新资本协议全文

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银监会就巴塞尔新资本协议公开征求业界意见(附中文全文)

银监会就巴塞尔新资本协议公开征求业界意见(附中文全文)

银监会就巴塞尔新资本协议公开征求业界意见(附中文全文)
巴塞尔新资本协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念
巴塞尔新资本协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念与实践,代表了资本监管的大方向。

新协议的核心内容是全面提高风险管理水平,即准确地识别、计量和控制风险。

坚持以风险为主的监管战略,是各国监管部门总结出的一条重要经验。

经过长达5年的深入研究和听取多方面的意见,巴塞尔委员会的代表已表示,第三次征求意见稿基本上接近最终稿。

伴随着新协议的出台和主要国际金融市场正式实施新协议,新协议将继续对完善我国的银行审慎监管制度和商业银行特别是大银行的风险管理及国外业务发挥重要的影响。

在此,我们现将新协议第三次征求意见稿概述译出,供大家学习参考。

望商业银行组织人员对新协议进行认真系统的研究, 各单位的反馈意见请及时向银监会报告。

中国银行业监督管理委员会
2003年5月15日
附件信息:
巴塞尔新资本协议(中英文)。

巴塞尔新资本协议

巴塞尔新资本协议

风险的计量
信用风险
定义
信用风险(Credit Risk)又称违约风险,是指交易对手未能履行约定契 约中的义务而造成经济损失的风险,即受信人不能履行还本付息的责任 而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性,它是金融风险的 主要类型。 银行降低(缓释)信用风险的主要方式 • 贷款审查的标准化 • 贷款对象多样化 • 信用风险资产证券化
February 2013 Slide 6
新协议的三大支柱 第三支柱 -市场约束
• 市场约束的核心是信息披露 • 建立健全的银行业信息披露制度 • 在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率 等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求
巴塞尔新资本协议 第三版 PwC
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巴塞尔新资本协议 第三版 PwC
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风险的计量
操作风险
定义
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部 事件而导致的直接或间接损失的风险,其中最常见的是内部人员欺诈 银行降低(缓释)操作风险的主要方式
• 建立完善的公司法人治理结构
• 改进操作风险管理方法 • 落实操作风险管理责任制
即最低资本充足率达到8% • 第二支柱 — 监管部门的监督检查 确保各银行建立起合理有效的内部评估程序,用于判断其面临 的风险状况,并以此为基础对其资本是否充足做出评估 • 第三支柱 — 市场约束 市场约束的核心是信息披露
巴塞尔新资本协议 第三版 PwC
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新协议的三大支柱
而在这一系列事件的背后,不健全的金融体系和金融监管被认为 是此次金融海啸的根源,从而导致金融界对全球金融监管所倚重的巴塞 尔协议的有效性产生了质疑。

新资本协议书

新资本协议书

新资本协议书甲方(投资方):_____________________乙方(被投资企业):_____________________鉴于甲方对乙方的业务前景和发展潜力充满信心,双方本着平等互利的原则,经过友好协商,就甲方对乙方进行资本投资事宜达成如下协议:1. 投资金额与方式甲方同意向乙方投资总额为人民币/美元___________元(¥___________),投资方式为现金/股权/资产注入。

2. 投资用途乙方应将投资款项专项用于以下用途:2.1 产品研发2.2 市场拓展2.3 企业运营2.4 双方约定的其他用途3. 股权分配本次投资完成后,甲方将持有乙方公司___________%的股权。

4. 管理与决策4.1 甲方有权委派一名代表参与乙方的董事会,但不干预乙方日常经营管理。

4.2 对于涉及乙方重大经营决策的事项,甲方享有知情权和建议权。

5. 信息披露与报告乙方应定期向甲方提供财务报表、经营报告及甲方认为必要的其他信息。

6. 退出机制6.1 甲方在投资满___________年后,有权选择退出投资。

6.2 退出方式包括但不限于股权转让、回购、IPO等。

7. 保密条款双方应对本协议内容及因履行本协议而知悉的对方商业秘密承担保密义务。

8. 法律适用与争议解决本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用___________国法律。

因本协议引起的任何争议,双方应首先通过友好协商解决;协商不成的,提交甲方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。

9. 其他9.1 本协议一式两份,甲乙双方各执一份,具有同等法律效力。

9.2 本协议自双方授权代表签字盖章之日起生效。

甲方代表(签字):_____________________乙方代表(签字):_____________________签订日期:_____________________签订地点:_____________________(注:以上内容为示例文本,具体条款需根据实际情况和当地法律法规进行调整和完善。

巴塞尔资本协议中英文完整版(首封)

巴塞尔资本协议中英文完整版(首封)

概述导言1. 巴塞尔银行监管委员会(以下简称委员会)现公布巴塞尔新资本协议(BaselII,以下简称巴塞尔II)第三次征求意见稿(CP3,以下简称第三稿)。

第三稿的公布是构建新资本充足率框架的一项重大步骤。

委员会的目标仍然是在今年第四季度完成新协议,并于2006年底在成员国开始实施。

2. 委员会认为,完善资本充足率框架有两方面的公共政策利好。

一是建立不仅包括最低资本而且还包括监管当局的监督检查和市场纪律的资本管理规定。

二是大幅度提高最低资本要求的风险敏感度。

3. 完善的资本充足率框架,旨在促进鼓励银行强化风险管理能力,不断提高风险评估水平。

委员会认为,实现这一目标的途径是,将资本规定与当今的现代化风险管理作法紧密地结合起来,在监管实践中并通过有关风险和资本的信息披露,确保对风险的重视。

4. 委员会修改资本协议的一项重要内容,就是加强与业内人士和非成员国监管人员之间的对话。

通过多次征求意见,委员会认为,包括多项选择方案的新框架不仅适用于十国集团国家,而且也适用于世界各国的银行和银行体系。

5. 委员会另一项同等重要的工作,就是研究参加新协议定量测算影响分析各行提出的反馈意见。

这方面研究工作的目的,就是掌握各国银行提供的有关新协议各项建议对各行资产将产生何种影响。

特别要指出,委员会注意到,来自40多个国家规模及复杂程度各异的350多家银行参加了近期开展的定量影响分析(以下称简QIS3)。

正如另一份文件所指出,QIS3的结果表明,调整后新框架规定的资本要求总体上与委员会的既定目标相一致。

6. 本文由两部分内容组成。

第一部分简单介绍新资本充足框架的内容及有关实施方面的问题。

在此主要的考虑是,加深读者对新协议银行各项选择方案的认识。

第二部分技术性较强,大体描述了在2002年10月公布的QIS3技术指导文件之后对新协议有关规定所做的修改。

第一部分新协议的主要内容7. 新协议由三大支柱组成:一是最低资本要求,二是监管当局对资本充足率的监督检查,三是信息披露。

巴塞尔新资本协议第三版(中文版)-232页

巴塞尔新资本协议第三版(中文版)-232页

巴塞尔委员会Basel Committeeon Banking Supervision征求意见稿(第三稿)巴塞尔新资本协议The NewBasel Capital Accord 中国银行业监督管理委员会翻译目录概述 (10)导言 (10)第一部分新协议的主要内容 (11)第一支柱:最低资本要求 (11)信用风险标准法 (11)内部评级法(Internal ratings-based (IRB) approaches) (12)公司、银行和主权的风险暴露 (13)零售风险暴露 (14)专业贷款(Specialised lending) (14)股权风险暴露(Equity exposures) (14)IRB法的实施问题 (15)证券化 (15)操作风险 (16)第二支柱和第三支柱:监管当局的监督检查和市场纪律 (17)监管当局的监督检查 (17)市场纪律 (18)新协议的实施 (18)朝新协议过渡 (18)有关前瞻性问题 (19)跨境实施问题 (20)今后的工作 (20)第二部分: 对QIS3技术指导文件的修改 (21)导言 21允许使用准备 (21)合格的循环零售风险暴露(qualifying revolving retail exposures,QRRE)..22住房抵押贷款 (22)专业贷款(specialised lending, SL) (22)高波动性商业房地产(high volatility commercial real estate ,HVCRE).23信用衍生工具 (23)证券化 (23)操作风险 (24)缩写词 (26)第一部分:适用范围 (28)A.导言 (28)B.银行、证券公司和其他附属金融企业 (28)C.对银行、证券公司和其他金融企业的大额少数股权投资 (29)D.保险公司 (29)E.对商业企业的大额投资 (30)F.根据本部分的规定对投资的扣减 (31)第二部分:第一支柱-最低资本要求 (33)I. 最低资本要求的计算 (33)II.信用风险-标准法(Standardised Approach) (33)A.标准法 — 一般规则 (33)1.单笔债权的处理 (34)(i)对主权国家的债权 (34)(ii)对非中央政府公共部门实体(public sector entities)的债权 (35)(iii)对多边开发银行的债权 (35)(iv) 对银行的债权 (36)(v)对证券公司的债权 (37)(vi)对公司的债权 (37)(vii)包括在监管定义的零售资产中的债权 (37)(viii) 对居民房产抵押的债权 (38)(ix)对商业房地产抵押的债权 (38)(x)逾期贷款 (39)(xi)高风险的债权 (39)(xii)其他资产 (40)(xiii) 资产负债表外项目 (40)2.外部评级 (40)(i)认定程序 (40)(ii)资格标准 (40)3.实施中需考虑的问题 (41)(i)对应程序(mapping process) (41)(ii)多方评级结果的处理 (42)(iii)发行人评级和债项评级(issuer versus issues assessment) (42)(iv)本币和外币的评级 (42)(v)短期和长期评级 (43)(vi)评级的适用范围 (43)(vii)被动评级(unsolicited ratings) (43)B. 标准法—信用风险缓释(Credit risk mitigation) (44)1.主要问题 (44)(i)综述 (44)(ii) 一般性论述 (44)(iii)法律确定性 (45)2.信用风险缓释技术的综述 (45)(i)抵押交易 (45)(ii) 表内净扣(On-balance sheet netting) (47)(iii)担保和信用衍生工具 (47)(iv) 期限错配 (47)(v) 其他问题 (48)3.抵押品 (48)(i)合格的金融抵押品 (48)(ii) 综合方法 (49)(iii)简单方法 (56)(iv) 抵押的场外衍生工具交易 (57)4.表内净扣 (57)5.担保和信用衍生工具 (58)(i)操作要求 (58)(ii)合格的担保人/信用保护提供者的范围 (60)(iii)风险权重 (60)(iv)币种错配 (60)(v)主权担保 (61)6.期限错配 (61)7.与信用风险缓释相关的其他问题的处理 (62)(i)对信用风险缓释技术池(pools of CRM techniques)的处理 (62)(ii) 第一违约的信用衍生工具 (62)(iii)第二违约的信用衍生工具 (62)III. 信用风险——IRB法 (62)A.概述 (62)B.IRB法的具体要求 (63)1.风险暴露类别 (63)(i) 公司暴露的定义 (63)(ii) 主权暴露的定义 (65)(iii) 银行暴露的定义 (65)(iv) 零售暴露的定义 (65)(v)合格的循环零售暴露的定义 (66)(vi) 股权暴露的定义 (67)(vii)合格的购入应收账款的定义 (68)2.初级法和高级法 (69)(i)公司、主权和银行暴露 (69)(ii) 零售暴露 (70)(iii) 股权暴露 (70)(iv) 合格的购入应收账款 (70)3. 在不同资产类别中采用IRB法 (70)4.过渡期安排 (71)(i)采用高级法的银行平行计算资本充足率 (71)(ii) 公司、主权、银行和零售暴露 (72)(iii) 股权暴露 (72)C.公司、主权、及银行暴露的规定 (73)1.公司、主权和银行暴露的风险加权资产 (73)(i)风险加权资产的推导公式 (73)(ii) 中小企业的规模调整 (73)(iii) 专业贷款的风险权重 (74)2.风险要素 (75)(i)违约概率 (75)(iii)违约风险暴露 (79)(iv) 有效期限 (80)D.零售暴露规定 (82)1.零售暴露的风险加权资产 (82)(i) 住房抵押贷款 (82)(ii) 合格的循环零售贷款 (82)(iii) 其他零售暴露 (83)2.风险要素 (83)(i)违约概率和违约损失率 (83)(ii) 担保和信贷衍生产品的认定 (83)(iii) 违约风险暴露 (83)E.股权暴露的规则 (84)1.股权暴露的风险加权资产 (84)(i)市场法 (84)(ii) 违约概率/违约损失率方法 (85)(iii) 不采用市场法和违约概率/违约损失率法的情况 (86)2. 风险要素 (87)F. 购入应收账款的规则 (87)1.违约风险的风险加权资产 (87)(i)购入的零售应收账款 (87)(ii) 购入的公司应收账款 (87)2.稀释风险的风险加权资产 (89)(i)购入折扣的处理 (89)(ii) 担保的认定 (89)G. 准备的认定 (89)H.IRB法的最低要求 (90)1.最低要求的内容 (91)2.遵照最低要求 (91)3.评级体系设计 (91)(i)评级维度 (92)(ii) 评级结构 (93)(iv) 评估的时间 (94)(v)模型的使用 (95)(vi) 评级体系设计的记录 (95)4.风险评级体系运作 (96)(i) 评级的涵盖范围 (96)(ii) 评级过程的完整性 (96)(iii) 推翻评级的情况(Overrides) (97)(iv) 数据维护 (97)(v)评估资本充足率的压力测试 (98)5. 公司治理和监督 (98)(i)公司治理(Corporate governance) (98)(ii) 信用风险控制 (99)(iii) 内审和外审 (99)6. 内部评级的使用 (99)7.风险量化 (100)(i)估值的全面要求 (100)(ii) 违约的定义 (101)(iii) 重新确定帐龄(Re-ageing) (102)(iv) 对透支的处理 (102)(v) 所有资产类别损失的的定义 (102)(vi) 估计违约概率的要求 (102)(vii) 自行估计违约损失率的要求 (104)(viii) 自己估计违约风险暴露的要求 (104)(ix) 评估担保和信贷衍生产品成熟性效应的最低要求 (106)(x)估计合格的购入应收账款违约概率和违约损失率的要求 (107)8. 内部评估的验证 (109)9. 监管当局确定的违约损失率和违约风险暴露 (110)(i)商用房地产和居民住房作为抵押品资格的定义 (110)(ii) 合格的商用房地产/居民住房的操作要求 (110)(iii) 认定金融应收账款的要求 (111)10.认定租赁的要求 (113)11.股权暴露资本要求的计算 (114)(i)内部模型法下的市场法 (114)(ii) 资本要求和风险量化 (114)(iv) 验证和形成文件 (116)12.披露要求 (118)IV.信用风险--- 资产证券化框架 (119)A.资产证券化框架下所涉及交易的范围和定义 (119)B. 定义 (120)1. 银行所承担的不同角色 (120)(i)银行作为投资行 (120)(ii) 银行作为发起行 (120)2. 通用词汇 (120)(i) 清收式赎回(clean-up call) (120)(ii) 信用提升(credit enhancement) (120)(iii) 提前摊还(early amortisation) (120)(iv) 超额利差(excess spread) (121)(v)隐性支持(implicit support) (121)(vi) 特别目的机构(Special purpose entity (SPE)) (121)C. 确认风险转移的操作要求 (121)1.传统型资产证券化的操作要求 (121)2.对合成型资产证券化的操作要求 (122)3.清收式赎回的操作要求和处理 (123)D. 对资产证券化风险暴露的处理 (123)1.最低资本要求 (123)(i)扣减 (123)(ii) 隐性支持 (123)2. 使用外部信用评估的操作要求 (124)3. 资产证券化风险暴露的标准化方法 (124)(i) 范围 (124)(ii) 风险权重 (125)(iii) 对于未评级资产证券化风险暴露一般处理方法的例外情况 (125)(iv) 表外风险资产的信用转换系数 (126)(v)信用风险缓释的确认 (127)(vi) 提前摊还规定的资本要求 (128)(viii)对于非控制型具有提前摊还特征的风险暴露的信用风险转换系数的确定 (130)4.资产证券化的内部评级法 (131)(i)范围 (131)(ii) KIRB定义 (131)(iii) 各种不同的方法 (132)(iv) 所需资本最高限 (133)(v) 以评级为基础的方法 (133)(vi) 监管公式 (135)(vii)流动性便利 (137)(viii) 合格服务人现金透支便利 (138)(ix) 信用风险缓释的确认 (138)(x) 提前摊还的资本要求 (138)V. 操作风险 (139)A. 操作风险的定义 (139)B. 计量方法 (139)1.基本指标法 (139)2.标准法 (140)3.高级计量法(Advanced Measurement Approaches ,AMA) (141)C.资格标准 (142)1.一般标准 (142)2.标准法 (142)3. 高级计量法 (143)D.局部使用 (147)VI.交易账户 (148)A.交易账户的定义 (148)B.审慎评估标准 (149)1.评估系统和控制手段 (149)2.评估方法 (149)3.计值调整(储备) (150)C.交易账户对手信用风险的处理 (151)D.标准法对交易账户特定风险资本要求的处理 (152)1.政府债券的特定风险资本要求 (152)2.对未评级债券特定风险的处理原则 (152)3. 采用信用衍生工具套做保值头寸的专项资本要求 (152)4.信用衍生工具的附加系数 (153)第三部分:监督检查 (155)A.监督检查的重要性 (155)B.监督检查的四项主要原则 (155)C.监督检查的具体问题 (161)D:监管检查的其他问题 (167)第四部分:第三支柱——市场纪律 (169)A.总体考虑 (169)1.披露要求 (169)2.指导原则 (169)3.恰当的披露 (169)4. 与会计披露的相互关系 (169)5.重要性(Materiality) (170)6.频率 (170)B.披露要求 (171)1.总体披露原则 (171)2.适用范围 (171)3.资本 (173)4.风险暴露和评估 (175)(i)定性披露的总体要求 (175)(ii)信用风险 (175)(iii)市场风险 (183)(iv)操作风险 (184)(v)银行账户的利率风险 (184)附录1 创新工具在一级资本中的上线为15% (185)附录2 标准法-实施对应程序 (186)附录3 IRB法风险权重的实例 (190)附录4 监管当局对专业贷款设定的标准 (193)附录5 按照监管公式计算信用风险缓释的影响 (207)附录 6 (211)附录7 损失事件分类详表 (215)附录8 (220)概 述导言1.巴塞尔银行监管委员会(以下简称委员会)现公布巴塞尔新资本协议(Basel II, 以下简称巴塞尔II)第三次征求意见稿(CP3,以下简称第三稿)。

巴塞尔新资本协议内容

巴塞尔新资本协议内容

巴塞尔新资本协议内容1. 引言巴塞尔新资本协议(Basel III)是国际银行监管委员会(Basel Committee on Banking Supervision)于2010年12月发布的一项重要的国际银行监管标准。

巴塞尔新资本协议旨在加强全球金融体系的稳定性,规范银行资本的充足性和质量要求,使银行更好地应对金融危机和经济衰退的风险。

2. 资本要求巴塞尔新资本协议对银行的资本要求进行了调整,以确保银行具备足够的资本来承担风险。

根据协议,银行应根据其风险暴露量和资产质量维持一定的资本充足率。

2.1 核心资本充足率(Common Equity Tier 1)核心资本充足率是核心资本与风险加权资产(Risk-Weighted Assets)之比。

核心资本包括普通股股本和公积金等,是银行最高质量的资本。

2.2 全部资本充足率(Total Capital Ratio)全部资本充足率是全部资本与风险加权资产之比。

全部资本包括核心资本和附属资本(Additional Tier 1 Capital)以及附属资本以上的资本。

2.3 杠杆比率(Leverage Ratio)杠杆比率是核心资本与非风险加权资产之比。

杠杆比率旨在防止银行通过高度杠杆化来获取不合理的利润,进一步增强银行的资本充足性。

3. 资产质量要求为了确保银行管理良好的贷款组合,巴塞尔新资本协议对银行的资产质量提出了相关要求。

3.1 不良资产(Non-performing Assets)巴塞尔新资本协议规定了银行对不良资产的计提和管理要求。

银行需要对其不良资产进行适当的准备金计提,并采取合理的措施加以管理和处置。

3.2 资本缺口覆盖比例(Capital Shortfall Coverage Ratio)资本缺口覆盖比例是银行核心资本与预计亏损的资本缺口之比。

银行应保持足够的核心资本来覆盖预计亏损的资本缺口。

4. 流动性要求巴塞尔新资本协议还对银行的流动性进行了相关要求,以确保银行能够在经济困难时期获得充足的资金。

巴塞尔新资本协议_中文版

巴塞尔新资本协议_中文版

内部程序
系统
外部事件
操作风险的度量方法
基本指标法、标准法、高级计量法
操作风险的度量方法:基本指标法 基本指标法
银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值 乘上一个固定比例(用α表示)。资本计算公式如下:
KBIA = GI * α
其中,KBIA = 基本指标法需要的资本, GI = 前三年总收入的平均值, α = 15%,由巴塞尔委员会设定。 总收入定义为:净利息收入加上非利息收入。这种 计算方法旨在(1)反映所有准备(例如,未付利息的准备)的 总额;(2)不包括银行账户上出售证券实现的利润(或损失) ; (3)不包括特殊项目以及保险收入。
资本充足率 = 信用风险, ƒ (信用风险, 市场风 操作风险) 险, 操作风险)
市场风险的衡量方法
标准法
对市场风险的最低资本要求=利率风险+股权投 资风险+外汇风险+大宗商品风险+期权风险
内部模型法
对市场风险的最低资本要求=前一个交易日的 VAR 或 3*前六十个交易日的平均VAR
(以高者为准)
操作风险
操作风险的定义 操作风险的度量方法
操作风险的定义
由于内部操作流程不完善、人为过失、系统故 障或外部突发事件造成的损失。 操作风险事件分类
内部欺诈 外界欺诈 雇佣事项及工作场所安全性 客户、产品及业务方式 有形资产的损坏 业务中断及系统故障 操作流程管理
BBA关于操作风险的界定
第一级: 第一级:因素 人 第二级: 第二级:定义 (1)雇员欺诈、犯罪;(2)越权行为、欺诈交 易、操作失误 (3)违反用工法;(4)劳动力中断; (5)关键人员流失或缺乏 (1)支付清算、传输风险;(2)文件、合同风 险;(3)估价、定价风险;(4)内部、外部报 告风险;(5)执行风险;(6)策略风险、管理 变动;(6)出售风险;(7)科技投资风险 (1)系统开发和执行;(2)系统功能; (3)系统失败;(4)系统安全 (1)法律、公共责任;(2)犯罪;(3)外部 采购、供应商风险;(4)外部开发风险;(5) 灾难、基础设施;(6)政策调整(7)政治、政 府风险

[经济市场]巴塞尔新资本协议第三版中文版

[经济市场]巴塞尔新资本协议第三版中文版

巴塞尔委员会Basel Committeeon Banking Supervision征求意见稿(第三稿)巴塞尔新资本协议The NewBasel Capital Accord 中国银行业监督管理委员会翻译目录概述 (10)导言 (10)第一部分新协议的主要内容 (11)第一支柱:最低资本要求 (11)信用风险标准法 (11)内部评级法(Internal ratings-based (IRB) approaches) (12)公司、银行和主权的风险暴露 (13)零售风险暴露 (14)专业贷款(Specialised lending) (14)股权风险暴露(Equity exposures) (14)IRB法的实施问题 (15)证券化 (15)操作风险 (16)第二支柱和第三支柱:监管当局的监督检查和市场纪律 (17)监管当局的监督检查 (17)市场纪律 (18)新协议的实施 (18)朝新协议过渡 (18)有关前瞻性问题 (19)跨境实施问题 (20)今后的工作 (20)第二部分: 对QIS3技术指导文件的修改 (21)导言 21允许使用准备 (21)合格的循环零售风险暴露(qualifying revolving retail exposures,QRRE)..22住房抵押贷款 (22)专业贷款(specialised lending, SL) (22)高波动性商业房地产(high volatility commercial real estate ,HVCRE).23信用衍生工具 (23)证券化 (23)操作风险 (24)缩写词 (26)第一部分:适用范围 (28)A.导言 (28)B.银行、证券公司和其他附属金融企业 (28)C.对银行、证券公司和其他金融企业的大额少数股权投资 (29)D.保险公司 (29)E.对商业企业的大额投资 (30)F.根据本部分的规定对投资的扣减 (31)第二部分:第一支柱-最低资本要求 (33)I. 最低资本要求的计算 (33)II.信用风险-标准法(Standardised Approach) (33)A.标准法 — 一般规则 (33)1.单笔债权的处理 (34)(i)对主权国家的债权 (34)(ii)对非中央政府公共部门实体(public sector entities)的债权 (35)(iii)对多边开发银行的债权 (35)(iv) 对银行的债权 (36)(v)对证券公司的债权 (37)(vi)对公司的债权 (37)(vii)包括在监管定义的零售资产中的债权 (37)(viii) 对居民房产抵押的债权 (38)(ix)对商业房地产抵押的债权 (38)(x)逾期贷款 (39)(xi)高风险的债权 (39)(xii)其他资产 (40)(xiii) 资产负债表外项目 (40)2.外部评级 (40)(i)认定程序 (40)(ii)资格标准 (40)3.实施中需考虑的问题 (41)(i)对应程序(mapping process) (41)(ii)多方评级结果的处理 (42)(iii)发行人评级和债项评级(issuer versus issues assessment) (42)(iv)本币和外币的评级 (42)(v)短期和长期评级 (43)(vi)评级的适用范围 (43)(vii)被动评级(unsolicited ratings) (43)B. 标准法—信用风险缓释(Credit risk mitigation) (44)1.主要问题 (44)(i)综述 (44)(ii) 一般性论述 (44)(iii)法律确定性 (45)2.信用风险缓释技术的综述 (45)(i)抵押交易 (45)(ii) 表内净扣(On-balance sheet netting) (47)(iii)担保和信用衍生工具 (47)(iv) 期限错配 (47)(v) 其他问题 (48)3.抵押品 (48)(i)合格的金融抵押品 (48)(ii) 综合方法 (49)(iii)简单方法 (56)(iv) 抵押的场外衍生工具交易 (57)4.表内净扣 (57)5.担保和信用衍生工具 (58)(i)操作要求 (58)(ii)合格的担保人/信用保护提供者的范围 (60)(iii)风险权重 (60)(iv)币种错配 (60)(v)主权担保 (61)6.期限错配 (61)7.与信用风险缓释相关的其他问题的处理 (62)(i)对信用风险缓释技术池(pools of CRM techniques)的处理 (62)(ii) 第一违约的信用衍生工具 (62)(iii)第二违约的信用衍生工具 (62)III. 信用风险——IRB法 (62)A.概述 (62)B.IRB法的具体要求 (63)1.风险暴露类别 (63)(i) 公司暴露的定义 (63)(ii) 主权暴露的定义 (65)(iii) 银行暴露的定义 (65)(iv) 零售暴露的定义 (65)(v)合格的循环零售暴露的定义 (66)(vi) 股权暴露的定义 (67)(vii)合格的购入应收账款的定义 (68)2.初级法和高级法 (69)(i)公司、主权和银行暴露 (69)(ii) 零售暴露 (70)(iii) 股权暴露 (70)(iv) 合格的购入应收账款 (70)3. 在不同资产类别中采用IRB法 (70)4.过渡期安排 (71)(i)采用高级法的银行平行计算资本充足率 (71)(ii) 公司、主权、银行和零售暴露 (72)(iii) 股权暴露 (72)C.公司、主权、及银行暴露的规定 (73)1.公司、主权和银行暴露的风险加权资产 (73)(i)风险加权资产的推导公式 (73)(ii) 中小企业的规模调整 (73)(iii) 专业贷款的风险权重 (74)2.风险要素 (75)(i)违约概率 (75)(iii)违约风险暴露 (79)(iv) 有效期限 (80)D.零售暴露规定 (82)1.零售暴露的风险加权资产 (82)(i) 住房抵押贷款 (82)(ii) 合格的循环零售贷款 (82)(iii) 其他零售暴露 (83)2.风险要素 (83)(i)违约概率和违约损失率 (83)(ii) 担保和信贷衍生产品的认定 (83)(iii) 违约风险暴露 (83)E.股权暴露的规则 (84)1.股权暴露的风险加权资产 (84)(i)市场法 (84)(ii) 违约概率/违约损失率方法 (85)(iii) 不采用市场法和违约概率/违约损失率法的情况 (86)2. 风险要素 (87)F. 购入应收账款的规则 (87)1.违约风险的风险加权资产 (87)(i)购入的零售应收账款 (87)(ii) 购入的公司应收账款 (87)2.稀释风险的风险加权资产 (89)(i)购入折扣的处理 (89)(ii) 担保的认定 (89)G. 准备的认定 (89)H.IRB法的最低要求 (90)1.最低要求的内容 (91)2.遵照最低要求 (91)3.评级体系设计 (91)(i)评级维度 (92)(ii) 评级结构 (93)(iv) 评估的时间 (94)(v)模型的使用 (95)(vi) 评级体系设计的记录 (95)4.风险评级体系运作 (96)(i) 评级的涵盖范围 (96)(ii) 评级过程的完整性 (96)(iii) 推翻评级的情况(Overrides) (97)(iv) 数据维护 (97)(v)评估资本充足率的压力测试 (98)5. 公司治理和监督 (98)(i)公司治理(Corporate governance) (98)(ii) 信用风险控制 (99)(iii) 内审和外审 (99)6. 内部评级的使用 (99)7.风险量化 (100)(i)估值的全面要求 (100)(ii) 违约的定义 (101)(iii) 重新确定帐龄(Re-ageing) (102)(iv) 对透支的处理 (102)(v) 所有资产类别损失的的定义 (102)(vi) 估计违约概率的要求 (102)(vii) 自行估计违约损失率的要求 (104)(viii) 自己估计违约风险暴露的要求 (104)(ix) 评估担保和信贷衍生产品成熟性效应的最低要求 (106)(x)估计合格的购入应收账款违约概率和违约损失率的要求 (107)8. 内部评估的验证 (109)9. 监管当局确定的违约损失率和违约风险暴露 (110)(i)商用房地产和居民住房作为抵押品资格的定义 (110)(ii) 合格的商用房地产/居民住房的操作要求 (110)(iii) 认定金融应收账款的要求 (111)10.认定租赁的要求 (113)11.股权暴露资本要求的计算 (114)(i)内部模型法下的市场法 (114)(ii) 资本要求和风险量化 (114)(iv) 验证和形成文件 (116)12.披露要求 (118)IV.信用风险--- 资产证券化框架 (119)A.资产证券化框架下所涉及交易的范围和定义 (119)B. 定义 (120)1. 银行所承担的不同角色 (120)(i)银行作为投资行 (120)(ii) 银行作为发起行 (120)2. 通用词汇 (120)(i) 清收式赎回(clean-up call) (120)(ii) 信用提升(credit enhancement) (120)(iii) 提前摊还(early amortisation) (120)(iv) 超额利差(excess spread) (121)(v)隐性支持(implicit support) (121)(vi) 特别目的机构(Special purpose entity (SPE)) (121)C. 确认风险转移的操作要求 (121)1.传统型资产证券化的操作要求 (121)2.对合成型资产证券化的操作要求 (122)3.清收式赎回的操作要求和处理 (123)D. 对资产证券化风险暴露的处理 (123)1.最低资本要求 (123)(i)扣减 (123)(ii) 隐性支持 (123)2. 使用外部信用评估的操作要求 (124)3. 资产证券化风险暴露的标准化方法 (124)(i) 范围 (124)(ii) 风险权重 (125)(iii) 对于未评级资产证券化风险暴露一般处理方法的例外情况 (125)(iv) 表外风险资产的信用转换系数 (126)(v)信用风险缓释的确认 (127)(vi) 提前摊还规定的资本要求 (128)(viii)对于非控制型具有提前摊还特征的风险暴露的信用风险转换系数的确定 (130)4.资产证券化的内部评级法 (131)(i)范围 (131)(ii) KIRB定义 (131)(iii) 各种不同的方法 (132)(iv) 所需资本最高限 (133)(v) 以评级为基础的方法 (133)(vi) 监管公式 (135)(vii)流动性便利 (137)(viii) 合格服务人现金透支便利 (138)(ix) 信用风险缓释的确认 (138)(x) 提前摊还的资本要求 (138)V. 操作风险 (139)A. 操作风险的定义 (139)B. 计量方法 (139)1.基本指标法 (139)2.标准法 (140)3.高级计量法(Advanced Measurement Approaches ,AMA) (141)C.资格标准 (142)1.一般标准 (142)2.标准法 (142)3. 高级计量法 (143)D.局部使用 (147)VI.交易账户 (148)A.交易账户的定义 (148)B.审慎评估标准 (149)1.评估系统和控制手段 (149)2.评估方法 (149)3.计值调整(储备) (150)C.交易账户对手信用风险的处理 (151)D.标准法对交易账户特定风险资本要求的处理 (152)1.政府债券的特定风险资本要求 (152)2.对未评级债券特定风险的处理原则 (152)3. 采用信用衍生工具套做保值头寸的专项资本要求 (152)4.信用衍生工具的附加系数 (153)第三部分:监督检查 (155)A.监督检查的重要性 (155)B.监督检查的四项主要原则 (155)C.监督检查的具体问题 (161)D:监管检查的其他问题 (167)第四部分:第三支柱——市场纪律 (169)A.总体考虑 (169)1.披露要求 (169)2.指导原则 (169)3.恰当的披露 (169)4. 与会计披露的相互关系 (169)5.重要性(Materiality) (170)6.频率 (170)B.披露要求 (171)1.总体披露原则 (171)2.适用范围 (171)3.资本 (173)4.风险暴露和评估 (175)(i)定性披露的总体要求 (175)(ii)信用风险 (175)(iii)市场风险 (183)(iv)操作风险 (184)(v)银行账户的利率风险 (184)附录1 创新工具在一级资本中的上线为15% (185)附录2 标准法-实施对应程序 (186)附录3 IRB法风险权重的实例 (190)附录4 监管当局对专业贷款设定的标准 (193)附录5 按照监管公式计算信用风险缓释的影响 (207)附录 6 (211)附录7 损失事件分类详表 (215)附录8 (220)概 述导言1.巴塞尔银行监管委员会(以下简称委员会)现公布巴塞尔新资本协议(Basel II, 以下简称巴塞尔II)第三次征求意见稿(CP3,以下简称第三稿)。

巴塞尔新资本协议

巴塞尔新资本协议

《巴塞尔新资本协议》是一个完整的银行业资本充足率监管框架。

在我国,银监会采取分类实施、分层推进,分步达标的实施措施,文中浅析了实践的必要性,产生的影响,取得的成果。

一、巴塞尔新资本协议的内容巴塞尔新资本协议继承了1988年巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路,提出衡量资本充足率的新思路和方法,即实行以最低资本要求、央行监管、信息披露(即市场纪律)三大支柱为特点的新的监管框架,强调三大支柱紧密相连,缺一不可。

低水平或局部性地实施某一个或两个支柱均不能有效确保银行经营的稳健性和安全性,三者必须同时使用才能真正体现新协议的核心所在。

风险的资本覆盖范围也从单一的信用风险,拓展到市场风险和操作风险。

从风险管理的角度看,新协议突出以内部评级法为核心,以信用风险管理为重点,涵盖市场风险和操作风险管理,并通过外部监管和信息披露来加强对银行监管,提升银行风险管理水平及自我约束的新理念。

二、国内银行业监管机构对巴塞尔新资本协议在我国实施的安排我国作为国际清算银行的成员国,实施巴塞尔新资本协议是我国银行业融入国际金融大环境、吸引外资银行投资及合作、在境外设立海外分行、避免国际金融歧视、提升监管能力及国际形象的必然选择。

由于我国各商业银行均不同程度存在资产质量差、资本充足率低、风险管理薄弱、核心竞争力不强等问题,还没建立起完备的风险防范体系,总体风险管理水平与世界银行业先进水平相差很远。

因此,还无法融入国际金融市场的竞争体系中。

从我国银行业监管机构角度看,银监会推行资本充足率管理后,国内银行业开始逐步确立刚性的资本约束机制。

银监会在采取过渡性资本监管方案的同时,鼓励商业银行积极改进风险管理,采取风险敏感性高的资本计量方法,要求大型商业银行应从2010年底开始实施新资本协议,即使到时经批准可暂缓实施,也不能迟于2013年底。

在此背景下,国内商业银行如何在资本约束下稳健经营,实现持续盈利目标,达到股东、监管机构、客户和公众的基本要求,是我国商业银行在新的条件下面临的新挑战。

新资本协议全文

新资本协议全文

巴塞尔新的资本协议强调,银行仅通过资本充足率的规定无法实现安全性和稳健性的目标,应通过一些更加全面、具体的约束加以实现。

为此,该协议提出三大支柱,即最低资本要求、监管当局检查评估和市场纪律约束,并作为该协议的主要内容。

1.最低资本要求。

这是该协议的基础,主要包括三方面的内容,即监管部门对资本的定义、风险头寸的计量及根据风险程度计算的最低资本要求。

其中监管部门对资本的定义和8%的最低资本充足比率,维持原资本协议的规定不变。

但在风险头寸的计量方面,新资本协议提出了更高的要求。

对于风险资产的计算,在调整了原有“标准法”计算风险资产的同时,强调对于十分先进的银行可以采用内部评级法计算风险资产,对于一些高度发达的银行,在进行风险管理时,可以运用信用组合风险模型。

此外,在风险管理的范围上,除须涵盖原协议要求的信用风险和市场风险外,对于银行所面临的其他风险,如利率风险、操作风险、法律风险等也应特别关注。

2.监管部门对资本充足率的评估检查。

这方面要求加大监管机构对银行的监管力度,确保各家商业银行建立起行之有效的内部程序,借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率。

具体原则包括:银行应参照其承担风险的程度,建立资本充足总体情况的内部评价机制,制定维持资本水平的战略;监管当局对资本充足情况的内部评价机制、维持战略、资本充足情况进行检测和评价;监管部门要求银行保持高于最低资本监管要求的资本充足率;监管当局对银行资本充足率下滑的状况进行及早干预,防止风险的扩散,如果资本得不到恢复,则应及时采取补救措施。

3.市场纪律约束。

这方面要求发挥市场的力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持较高的资本充足率。

市场纪律有助于促使银行合理进行资本调节和控制内部风险。

有效的市场约束要求银行建立一定的信息披露制度。

新协议要求银行及时披露包括资本结构、资本充足率、对资本的内部评价机制、风险预测及战略管理等内容。

新资本协议的借鉴与启示新资本协议虽然不是国际法规,也不属于国际公约,对各国政府、银行监管当局及商业银行不具有强制的约束力。

新资本协议书

新资本协议书

新资本协议书一、协议背景与目的双方签署本资本协议书(以下简称“协议”)旨在明确并规范关于资本的注入与使用的条件、方式和进程,为合作伙伴关系的长期发展提供稳定的财务支持,共同推动业务的发展与增长。

二、协议条款1. 资本注入1.1 合作伙伴A同意以现金形式向合作伙伴B注入资本,共计XXX 万元人民币,汇款方式及时间由双方另行商定。

1.2 合作伙伴B确认并同意接受合作伙伴A注入的资本,并确保在资金到账后,妥善使用,用于公司经营活动的推进、项目投资、技术研发等合法用途。

2. 资本使用2.1 合作伙伴B在使用资本时应保证合法合规,并应按照公司章程及相关法律法规的要求进行资金管理和使用。

2.2 合作伙伴B在使用资本时应遵守合理的财务纪律,确保资金的有效利用,提升公司整体盈利能力。

3. 利润分配3.1 若公司获得盈利,盈利金额将首先用于偿还合作伙伴A注入的资本及相关利息。

3.2 盈余部分的分配比例将按照双方在协议签署之时所持股权比例进行分配。

4. 资本退出4.1 对于合作伙伴A注入的资本,合作伙伴B在满足以下条件的情况下,应予以回报:4.1.1 公司合并、收购或转让所致的资本退出;4.1.2 合作期满且双方达成共识,同意解散合作伙伴关系。

4.2 合作伙伴B同意,在资本退出的情况下,尽最大努力确保合作伙伴A的合法权益,包括但不限于提供必要的信息、协助股权转让等。

5. 保密义务5.1 双方同意在协议签署之后始终保持本协议内容的机密性。

5.2 未经双方一致同意,任何一方不得向第三方披露本协议的具体条款。

6. 争议解决6.1 双方因执行本协议所产生的争议,应通过友好协商解决。

6.2 若协商无法解决争议,则提交相关争议给有效的仲裁机构进行仲裁。

7. 附则7.1 本协议一式两份,双方各持一份,具有同等法律效力。

7.2 本协议的任何修改或补充事项,需经过双方的协商并以书面形式签署。

7.3 本协议自双方签署之日起生效,有效期为___年。

新资本协议全文范文

新资本协议全文范文

巴塞尔新的资本协议强调,银行仅通过资本充足率的规定无法实现安全性和稳健性的目标,即最低资本要求、为此,该协议提出三大支柱,应通过一些更加全面、具体的约束加以实现。

监管当局检查评估和市场纪律约束,并作为该协议的主要内容。

最低资本要求。

这是该协议的基础,主要包括三方面的内容,即监管部门对资本的定 1.的计量及根据风险程度计算的最低资本要求。

其中监管部门对资本的定义和义、风险头寸新资本的最低资本充足比率,维持原资本协议的规定不变。

但在风险头寸的计量方面,8%计算风险资产的同时,”在调整了原有“标准法协议提出了更高的要求。

对于风险资产的计算,在对于一些高度发达的银行,强调对于十分先进的银行可以采用内部评级法计算风险资产,时,可以运用信用组合风险模型。

此外,在风险管理的范围上,除须涵盖原协风险管理进行法、、操作风险外,对于银行所面临的其他风险,如议要求的信用风险和市场风险利率风险。

等也应特别关注律风险确对银行的监管力度,这方面要求加大监管机构 2.监管部门对资本充足率的评估检查。

借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的,建立起行之有效的内部程序保各家商业银行建立资本充足总体情况的内部具体原则包括:银行应参照其承担风险的程度,资本充足率。

维持战略、制定维持资本水平的战略;监管当局对资本充足情况的内部评价机制、评价机制,资本充足情况进行检测和评价;监管部门要求银行保持高于最低资本监管要求的资本充足如果资本得不监管当局对银行资本充足率下滑的状况进行及早干预,防止风险的扩散,率;到恢复,则应及时采取补救措施。

高效地经营以及保持较市场纪律约束。

这方面要求发挥市场的力量来促使银行稳健、 3.有效的市场高的资本充足率。

市场纪律有助于促使银行合理进行资本调节和控制内部风险。

资本充足、资本结构信息披露制度。

新协议要求银行及时披露包括约束要求银行建立一定的等内容。

率、对资本的内部评价机制、风险预测及战略管理新资本协议的借鉴与启示当局及商业银行监管也不属于国际公约,对各国政府、新资本协议虽然不是国际法规,银行不具有强制的约束力。

新资本协议书

新资本协议书

新资本协议书甲方(投资方):_____________________地址:_____________________________________法定代表人:___________________________乙方(被投资方):_____________________地址:_____________________________________法定代表人:___________________________鉴于甲方有意对乙方进行资本投资,乙方愿意接受甲方的投资,双方本着平等互利、诚实信用的原则,经协商一致,就甲方对乙方进行资本投资事宜达成如下协议:第一条投资金额及方式1.1 甲方同意向乙方投资人民币(或等值外币)__________元(大写:__________)。

1.2 投资方式为:________________________(注:可为现金、股权、资产等形式)。

第二条投资用途2.1 乙方应将甲方的投资款项专用于________________________(注:明确投资款项的具体用途)。

第三条投资回报3.1 乙方承诺按照以下方式向甲方支付投资回报:- 固定回报:__________%- 利润分红:按照乙方净利润的__________%进行分配。

第四条投资期限4.1 本协议项下的投资期限为自投资款项到达乙方账户之日起至__________年__________月__________日止。

第五条投资保障5.1 为保障甲方的投资权益,乙方应向甲方提供以下保障措施:- 保证投资款项的安全使用;- 保证投资回报的按时支付;- 其他保障措施:__________________________。

第六条信息披露6.1 乙方应定期向甲方提供财务报表、经营状况等相关信息,确保甲方对乙方的经营状况有充分了解。

第七条违约责任7.1 如乙方未按本协议约定使用投资款项或未按时支付投资回报,应向甲方支付违约金,违约金的计算方式为:__________________________。

新资本协议书

新资本协议书

新资本协议书资本协议书是指股权投资人与受益企业签订的一份合同,用来明确双方在股权投资交易中的权利、义务和责任。

下面是一份新资本协议书的范文,大约700字。

资本协议书甲方:银河投资有限公司乙方:星际科技有限公司鉴于乙方具备创新技术和高成长潜力,甲方愿意为乙方提供股权投资支持,双方经友好协商达成一致,特订立本协议:第一条股权投资事项1.1 乙方同意向甲方发行股份,甲方将购买乙方发行的股份金额为1000万元人民币。

1.2 股份的价格将根据双方协商后确定。

甲方将以现金方式进行支付,分三次支付,每次支付金额为300万、400万和300万人民币。

1.3 甲方购买乙方股份后,将获得乙方20%的股权,并成为乙方的第二大股东。

1.4 乙方同意将甲方作为其股东之一,在经营管理、股东会议中享有相应权益,并提供完整的财务和经营信息给甲方。

第二条尽职调查2.1 在签署本协议之前,甲方有权对乙方进行全面的尽职调查。

乙方应提供所有必要的信息并配合甲方进行尽职调查工作。

2.2 如果甲方在尽职调查过程中发现乙方对财务信息、知识产权等方面存在重大隐瞒或虚假陈述,甲方有权取消本次投资,并要求退还已支付的股权投资款。

第三条保密协议3.1 双方同意在本协议签署之后开始有效期为五年的保密协议。

任何与本协议相关的商业机密和技术资料,乙方不得向任何人泄露。

3.2 在保密协议期限内,甲方有权对乙方的财务状况、经营情况和技术知识进行审查,并保证不将相关信息泄露给其他人。

第四条利润分配4.1 乙方在实现盈利后,按照持股比例分配利润。

甲方持有乙方股份的比例为20%,将获得相应比例的利润分配。

4.2 在乙方未来上市或改变股权结构的情况下,甲方享有优先转让权或优先购买权。

乙方有义务通知甲方并提供相应转让价值。

第五条损失分担5.1 在乙方遭受损失或违法行为时,甲方不负有任何赔偿义务。

5.2 如甲方因乙方违反法律法规导致损失的,乙方应承担相应法律责任并赔偿甲方的损失。

[经济学]新资本协议及其实施讲义李明强

[经济学]新资本协议及其实施讲义李明强

合同编号:__________鉴于甲方愿意购买乙方提供的新资本协议及其实施讲义,经双方友好协商,特订立本合同,以便共同遵守。

第一条协议内容本合同的有效期为签字之日起至协议全部履行完毕之日止。

乙方应向甲方提供新资本协议及其实施讲义,详细内容见附件一。

甲方应按照本合同约定的付款方式及时足额支付合同价款。

第二条交付及验收乙方应按照甲方提供的地址和联系方式,在合同签订后的七个工作日内将新资本协议及其实施讲义交付给甲方。

甲方应在收到新资本协议及其实施讲义后的七个工作日内进行验收,并将验收结果通知乙方。

如甲方对交付的新资本协议及其实施讲义有任何异议,应在验收期内提出,并书面通知乙方。

乙方应在接到异议通知后的七个工作日内予以答复。

第三条付款方式及期限甲方应在本合同签订后的七个工作日内,向乙方支付新资本协议及其实施讲义的价款,即人民币【】元整(大写:【】元整)。

乙方应向甲方提供正规发票。

第四条保密条款除非依法应当向行政机关、司法机关提供本合同外,双方应对本合同的内容和签订过程予以保密,未经对方同意不得向第三方披露。

本合同的保密义务自本合同签订之日起生效,至本合同终止或履行完毕之日止。

第五条违约责任任何一方违反本合同的约定,导致合同无法履行或造成对方损失的,应承担违约责任,向对方支付违约金,并赔偿损失。

若乙方未能按照约定时间、地点、方式交付新资本协议及其实施讲义,甲方有权要求乙方支付逾期交付违约金,违约金计算方式为:逾期交付部分价款的【】%。

第六条争议解决对于本合同的解释或履行发生的任何争议,双方应首先通过友好协商解决;协商不成的,任何一方均有权将争议提交至有管辖权的人民法院诉讼解决。

第七条其他条款本合同一式两份,甲乙双方各执一份。

本合同自双方签字(或盖章)之日起生效。

甲方(盖章):乙方(盖章):签订日期:【年】年【月】月【日】日附件一:新资本协议及其实施讲义详细内容第二篇范文:第三方主体+甲方权益主导合同编号:__________鉴于甲方愿意购买乙方提供的新资本协议及其实施讲义,并引入第三方主体作为合作保障,经双方友好协商,特订立本合同,以便共同遵守。

新资本协议与资本监管

新资本协议与资本监管

15、我就像一个厨师,喜欢品尝食物。如果不好吃,我就不要它。2021年8月上午12时40分21.8.300:40August 3, 2021
16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务,因为我就是顾客。2021年8月3日星期二12时40分27秒00:40:273 August 2021
17、利人为利已的根基,市场营销上老是为自己着想,而不顾及到他人,他人也不会顾及你。上午12时40分27秒上午12时40分00:40:2721.8.3
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第一支柱:最低资本要求
保持资本定义不变,计算最低资本充足 率的方法:
➢ 资本金/风险加权资产 8 % ➢ 式中风险加权资产为信用风险、操作风
险和市场风险的确定权重中所导出 ➢ 总风险加权资产=信用风险风险加权资产
总和+12.5*(市场风险+操作风险)
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处理信用风险的方法(原来的方法不同)
➢ 初级内评法:银行只需要使用自己的数据计算 PD,套用监管当局规定的其他参数。
➢ 高级内评法:银行计算上述各项风险要素。
36
内部评级法的资本充足率计算 资本+(贷款损失准备-信用风险预期损失)∕ 信用风险非预期损失*12.5+(操作风险资本要求
*12.5) +(市场风险资本要求*12.5) ≥8%
➢它们在提供这些服务时具有 比较优势。
3
银行经营的最显著特征
负债经营,即利用客户的各种存款及 其他借入资金作为主要的营运资金,通过发放 贷款及投资获取收益,自有资本占资产总额比 率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业 银行本身即是一种具有内在风险的特殊企业。
4
商业银行是“经营风险”的金融机构
➢ 是一种比老协议风险敏感度更高,但比 内部评级法相对简单、实施成本相对较 低的方法。

新资本协议(风险管理论坛)PPT课件

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高级 内部评级法 高级法 银行计算
高级计量法
内部模型
23
新资本协议的目标
目标:
• 促进金融体系的安全性和稳健性 • 继续促进公平竞争 • 更全面地反映风险 • 更敏感地反映银行业务的风险程度
原则:
• 在标准化和灵活度之间寻找平衡 • 使银行监管体系与银行业务管理相协调 • 更加依靠银行自己的能力来管理风险 • 对风险管理理论和实践提供一个更好的参考纲要
5.1.2 商业银行董事会应了解内部评级法的总体要求、本行实施内部评级法的规划, 确保商业银行有足够的资源用于新资本协议的开发建设,并定期听取有关项目实施进度 及重大事项的汇报。
5.1.3 商业银行董事会应深入理解与内部评级相关的高级管理层报告,并监督内部评 级体系的实施及内部审计。
15
董事会的作用和职能
复杂/先进程度递增
26
银行风险体系架构
风险偏好
机构愿意承担的在其总承 受能力范围内的风险量
风险承受能力 目标风险轮廓
机构能够承受的与资本、流动资产、借款 限额等相联系的最大风险
分配的风险限额
实际风险轮廓
限额的利用
信用风险 市场风险 操作风险 利率风险 流动性风险
其他
The keystone is the Core Principles for Effective Banking Supervision and the Core Principles Methodology.
风险参数量化
信用缓释工具
建立信用风险内部评级治理机制,明确董事会、高管层、风险部、稽核部及相关部门的职责,明 晰内部评级报告路径
对银行账户资产暴露分类,如公司、金融机构、主权、股权、零售等风险暴露分类。明确业务部 门和风险管理部门在分类中的职责,建立信用风险内部评级政策体系
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巴塞尔新的资本协议强调,银行仅通过资本充足率的规定无法实现安全性和稳健性的目标,应通过一些更加全面、具体的约束加以实现。

为此,该协议提出三大支柱,即最低资本要求、监管当局检查评估和市场纪律约束,并作为该协议的主要内容。

1.最低资本要求。

这是该协议的基础,主要包括三方面的内容,即监管部门对资本的定义、风险头寸的计量及根据风险程度计算的最低资本要求。

其中监管部门对资本的定义和8%的最低资本充足比率,维持原资本协议的规定不变。

但在风险头寸的计量方面,新资本协议提出了更高的要求。

对于风险资产的计算,在调整了原有“标准法”计算风险资产的同时,强调对于十分先进的银行可以采用内部评级法计算风险资产,对于一些高度发达的银行,在进行风险管理时,可以运用信用组合风险模型。

此外,在风险管理的范围上,除须涵盖原协议要求的信用风险和市场风险外,对于银行所面临的其他风险,如利率风险、操作风险、法律风险等也应特别关注。

2.监管部门对资本充足率的评估检查。

这方面要求加大监管机构对银行的监管力度,确保各家商业银行建立起行之有效的内部程序,借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率。

具体原则包括:银行应参照其承担风险的程度,建立资本充足总体情况的内部评价机制,制定维持资本水平的战略;监管当局对资本充足情况的内部评价机制、维持战略、资本充足情况进行检测和评价;监管部门要求银行保持高于最低资本监管要求的资本充足率;监管当局对银行资本充足率下滑的状况进行及早干预,防止风险的扩散,如果资本得不到恢复,则应及时采取补救措施。

3.市场纪律约束。

这方面要求发挥市场的力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持较高的资本充足率。

市场纪律有助于促使银行合理进行资本调节和控制内部风险。

有效的市场约束要求银行建立一定的信息披露制度。

新协议要求银行及时披露包括资本结构、资本充足率、对资本的内部评价机制、风险预测及战略管理等内容。

新资本协议的借鉴与启示新资本协议虽然不是国际法规,也不属于国际公约,对各国政府、银行监管当局及商业银行不具有强制的约束力。

但该协议里融汇了国际银行业管理与监督的最优秀的实践经验,并经大多数国家和地区认可而形成的国际性协议,因此成为衡量各国银行业资本充足水平和银行监管当局监管能力的国际标准。

我国作为国际清算银行成员国,随着对外开放程度的加深,中国银行业融入国际金融市场的力度的加大,按照新资本协议的规定对商业银行进行管理和监管只是时间上早与晚的事情。

关注新资本协议的变化,结合我国的具体情况,采取相应的措施,是我国银行监管同世界接轨的必由之路。

一般分析,新资本协议的颁布,对我国银行业的挑战主要体现在以下几个方面:1.银行业资本不足的问题将更加突出。

我国四家国有商业银行除中国银行一家资本充足率超过8%的要求外,其他三家国有商业银行均不达标。

2.商业银行内控制度薄弱的状况更加明显。

在新协议的第一支柱中,操作风险第一次被引入资本要求框架,同时,在第二和第三支柱中,也制定了与银行内控制度相关的内容。

这表明对银行内控制度的重视程度在世界范围内提到了更高的水平。

虽然2002年,人民银行颁布了《商业银行内部控制指南》,要求商业银行加强内部控制制度建设。

但是目前我国商建设。

同时,内审力量的薄弱,风险管理系统落后等,都是我国内控体系的薄弱环节。

3.信息披露工作亟待完善。

目前,我国商业银行的信息披露工作一直没有突破性的进展,大多局限在按惯例进行披露的阶段,与国际上先进银行的信息披露工作差距较大。

虽然2002年,人民银行颁布了《商业银行信息披露暂行规定》,力求规范商业银行的信息披露工作。

但在实际披露中,仍存在披露信息不够规范、披露内容不够真实、内容过于简单等问题。

信息披露工作开展的滞后,将严重影响政府监管工作的效果,同时也使利用市场约束力量规范商业银行行为的期望落空。

巴塞尔新资本协议由三大支柱组成:一是最低资本要求;二是监管当局对资本充足率的监督检查;三是信息披露。

新巴塞尔资本协议的主要内容银行业是一个高风险的行业。

20世纪80年代由于债务危机的影响,信用风险给国际银行业带来了相当大的损失,银行普遍开始注重对信用风险的防范管理。

巴塞尔委员会建立了一套国际通用的以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准,极大地影响了国际银行监管与风险管理工作的进程。

在近十几年中,随着巴塞尔委员会根据形势变化推出相关标准,资本与风险紧密联系的原则已成为具有广泛影响力的国际监管原则之一。

正是在这一原则指导下,巴塞尔委员会建立了更加具有风险敏感性的新资本协议。

新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险,并提出“三个支柱”(最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律)要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况,进一步提高金融体系的安全性和稳健性。

1、第一支柱——最低资本规定新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险,1并为计量风险提供了几种备选方案。

关于信用风险的计量。

新协议提出了两种基本方法。

第一种是标准法,第二种是内部评级法。

内部评级法又分为初级法和高级法。

对于风险管理水平较低一些的银行,新协议建议其采用标准法来计量风险,计算银行资本充足率。

根据标准法的要求,银行将采用外部信用评级机构的评级结果来确定各项资产的信用风险权利。

当银行的内部风险管理系统和信息披露达到一系列严格的标准后,银行可采用内部评级法。

内部评级法允许银行使用自己测算的风险要素计算法定资本要求。

其中,初级法仅允许银行测算与每个借款人相关的违约概率,其他数值由监管部门提供,高级法则允许银行测算其他必须的数值。

类似的,在计量市场风险和操作风险方面,委员会也提供了不同层次的方案以备选择。

2、第二支柱——监管部门的监督检查委员会认为,监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。

具体包括:(1)监管当局监督检查的四大原则。

原则一:银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序,以及维持资本水平的战略。

原则二:监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略,以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。

若对最终结果不满足,监管当局应采取适当的监管措施。

原则三:监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率,并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。

原则四:监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平,如果资本得不到保护或恢复,则需迅速采取补救措施。

(2)监管当局检查各项最低标准的遵守情况。

银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。

作为监管当局检查内容之一,监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。

委员会认为,对最低标准和资格条件的检查是第二支柱下监管检查的有机组成部分。

(3)监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。

3、第三支柱——市场纪律用。

新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。

监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。

新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。

委员会建议,复杂的国际活跃银行要全面公开披露核心及补充信息。

关于披露频率,委员会认为最好每半年一次,对于过时失去意义的披露信息,如风险暴露,最好每季度一次。

不经常披露信息的银行要公开解释其政策。

委员会鼓励利用电子等手段提供的机会,多渠道的披露信息。

其他答案导言 1.巴塞尔银行监管委员会(以下简称委员会)现公布巴塞尔新资本协议(Basel II, 以下简称巴塞尔II)第三次征求意见稿(CP3,以下简称第三稿)。

第三稿的公布是构建新资本充足率框架的一项重大步骤。

委员会的目标仍然是在今年第四季度完成新协议,并于2006年底在成员国开始实施。

2.委员会认为,完善资本充足率框架有两方面的公共政策利好。

一是建立不仅包括最低资本而且还包括监管当局的监督检查和市场纪律的资本管理规定。

二是大幅度提高最低资本要求的风险敏感度。

3.完善的资本充足率框架,旨在促进鼓励银行强化风险管理能力,不断提高风险评估水平。

委员会认为,实现这一目标的途径是,将资本规定与当今的现代化风险管理作法紧密地结合起来,在监管实践中并通过有关风险和资本的信息披露,确保对风险的重视。

4.委员会修改资本协议的一项重要内容,就是加强与业内人士和非成员国监管人员之间的对话。

通过多次征求意见,委员会认为,包括多项选择方案的新框架不仅适用于十国集团国家,而且也适用于世界各国的银行和银行体系。

5.委员会另一项同等重要的工作,就是研究参加新协议定量测算影响分析各行提出的反馈意见。

这方面研究工作的目的,就是掌握各国银行提供的有关新协议各项建议对各行资产将产生何种影响。

特别要指出,委员会注意到,来自40多个国家规模及复杂程度各异的350多家银行参加了近期开展的定量影响分析(以下称简QIS3)。

正如另一份文件所指出,QIS3的结果表明,调整后新框架规定的资本要求总体上与委员会的既定目标相一致。

6.本文由两部分内容组成。

第一部分简单介绍新资本充足框架的内容及有关实施方面的问题。

在此主要的考虑是,加深读者对新协议银行各项选择方案的认识。

第二部分技术性较强,大体描述了在2002年10月公布的QIS3技术指导文件之后对新协议有关规定所做的修改。

第一部分新协议的主要内容7.新协议由三大支柱组成:一是最低资本要求,二是监管当局对资本充足率的监督检查,三是信息披露。

三大支柱的内容概括如下:第一支柱:最低资本要求8.新协议在几个方面不同于老协议。

首先介绍没有变动的内容。

老协议基于资本比率的概念,即分子代表银行持有的资本数量,分母代表银行风险的计量指标,统称为风险加权资产。

计9.根据新协议的要求,有关资本比率的分子(即监管资本构成)的各项规定保持不变。

同样,8%的最低比率保持不变。

因此,修改内容反映在对风险资产的界定方面,即修改反映计量银行各类风险的计量方法。

计量风险加权资产的几种新方法,将完善银行对风险的评估,从而使计算出的资本比率更有意义。

10.老协议明确涵盖的风险加权资产有两大类,一是信用风险,二是市场风险。

在此假定,在处理上述两类风险时,其它各类风险已以隐性的方式已包括在内。

关于交易业务市场风险的处理方法,以巴塞尔委员会1996年公布的资本协议修订案为准。

新协议对这部分内容不做调整。

11.新协议第一支柱对风险加权资产的修改主要表现在两个方面:一是大幅度修改了对老协议信用风险的处理方法,二是明确提出将操作风险纳入资本监管的范筹,即操作风险将作为银行资本比率分母的一部分。

下面分别对这两方面内容进行讨论。

12.在上述两个方面,新协议的主要创新表现为分别为计算信用风险和操作风险规定了三种方法。

委员会认为,坚持采用单一化的方法计量信用风险和操作风险,既不可取又不可行。

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