开支、虚开发票、非法挪用公司资金等方式,非法占有公司财物共计人民币100万元。
二、案件经过1. 发现疑点:2019年3月,科技公司总经理在查看公司财务报表时,发现公司近期资金流向异常,遂对财务部门进行调查。
2. 内部调查:财务部门对近期财务报表进行核对,发现多笔大额支出存在疑点,遂向总经理汇报。
3. 报警:总经理认为公司财务状况可能存在问题,遂向公安机关报案。
4. 侦查:公安机关接到报案后,立即对科技公司进行侦查,并传唤王某到案接受调查。
5. 供述:在侦查人员的询问下,王某承认利用职务之便,采取虚报开支、虚开发票、非法挪用公司资金等方式,非法占有公司财物共计人民币100万元。
三、法律分析1. 职务侵占罪的定义:根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定,职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。
2. 构成职务侵占罪的要素:(1)主体:必须是公司、企业或者其他单位的人员,包括国家工作人员、非国家工作人员等。
(2)主观方面:必须是故意,即明知是公司、企业或者其他单位的财物,而故意占为己有。
(3)客观方面:必须利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大。
3. 本案中王某的行为构成职务侵占罪:(1)王某是科技公司财务主管,具备职务侵占的主体资格。
(2)王某明知是公司财物,而故意占为己有,具备职务侵占的主观方面。
(3)王某利用职务之便,采取虚报开支、虚开发票、非法挪用公司资金等方式,非法占有公司财物共计人民币100万元,具备职务侵占的客观方面。
职务侵占罪典型案例

职务侵占罪典型案例案例1:司机在送货过程中,将货款收为己有,携款离开构成职务广州市路仰有限公司为有限责任公司,被告人刘勤于2008年9月受雇于该公司担任司机;2009年5月18日中午,被告人刘勤接受其公司安排从该公司的仓库位于本市石围塘岭海街华大物流22号提取了一批货物品名:伊利原味优酸乳,驾驶号牌为粤AGV127货车与搬运工严学文一起将货物送到广州市石围塘塞坝路11号的“广州市荔湾区伟友日用品店”,并当场收取了该批货物的货款人民币33486.48元;当日下午,被告人刘勤驾车回到其公司仓库所在地将车辆停放好后携款离开,之后将其手机关机、下落不明;2009年9月27日,公安人员在市将被告人刘勤抓获;结果:被告人刘勤身为公司工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物货款33486.48元非法占为己有,数额较大,其行为已构成职务侵占罪;被判处十个月;案例2:共同侵占单位财产三人依法被判刑王新建系郑州正星科技股份有限公司质量部检验员;在工作期间,王新建结识了任该公司仓库保管员的董玉良和任该公司服务部物料记帐员的王彬;2002年3月份,王新建找到董玉良,商量利用二人的职务便利,从仓库盗窃本公司产品“3100主板”出去卖后分钱,得到董玉良的响应;王新建随后又找到王彬,商量让王彬联系买主将偷来的主板卖掉,王彬也表示同意;随后,王新建、董玉良陆续从该公司仓库偷出“3100主板”146块,价值246010元,其中给王彬60块价值101100元,让其找人卖掉;后公司发现146块“3100主板”被盗后,就向公安机关报了案;2002年8月27日,被告人王新建、董玉良、王彬分别被公安机关抓获;同年9月2日,从王彬的工作地点提取到未被王彬卖掉的“3100主板”书6块;郑州市中原区人民法院经审理后认为,被告人王新建、董玉良、王彬无视国法,身为公司人员,利用职务上的便利,将本公司财物非法占为己有,数额巨大,其行为均已构成职务侵占罪,系共同犯罪,应予以惩处;法院依法以职务侵占罪,分别判处王新建、董玉良、王彬有期徒刑7年、7年、5年;案例3:货款收回不上交私自挥霍被判刑刘某原系安阳市某有限责任公司的业务员;从2004年1月至2005年11月,采用以客户的名义书写假收条的手段冲账,将收回的73399.17元的货款装入自己的钱包,把该笔款项据为己有;安阳市文峰区法院经审理后认为,被告人刘某利用职务之便,侵吞单位财物,数额较大,其行为已构成职务侵占罪,依法判处其有期徒刑三年另六个月,非法所得73399.17元予以追缴;。
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职务侵占罪案例————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期:2职务侵占罪案例职务侵占罪案例分析上诉人(原审被告人)沈雄伟,男,1959年1月9日出生,汉族;浙江省杭州市人,原浙江快威电脑通信系统有限责任公司法定代表人,董事长;杭州信达电子技术公司法定代表人、总经理;杭州信达电脑通信工程有限公司法定代表人;浙江通信产品展贸中心副董事长兼总经理。
家住杭州市翠苑1区8幢57号 702室。
1998年7月28日因本案被取保候审,同年8月19日被刑事拘留,同年9月18日转为监视居住,同月30日被逮捕。
现押杭州市看守所。
辩护人颜忠良,浙江杭州华宇律师事务所律师。
杭州市西湖区人民法院审理杭州市西湖区人民检察院指控原审被告人沈雄伟犯职务侵占罪一案,于1999年8月20日作出(1999)杭西刑初字第 93号刑事判决。
原审被告人沈雄伟不服,提出上诉。
本院依法组成合议庭,公开开庭审理了本案。
杭州市人民检察院指派代理检察员蒋春尧及高晓梯出庭履行职务,上诉人(原审被告人)沈雄伟及其辩护人颜忠良到庭参加诉讼。
现已审理终结。
原判认定,1996年2月17日,浙江快威电脑通信系统有限责任公司从原建行杭州市分行营业部贷款80万元人民币。
被告人沈雄伟利用其快威公司董事长的职务便利,于次日擅自决定将其中50万元人民币划至杭州农业生产资料公司银行账户,代其私营企业杭州市信达电子技术公司归还欠款,该款至今未能归还。
1998年6、7月间,被告人沈雄伟利用其浙江通信产品展贸中心有限公司总经理的职务便利;擅自截留杭州东海技术开发公司、杭州宏讯无线寻呼服务有限公司、杭州仁普贸易有限公司、杭州龙翔通信设备有限公司缴纳给展贸中心的房租、展位费、广告费等计人民币161172元,并将该款划入其个人开办的杭州信达电脑通信工程有限公司,占为已有。
案发后赃款被如数追回。
原判认定上述事实的证据有快威公司的企业法人营业执照、任职证明,原建行杭州市分行借款、保证合同、转账支票、进账单、收款收据,证人王国瀛、周荣华、谢晓燕、魏志清、董妙荣、王春林等证言,展贸中心的企业法人营业执照、任职证明、展位租赁合同书、证人贾海林证言、信达电脑公司出具的收款收据、转账支票、展贸中心董事会决议,监事会决议、情况说明、信达电脑公司设立登记审核表等证据证实,原审法院依据上列事实及证据,依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二百七十一条第一款、第六十九条、第十二条第一款之规定,分别以挪用资金罪,判处被告人沈雄伟有期徒刑五年;以职务侵占罪,判处被告人沈雄伟有期徒刑六年。
两罪并罚,决定执行有期徒刑十年。
上诉人沈雄伟及其辩护人辩称,原判认定沈雄伟犯挪用资金罪不当,因为杭州信达电子技术公司系集体企业,从未转让给被告人个人,故快威公司代信达电子公司归还市农资公司的50万元欠款不属归个人进行营利活动;50万元是快威公司与信达电子公司间企业的正常借款,并非挪用,且此款已在1997年3月 7日由信达电子公司归还。
又辩称原判认定沈雄伟犯职务侵占罪不当,因为上诉人身为信达电脑公司的法定代表人,在展贸中心对其所在公司存有欠款的情况下,索回相应欠款合情合理合法。
作为上诉人个人并无非法占有的主观故意;上诉人沈雄伟没有截留等行为,将款交由信达电脑公司代收的行为在上诉人时任展贸中心总经理职权范围内,故原判认定两罪缺乏事实依据,亦与法律规定不符。
请求本院改判上诉人无罪。
出庭履行职务的检察员认为原审判决定罪及适用法律准确,量刑适当,审判程序合法,依法应驳回上诉,维持原判。
经开庭审理查明,1996年2月17日,浙江快威电脑通信系统有限公司向原中国人民建设银行杭州市分行营业部申请贷款得人民币80万元。
同月 26日,被告人沈雄伟利用其快威公司董事长的职务便利擅自决定将其中50万元人民币划款至杭州农业生产资料公司所设银行账户内,代杭州信达电子技术公司归还该公司于同年2月2日向农资公司的借款。
该款至今未能归还。
二审确认上述事实依据的证据除与原审无异外,另有浙江大学快威科技产业总公司于1995年12月下发至下属控股公司的浙大快总字(1995) 17号文件及出具的书面证明,证人魏志清、方晓、赵建二审作证的证言,原快威公司向本院提供的信达电子公司于1997年3月7日借款给快威公司80万元人民币记账凭证,被告人供述等证据证实。
上列证据均经本院庭审质证予以确认。
上诉人沈雄伟对证人王春林、魏志清、董妙荣、赵建等人证言、被告人供述等证据提出异议。
认为证人证言不是事实,其原供系办案干警诱供所致。
经查,上诉人沈雄伟在原审庭审调查开始时就承认其原在侦查、起诉阶段的供述系事实。
另查上诉人原供记录,讯问简练、自然,回答翔实,不存在诱供之迹象。
因此,上诉人沈雄伟原有供述可作为定案证据使用,其二审期间对原供所提异议不能成立。
证人王春林、魏志清、董妙荣证言反映的情况不仅能互为印证,且与上诉人沈雄伟原供基本相符。
上诉人所提异议亦不能成立。
此外,上诉人沈雄伟对证人赵建证言提出异议,认为自己决定将50万元代信达电子公司归还欠款证人赵建是知道的,也是同意的。
该项事宜经快威电脑公司中层干部以上工作会议通过。
对此,本院对赵建、方晓进行了询问,赵同样坚持原来的陈述。
同时,时任快威电脑通信公司副总经理的方晓作证证实其不知快威公司向建行贷款80万元及事后划款50万元等情况。
故上诉人沈雄伟对证人证言所提异议缺乏证据且与旁证不符,又未能向法庭提供足够、有效的证据支持其辩解。
因此,上诉人沈雄伟相应的异议均不能成立,故不予采纳。
辩护人在二审庭审调查举证阶段出具了浙江和平工贸集团公司于1996年12月18日出具给东华会计师事务所的证明及资产明细清单,杭州东华会计师事务所出具的东会(1999)字第90号审计报告、浙江省审计师事务所出具的浙审事验(1997)213号验资报告、浙江和平工贸集团出具的关于同意信达公司进入高新开发区的报告、记账凭证、转账支票、NO.0061470收据、会计明细表、信达电子技术公司营业执照,意欲证实杭州信达电子技术公司系集体所有制企业,同时认为该公司性质非依法定程序,任何单位都不能随意变改其企业属性。
经庭审查明,记账凭证、转账支票、NO.0061470收款收据、会计明细表均可证实在1994年12月30日,信达电子技术公司开办单位将原投入资产作价10万元通过租赁转让的形式出让给信达电子技术公司。
该类财务凭证与上诉人关于自己实际出资10万元以租赁转让方式行购买开办单位原投资资产之实的原供相吻合。
但该类财务凭证并不能证实信达电子技术公司实际的企业属性,故不予以采证;其余书证等部分与在案证据矛盾,部分自相矛盾。
对浙江和平工贸集团出具的书证,本院对证人魏志清进行了核证,其证实和平集团并未投入 488903元的实物给信达电子技术公司,该部分资产实是信达电子公司自身经营期间积累的资产。
故对该类书证因其真实性不足而不予采证。
同时认为在证实企业经营阶段所有制属性的证据上,本案证人证言的效力要高于书证。
此外,辩护人关于不得随意变改企业属性的主张。
本院认为,司法机关在有确实证据证明的前提下依法可就案件所涉企业的所有制属性先行实质性确认,再建议工商登记管理机关重新核定。
因此辩护人所持相应辩护观点均不能成立。
辩护人在二审庭审调查举证阶段还出具了原杭州市城市合作银行保俶支行在1997年3月6日的进账单、浙江省杭州市企业统一收款收据(NO, 0833679、0689549)、记账凭证、支票存根,以证明上诉人沈雄伟在1997年3月7日将挪用公款已归还浙江快威电脑通信系统有限责任公司的事实。
经查,信达电子技术公司确于1997年3月7日划款至快威电脑公司80万元人民币。
但对该款性质,记账凭证与快威公司出具给信达电子技术公司的收款收据相互间矛盾。
为此,本院二审期间调取了原快威电脑公司的记账凭证,该证证实快威公司将该款作为借款记账,且可与上诉人就80万元系出借给快威公司的原供述相印证。
辩护人提供之记账凭证系复印件,且凭证上有涂改痕迹。
又与在案书证及上诉人原有供述相对立。
故其提供证据因其真实性不足,本院不予采信。
因此,信达电子公司于1997年3月7日划款至快威电脑公司80万元与本案上诉人沈雄伟挪用资金50万元的事实无法律上的因果关系。
本节事实清楚,证据确实、充分,足以认定。
1998年初,杭州信达电脑通信工程有限公司(下称信达电脑工程公司)为设立浙江通信产品展贸中心有限责任公司(下称展贸中心)而支出前期筹备费用,如房租、装修,弱电工程,其他费用等总计人民币72万余元。
同年4月22日,展贸中心四方股东信达电脑公司、浙江天地期货经纪有限公司、浙江省无线寻呼协会、沈雄伟签署合作协议及备忘录,该协议、备忘录规定:由天地公司支付股权转让金人民币15万元;合作各方将信达电脑公司垫付的其他费用一次性核定为人民币13万元;并对其垫付的其他费用予以充分认可等。
同年4月30日,展贸中心依法成立。
依该中心第一届董事会第一次会议决议,上诉人沈雄伟出任该中心总经理,另据该中心章程的规定,沈雄伟同时也是该中心的副董事长。
在1998年4月30日以前,经展贸中心事后认可,信达电脑公司代收的各进场单位租金等有39万余元人民币。
同年5月18日,信达电脑公司发函致展贸中心催讨弱电工程款。
同年6月6日,展贸中心董事会通过了浙通董字(1998)3号、4号决议,要求信达电脑公司将其代收的属中心所有的场租费39 万余元在决议生效后5日内归还中心等。
对此信达电脑公司末依约履行。
同年6月,展贸中心因税管单位变更,适逢无统一收款收据,中心出纳马春英向上诉人沈雄伟提议是否可由信达电脑公司继续代收,待以后总结算,对此沈雄伟表示同意。
在当月9日至同年7月7日期间,信达电脑公司向杭州东海技术开发公司、杭州宏讯无线寻呼服务有限公司、杭州仁普贸易有限公司、杭州龙翔通信设备有限公司代收房租;展位费、广告费等总计人民币161172元。
其中为保护客户利益,上诉人沈雄伟以展贸中心名义出具委托付款函给龙翔公司,明确龙翔公司将款直接付给信达电脑公司。
同年7月3日,信达电脑公司将其代收、垫付等列成明细清单以书面形式通知展贸中心。
同月16日,展贸中心临时股东会作出决议表示将信达电脑公司先行垫付的费用、实物等冲抵其在展贸中心所占股本金。
同年7月20日,展贸中心监事会通过(1998)4号关于解决展贸中心部分营业收入划入信达电脑通讯工程有限公司账户的决议,决议主要规定:任何股东单位一律不准且无权收取应届中心的一切经营收入;信达电脑公司代收的55万元应按有关规定全部转交给中心,要求在7月底前搞好等。
同年7月23日,展贸中心书面向本市西湖区公安分局报案。