跑外币评估
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP是一种广泛应用于企业管理系统的软件，其中包括了许多功能模块，其中之一就是外币评估。
外币评估是指将外币账户中的货币转换为本地货币，以便进行准确的财务报告和分析。
本文将详细解析SAP中外币评估的过程，包括外币评估的基本原理、评估方法和相关设置。
一、外币评估的基本原理1.1 汇率确定外币评估的第一步是确定汇率。
SAP系统提供了多种汇率确定方法，包括固定汇率、平均汇率和即期汇率等。
固定汇率是指在特定时间段内使用固定的汇率进行外币评估，适用于汇率波动较小的情况。
平均汇率是指将特定时间段内的汇率平均值作为评估汇率，适用于汇率波动较大的情况。
即期汇率是指根据实际交易时的汇率进行评估，适用于需要准确反映实际交易情况的场景。
1.2 货币转换在确定了评估汇率后，SAP系统会将外币账户中的货币转换为本地货币。
货币转换是根据评估汇率和外币账户中的货币金额进行计算的。
SAP系统会根据评估汇率和货币金额计算出转换后的本地货币金额，并将其记录在相应的本地货币账户中。
1.3 会计处理外币评估的最后一步是会计处理。
在SAP系统中，外币评估的会计处理主要包括两个方面。
首先，系统会根据评估结果自动生成评估凭证，将评估差异（即外币账户和本地货币账户之间的差额）记录在相应的会计科目中。
其次，系统会根据评估凭证自动生成相关的会计报表，如资产负债表和利润表等，以便进行财务报告和分析。
二、评估方法2.1 单个评估单个评估是指对单个外币账户进行评估。
在SAP系统中，可以通过手动输入外币账户的货币金额和评估汇率来进行单个评估。
系统会根据输入的数据计算出转换后的本地货币金额，并生成相应的评估凭证和会计报表。
2.2 批量评估批量评估是指对多个外币账户进行评估。
在SAP系统中，可以通过批量处理功能来进行批量评估。
用户可以选择需要评估的外币账户，并设置评估汇率和评估日期等参数，系统会自动按照设定的参数进行批量评估，并生成相应的评估凭证和会计报表。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言在全球化的商业环境中，外币交易已经成为企业日常经营的一部份。
如何对外币进行准确的评估，是企业面临的一项重要挑战。
SAP系统作为全球率先的企业应用软件提供商，提供了外币评估的功能。
本文将对外币评估的整个过程进行解析，匡助读者更好地理解这一复杂的业务流程。
一、评估过程概述确定评估币种：首先需要确定需要评估的外币币种，这通常基于企业的业务需求和外币交易的频繁程度。
确定评估基准：评估基准可以是市场汇率、银行汇率或者其他相关汇率，根据企业的具体需求和业务场景来决定。
确定评估频率：评估的频率可以根据企业的实际需求设定，例如每日、每周、每月或者每年进行一次评估。
二、数据采集与处理数据源确定：从哪些数据源获取数据是关键，这可能包括外部的汇率数据、企业的财务数据以及其他相关业务数据。
数据清洗：对采集到的数据进行清洗，去除异常值和错误数据，确保数据的准确性和可靠性。
数据转换：根据业务需求，将数据转换成合适的格式或者单位，以便进行后续的评估和分析。
三、评估方法选择市价法：以市场上的实时汇率或者公允价值作为评估标准，适合于活跃市场的货币。
历史汇率法：以过去某个时点的汇率为基准进行评估，适合于非活跃市场或者无法获取实时汇率的情况。
合同汇率法：依据合同中约定的汇率进行评估，适合于有长期合同的企业。
折现现金流法：考虑未来的现金流及其折现值，适合于需要对未来现金流进行预测的情况。
四、风险管理与控制风险识别：识别外币评估过程中可能浮现的各种风险，如市场风险、流动性风险等。
风险度量：对外币评估过程中浮现的风险进行量化和度量，以便采取相应的措施进行控制。
风险应对：制定应对策略和措施，如采用对冲工具、调整评估频率等，以降低外币评估的风险。
风险监控与报告：持续监控外币评估的风险，定期生成风险报告，为企业决策提供依据。
五、实施与执行制定实施计划：根据前面的分析和选择，制定详细的实施计划，包括时间表、责任人、资源需求等。
外币评估
外币评估贴上方丈的一篇博文，从理论-实际-系统应用说起。
理论——货币为什么需要评估？根据《企业会计准则第19号——外币折算》，为了规范外币交易的会计处理、外币财务报表的折算和相关信息的披露都要依据准则来执行，这也就需要进行货币评估，在某种意义上讲就是为了财务报表的需要。
好了，下面咱们就讲讲（因为大家都是中国人，咱们只是PRC为例，讨论别人家的事情也没什么意思。
）有了外币交易才会有货币评估。
所谓外币交易，是指以外币计价或者结算的交易。
外币是企业记账本位币以外的货币（咱们的本位币就是RMB）。
外币交易包括：(一)买入或者卖出以外币计价的商品或者劳务；(二)借入或者借出外币资金；(三)其他以外币计价或者结算的交易。
评估的时候需要分为外币货币性项目和外币非货币性项目。
不知道为什么要搞的这么复杂。
咱们就不要像老师那样找概念了，咱们就来些实践的。
外币货币性项目：指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产和偿还的负债。
主要就是货币资金和相关的往来。
外币非货币性项目：指货币性项目以外的项目（这种解释还不如不说）。
主要是存货、长期股权投资、固定资产、无形资产。
评估的汇率。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
这个意思就是说咱们哪天出报表就用哪天的汇率，需要注意的是这个是评估汇率。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
这里面要和大家讨论的就是历史成本计价与公允计价的问题。
举个例子：历史成本就是账面成本，比方说一台汽车是3年钱买的，当时花了10万，10万就是历史成本。
但是现在花8万就能买到和三年前购买的一模一样的汽车8万就叫做重置成本。
历史成本一般是针对于不动产来计价的。
我们再来看看公允价值，公允价值亦称公允市价、公允价格。
外币评估
首先简单介绍一下外币评估：外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。
通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。
对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。
下面讲一下使用外币评估时要做的后台配置：①.检查汇率类型：我们一般使用的是汇率类型M，在该类型下设置汇率。
②.设置汇率（OC41）汇率是和日期相关的，系统默认取离填写日期最近维护日期的汇率。
由于我们的本位币是人民币，所以我们要维护XXX到CNY的汇率。
③.创建评估方法，评估方法决定了评估的一些规则等信息。
④.创建评估范围，评估范围类似于折旧范围，可以在货币的维度实行不同的评估。
评估范围和我们的评估方法相关联：⑤.给评估范围分配会计准则一般将会计准则设置为GAAP。
⑥分配外币评估的科目确定，也就是外币评估时，借贷分录如何自动对应到相关的会计科目(OBA1)。
双击如下项目：我们在此处主要用于配置三类评估科目，总账，应收统御科目，应付统驭科目。
首先输入会计科目表：如下图：双击一行进入，以207101(应收账款)为例：各个字段解释如下：汇率差额实现-损失：当我们对外币进行结算时，发生的汇兑损失记在该科目，该科目一般为汇兑损失-应收账款，记录在借方，归在PL表的财务费用。
汇率差额实现-收益：当我们对外币进行结算时，发生的收益记在该科目，该科目一般为汇兑收益-应收账款，记录在贷方，归在PL表的财务费用。
评估-评估亏损：当我们进行外币评估时，发生的汇兑损失记在该科目，该科目一般为外币评估损失-应收账款，记录在借方，归在PL表的财务费用。
评估-评估收益：当我们进行外币评估时，发生的汇兑收益记在该科目，该科目一般为外币评估收益-应收账款，记录在贷方，归在PL表的财务费用。
资产负债表调整：当我们进行外币评估时的调整科目，该科目一般为应收账款-外币评估科目，归在BS表的应收账款。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP（Systems, Applications, and Products in Data Processing）是一种企业资源规划（ERP）软件，它提供了许多功能模块来支持企业的各个方面。
其中之一是外币评估，它是一种用于评估外币资产和负债的过程。
本文将对SAP外币评估的过程进行解析，以帮助读者更好地理解和应用该功能。
正文内容：1. 外币评估的概念1.1 外币评估的定义外币评估是指将外币资产和负债的价值转换为本地货币的过程。
这是为了反映外汇汇率变动对企业财务状况的影响。
1.2 外币评估的目的外币评估的主要目的是确保企业的财务报表能够准确反映外汇汇率变动对企业经济状况的影响。
它还有助于企业进行风险管理和决策制定。
1.3 外币评估的重要性外币评估对于国际化企业来说非常重要，因为它可以帮助企业更好地管理外汇风险，并提供准确的财务信息。
它还可以帮助企业在决策制定中考虑到外汇汇率的波动。
2. SAP外币评估的基本步骤2.1 汇率类型的设置在SAP中，首先需要设置汇率类型。
汇率类型是指用于评估外币资产和负债的汇率类型，如年度平均汇率、月度平均汇率等。
2.2 汇率的维护为了进行外币评估，需要在SAP系统中维护汇率。
汇率可以手动输入，也可以通过外部数据源导入。
2.3 评估范围的定义在SAP中，需要定义外币评估的范围，即需要评估的外币资产和负债的账户。
这些账户可以根据企业的需求进行灵活设置。
2.4 评估过程的执行在SAP系统中执行外币评估过程。
系统会根据设置的汇率和评估范围，自动计算并更新外币资产和负债的价值。
2.5 评估结果的分析分析SAP外币评估的结果，包括外币资产和负债的变动情况，以及对财务报表的影响。
3. SAP外币评估的优势3.1 自动化处理SAP外币评估功能可以自动执行评估过程，减少了人工操作的时间和错误。
3.2 灵活性和可定制性SAP外币评估功能可以根据企业的需求进行灵活设置和定制，满足不同企业的特定要求。
怎样跑赢外汇汇率
怎样跑赢外汇汇率
跑赢外汇汇率的方法一、卖出法则：
市势确认是跌势，任何上升时都应该卖出，趁反弹平仓。
在市场未确认升势之前，任何上升都是卖出的时候，升势未确认，上升只是虚火假象，趁高抛出为上策。
跑赢外汇汇率的方法二、买入法则：
在市场确认升势后，任何回落时候都是买入时机。
在市场未确认下跌之前，任何下跌时段都是买入的时机。
跑赢外汇汇率的方法三、警告法则：
在市势没有确认上升时，任何下跌都不可以买入。
因为后市可能会跌得更惨。
在市势确认下跌之后，不可以买入，千万不要执拗或自以为可以抄底。
在大市未被确认是下跌趋势之前，任何上升日子都不可以卖出，直至大市确认下跌为止，或就由它上升，赚到尽头。
当市势被确认是升势后，千万不可以卖出或者沽空。
此外，专家指出，投资者在炒汇过程中除应遵守以上三个法则之外，要想找到自己的风险、收益最佳结合点，还需要有自己的原则：首先，应该坚持以空仓持币为主，看准机会再出手，一但局势不明就立刻退出，耐心地等待下一次机会。
防范风险永远是最重要的，然后才是赢利。
其次，应该坚持只要获利，任何价位出货都是正确的。
账面利润是不算数的，钱只有到手才是真的。
所以请你记住?惟一可信的就是你能够成功脱手兑现的价格。
另外，就是要坚持对技术图形所包
含的各种条件信息有准确清醒的判断，随时清楚大盘和个股所处的技术位置，清楚地制定相应的对策，从而保证自己的操作总是处在有利的市场位置。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：在SAP系统中，外币评估是一个重要的财务管理过程，用于对外币资产和负债进行估值，以反映汇率波动对企业财务状况的影响。
本文将对SAP中外币评估的评估过程进行详细解析，匡助读者更好地理解和应用该功能。
一、评估类型：1.1 固定汇率评估：在固定汇率评估中，系统使用固定的汇率对外币资产和负债进行估值。
1.2 流动汇率评估：在流动汇率评估中，系统使用当期的汇率对外币资产和负债进行估值。
1.3 平均汇率评估：在平均汇率评估中，系统使用一段时间内的平均汇率对外币资产和负债进行估值。
二、评估对象：2.1 资产评估：包括外币货币资金、外币应收账款等资产项目。
2.2 负债评估：包括外币对付账款、外币债务等负债项目。
2.3 净资产评估：通过资产评估和负债评估的差额计算得出的净资产值。
三、评估方法：3.1 自动评估：系统可以设置自动评估功能，根据预设的评估类型和对象，在每一个评估周期自动执行评估过程。
3.2 手动评估：用户也可以手动发起评估过程，根据需要选择评估类型和对象，手动执行评估操作。
3.3 预评估：在执行实际评估前，系统可以进行预评估，匡助用户了解评估结果可能的影响。
四、评估影响：4.1 财务报表：外币评估结果将直接影响财务报表中外币资产和负债的数值，反映企业的实际财务状况。
4.2 利润损益：外币评估结果也会对企业的利润损益表产生影响，体现汇率波动对企业盈利的影响。
4.3 风险管理：通过外币评估，企业可以及时了解外币风险的变化情况，采取相应的风险管理措施。
五、评估调整：5.1 调整凭证：系统在执行外币评估后，会生成相应的评估调整凭证，记录评估过程中的账务调整。
5.2 账务处理：用户需要根据评估调整凭证对相应的账务进行处理，确保财务数据的准确性和完整性。
5.3 审计跟踪：评估调整凭证也为审计工作提供了重要的依据，匡助审计人员跟踪评估过程和结果。
结论：通过本文的解析，读者可以更全面地了解SAP系统中外币评估的评估过程，包括评估类型、评估对象、评估方法、评估影响和评估调整等方面的内容，匡助企业更好地管理外币风险，提高财务管理效率和准确性。
SAP—外币评估-评估过程解析简版
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP（Systems, Applications, and Products in Data Processing）是一种广泛应用于企业管理和财务领域的信息系统。
其中，外币评估是SAP系统中的一个重要功能，用于评估外币资产和负债的价值。
本文将详细解析SAP外币评估的过程。
正文内容：1. 外币评估的基本概念1.1 外币评估的定义外币评估是指根据汇率变动，对企业的外币资产和负债进行重新计算，以反映其实际价值的过程。
1.2 外币评估的重要性外币评估对于企业来说非常重要，它能够帮助企业准确计算外币资产和负债的价值，及时反映汇率变动对企业财务状况的影响，为企业做出正确的决策提供依据。
1.3 外币评估的影响因素外币评估的结果受到多个因素的影响，主要包括汇率变动、外币资产和负债的类型和规模、评估方法等。
2. 外币评估的过程2.1 数据准备在进行外币评估之前，需要准备相关的数据，包括外币资产和负债的账户余额、汇率表、评估日期等。
2.2 汇率确定根据评估日期和汇率表，确定评估时点的汇率。
SAP系统提供了多种汇率确定方法，如固定汇率、平均汇率、即期汇率等。
2.3 评估计算根据汇率和外币资产负债的账户余额，进行外币评估的计算。
SAP系统提供了多种评估方法，如实时评估、月末评估等。
2.4 评估结果记录将评估结果记录到SAP系统中，以便后续的财务报表生成和决策分析。
3. 外币评估的应用场景3.1 外币资产负债的报告外币评估可以帮助企业生成准确的外币资产负债报表，反映企业的实际财务状况。
3.2 汇兑损益的计算外币评估的结果可以用于计算汇兑损益，帮助企业了解汇率变动对财务状况的影响。
3.3 决策分析外币评估提供了准确的外币资产负债价值，可以为企业的决策分析提供重要的参考依据。
总结：综上所述，SAP外币评估是一项重要的功能，能够帮助企业准确计算和评估外币资产和负债的价值。
通过准备数据、确定汇率、进行评估计算和记录结果等步骤，企业可以得到准确的外币评估结果，并应用于报告、损益计算和决策分析等方面。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述SAP系统中的外币评估是指根据不同货币的汇率变动，对企业的外币资产和负债进行重新估值的过程。
外币评估对企业的财务报表和经营决策具有重要影响，因此了解外币评估的过程和方法对企业管理者至关重要。
本文将对SAP系统中外币评估的评估过程进行详细解析，帮助读者更好地理解和应用外币评估。
一、外币评估的基本概念1.1 外币评估的定义外币评估是指根据不同货币的汇率变动，对企业的外币资产和负债进行重新估值的过程。
其目的是通过重新计算外币资产和负债的价值，反映货币价值变动对企业财务状况的影响。
1.2 外币评估的重要性外币评估可以帮助企业更准确地反映外币资产和负债的价值，避免因汇率波动而导致的财务风险。
同时，外币评估也可以提高财务报表的准确性和可比性，为企业管理者提供更好的决策依据。
1.3 外币评估的影响因素外币评估受到多种因素的影响，包括汇率波动、外币资产和负债的数量和种类、评估方法等。
了解这些影响因素对于正确进行外币评估至关重要。
二、SAP系统中外币评估的配置2.1 外币评估的配置对象在SAP系统中，外币评估的配置对象包括公司代码、货币、汇率类型等。
通过配置这些对象，可以实现对外币评估的灵活控制和管理。
2.2 外币评估的配置步骤外币评估的配置步骤包括定义外币评估区间、设置外币评估方法、配置外币评估账户等。
这些配置步骤可以根据企业的实际情况进行灵活调整，以满足不同的评估需求。
2.3 外币评估的配置参数在SAP系统中，外币评估的配置参数包括评估日期、评估类型、评估方法等。
通过设置这些参数，可以实现对外币评估过程的精细控制和管理，确保评估结果的准确性和可靠性。
三、SAP系统中外币评估的执行3.1 外币评估的执行对象在SAP系统中，外币评估的执行对象包括外币资产和负债的账户余额。
通过执行外币评估，可以实现对这些账户余额的重新估值，反映汇率波动对企业财务状况的影响。
3.2 外币评估的执行步骤外币评估的执行步骤包括选择评估日期、执行评估程序、生成评估凭证等。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP外币评估是财务会计中非常重要的一项功能，它能够帮助企业对外币资产和负债进行评估，从而更好地了解企业的财务状况。
在SAP系统中，外币评估涉及到一系列复杂的过程和设置，本文将对SAP外币评估的评估过程进行详细解析，帮助读者更好地理解这一功能的运作机制。
一、外币评估的概念及作用1.1 外币评估的定义外币评估是指根据不同币种的兑换率对外币资产和负债进行估值，以反映企业在不同币种下的资产和负债情况。
1.2 外币评估的作用外币评估能够帮助企业更准确地了解其在外币下的资产和负债情况，帮助企业管理者做出更明智的财务决策。
1.3 外币评估的重要性外币评估对于跨国企业来说尤为重要，它能够帮助企业规避外汇风险，保护企业财务稳定。
二、SAP外币评估的设置2.1 公司代码设置在SAP系统中，首先需要对公司代码进行设置，包括定义公司代码的货币和外币种类。
2.2 货币设置在SAP系统中，需要对货币进行设置，包括定义货币的兑换率类型和兑换率表。
2.3 评估视图设置在SAP系统中，需要对评估视图进行设置，包括定义评估视图的字段和显示方式。
三、SAP外币评估的执行3.1 外币抬高和折价在SAP系统中，外币评估的执行包括外币抬高和折价，根据不同的兑换率对外币资产和负债进行估值。
3.2 评估差异处理在SAP系统中，外币评估可能会产生评估差异，需要对这些差异进行处理，包括调整会计凭证和报表。
3.3 定期执行外币评估在SAP系统中，外币评估需要定期执行，以确保企业的财务数据准确无误。
四、SAP外币评估的报表输出4.1 评估报表在SAP系统中，外币评估可以生成各种评估报表，包括外币资产和负债的评估情况和评估差异情况。
4.2 财务报表外币评估的结果会反映在企业的财务报表中，帮助企业管理者更好地了解企业的财务状况。
4.3 决策支持外币评估的报表输出可以为企业管理者提供决策支持，帮助他们做出更明智的财务决策。
外币评估
企业只要存在业务交易，就要做外币评估的工作。
每个月做账时，使用平均汇率（M）来记账的，月底维护本月的评估汇率（Z）汇率，根据两个汇率间的差异，计算外币的损益，通过调整科目，调整为财务费用增加或减少，是报表真实反映月底相应项目的价值。
在SAP中外币评估的实现，是通过以下的方式：假设当期平均汇率(M)为8，1.外币业务：DR 应收A客户1000USD 8000RMBCR 收入1000USD 8000RMB2.外币评估：评估汇率为7.5DR 财务费用-汇兑损失0USD 500RMBCR 应收调整0USD 500RMB评估汇率为8.5DR 应收调整0USD 500RMBCR 财务费用-汇兑收益0USD 500RMB这样，将汇兑损益转移到其他项目中。
而且每月的外币评估凭证要在下月初进行冲销，使得从年度角度来说，只做了最后一个月的外币评估。
系统配置：请参考：/pages/chunguangz/blog/archive/2010/01/23/396819.aspx 值得说明的是网上有些此处的配置是通过“准备外币评估的自动过账（OBA1）”来做的，建立汇率差额代码，将代码维护到科目主数据中。
这种做法和我系统中的配置有两点不同：1.评估差异是直接通过记账科目来调整的，而不是调整科目。
2.记账码只能维护一次，对于所有汇率差额代码有效。
（借：40；贷：50）这样就出现了问题，当评估项目为资产类，如：银行存款的时候，没有问题。
DR 财务费用-汇兑损失CR 银行如果是往来科目的话，在生成凭证的时候会出错，查看BATCHINPUT后发现，系统将往来科目当做总账科目来处理。
具体操作：我们在系统中做以下凭证：DOC1：应收(FB01)DR 应收Z002000001客户100USDCR 收入-房租100USDDOC2：收款（FB05）DR 银行100USDCR 应收Z002000001客户100USDDOC3：应收未清(FB01)DR 应收Z002000001客户101USD 无业务范围CR 收入-房租101USDDOC4：应收未清(FB01)DR 应收Z002000001客户102USD 业务范围B001CR 收入-房租102USDNOTE: 我们将本币手动改为808，即：手动将汇率调整为7.92157。
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外币评估贴上方丈的一篇博文，从理论-实际-系统应用说起。
理论——货币为什么需要评估？根据《企业会计准则第19 号——外币折算》，为了规范外币交易的会计处理、外币财务报表的折算和相关信息的披露都要依据准则来执行，这也就需要进行货币评估，在某种意义上讲就是为了财务报表的需要。
好了，下面咱们就讲讲(因为大家都是中国人，咱们只是PRC 为例，讨论别人家的事情也没什么意思。
)有了外币交易才会有货币评估。
所谓外币交易，是指以外币计价或者结算的交易。
外币是企业记账本位币以外的货币 (咱们的本位币就是RMB)。
外币交易包括：(一)买入或者卖出以外币计价的商品或者劳务；(二)借入或者借出外币资金；(三)其他以外币计价或者结算的交易。
评估的时候需要分为外币货币性项目和外币非货币性项目。
不知道为什么要搞的这么复杂。
咱们就不要像老师那样找概念了，咱们就来些实践的。
外币货币性项目：指企业持有的货币资金和将以固定或者可确定的金额收取的资产和偿还的负债。
主要就是货币资金和相关的往来。
外币非货币性项目：指货币性项目以外的项目(这种解释还不如不说) 。
主要是存货、长期股权投资、固定资产、无形资产。
评估的汇率。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
这个意思就是说咱们哪天出报表就用哪天的汇率，需要注意的是这个是评估汇率。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
这里面要和大家讨论的就是历史成本计价与公允计价的问题。
举个例子：历史成本就是账面成本，比方说一台汽车是3 年钱买的，当时花了10 万，10 万就是历史成本。
但是现在花8 万就能买到和三年前购买的一模一样的汽车8 万就叫做重置成本。
历史成本普通是针对于不动产来计价的。
我们再来看看公允价值，公允价值亦称公允市价、公允价格。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述:外币评估是SAP系统中的一个重要功能，它允许企业对外币资产和负债进行评估，以反映汇率波动对财务报表的影响。
本文将深入探讨SAP系统中外币评估的评估过程，包括汇率类型、评估方法、评估区间、评估对象和评估结果等方面的内容。
一、汇率类型1.1 汇率类型的定义在SAP系统中，汇率类型是指用于评估外币资产和负债的汇率类型。
常见的汇率类型包括集团汇率、平均汇率和月末汇率等。
集团汇率是指在全球范围内适用的统一汇率，平均汇率是指在一段时间内的平均汇率，月末汇率是指特定月份最后一天的汇率。
1.2 汇率类型的选择在进行外币评估时，企业需要根据实际情况选择合适的汇率类型。
如果企业希望反映全球范围内的统一汇率影响，可以选择集团汇率；如果企业希望反映一段时间内的平均汇率影响，可以选择平均汇率；如果企业希望反映特定月份的汇率影响，可以选择月末汇率。
1.3 汇率类型的维护在SAP系统中，汇率类型是可以进行维护的。
企业可以根据需要添加、修改或删除汇率类型，以满足不同的评估需求。
同时，还可以设置汇率类型的有效期，确保评估过程中使用的是正确的汇率类型。
二、评估方法2.1 评估方法的选择在SAP系统中，有两种常见的外币评估方法，分别是实际法和平均法。
实际法是指根据实际汇率对外币资产和负债进行评估，反映实际汇率波动的影响；平均法是指根据平均汇率对外币资产和负债进行评估，反映一段时间内的平均汇率波动的影响。
2.2 评估方法的设置在SAP系统中，企业可以根据实际情况设置评估方法。
可以选择使用实际法、平均法或两者结合的方式进行评估。
同时，还可以设置评估方法的有效期，确保评估过程中使用的是正确的评估方法。
2.3 评估方法的影响评估方法的选择会直接影响评估结果。
实际法更加准确，能够反映实际汇率的波动；平均法则更加稳定，能够平滑短期汇率波动的影响。
企业需要根据自身的需求和风险承受能力，选择合适的评估方法。
三、评估区间3.1 评估区间的定义评估区间是指在SAP系统中进行外币评估的时间范围。
外币评估
外币评估之前一直对外币重估的未清项和余额重估，有点晕，也不太清楚为什么余额重估次月可以重回，也可以不冲回，这几天问了下同事，自己整理了下，正好也在做一个台湾项目，涉及到这方面。
希望能帮到大家，也当做帮自己复习下吧。
（本来想传截图的，但是涉及到机密问题，因此不能上传咯）外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。
通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。
对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。
如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK的。
但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。
如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。
这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。
另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。
SAP裏目前外幣評估分爲餘額外幣重估和未清項外幣重估。
未清项包括客户、供应商未清项以及总账未清项（如典型的外币兑换中间科目，以及短期借款）余额外币重估重估到本身科目，未清项外币重估重估到调整科目上。
短期借款-外币调整科目是为了给短期借款-统驭用的余额外币重估：6月份汇率6，7月份汇率7，8月份汇率81、次月冲回6月份记账：银行存款美元100USD，600CNY6月30日外币重估：Dr：银行存款美元0usd 100cnyCr：财务汇兑损益0usd 100cny7月1日冲回7月31日外币重估：Dr：银行存款美元0usd，200cny（因为7月冲回了，目前银行存款美元状态是100USD，600CNY）Cr：财务汇兑损益0usd，200cny2、次月不冲回i6月份记账：银行存款美元100USD，600CNY6月30日外币重估：Dr：银行存款美元0usd 100cnyCr：财务汇兑损益0usd 100cny7月31日外币重估：Dr：银行存款美元0usd，100cny（因为7月没有冲回，目前银行存款美元状态是100USD，700CNY）Cr：财务汇兑损益0usd，100cnyPs：这里要搞清楚冲回和不冲回是原因，不是结果。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP是一款广泛使用的企业资源规划（ERP）软件，其中的外币评估功能在国际化企业中扮演着重要的角色。
外币评估是指将外币资产和负债转换为本地货币，并计算其价值变动的过程。
本文将对SAP中的外币评估过程进行解析，从五个大点进行详细阐述。
正文内容：1. 外币评估的概念与目的1.1 外币评估的概念：外币评估是指将外币资产和负债按照一定的汇率转换为本地货币，以反映其在汇率波动下的价值变化。
1.2 外币评估的目的：外币评估的主要目的是准确计算外币资产和负债的价值，以便为企业提供正确的财务信息和决策依据。
2. 外币评估的流程与方法2.1 外币评估的流程：外币评估的流程包括数据准备、汇率确定、计算外币资产和负债的本地货币价值、更新总账和报告生成等步骤。
2.2 外币评估的方法：外币评估可以采用不同的方法，如历史成本法、平均成本法和实时汇率法等，具体选择方法要根据企业的需求和实际情况来确定。
3. 外币评估的影响因素3.1 汇率波动：外币评估的结果受到汇率波动的影响，汇率的上升或者下降都会对外币资产和负债的本地货币价值产生影响。
3.2 外币资产和负债的规模：外币评估的结果还与外币资产和负债的规模有关，资产和负债规模的增加或者减少都会影响外币评估的结果。
3.3 外币评估的频率：外币评估的频率也会对结果产生影响，评估的频率越高，汇率波动对财务报表的影响也就越大。
4. 外币评估的注意事项4.1 数据准确性：外币评估的准确性要求数据的准确性，需要对外币资产和负债的相关数据进行及时、准确的录入和更新。
4.2 汇率确定的合理性：汇率的确定要合理，可以采用市场汇率或者根据企业的实际情况进行调整。
4.3 内部控制：外币评估过程中需要建立合理的内部控制措施，确保评估的准确性和可靠性。
5. 外币评估的优势与应用5.1 优势：外币评估可以匡助企业准确计算外币资产和负债的价值，提供准确的财务信息和决策依据，降低汇率波动对企业的影响。
外币评估
本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。
外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。
通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。
对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。
如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK 的。
但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。
如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。
这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。
另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。
下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。
在讲这些内容之前，先从实务层面举个例子来解释外币评估。
比如某企业3月10日出口一批商品到国外，当它出具发票给外国客户时，财务记账：（假如当天汇率为8）DR 应收账款（客户）100USD 800CNYCR 主营业务收入100USD 800CNY到了3月底时企业要出具资产负债表，但仍然没有收到客户货款。
假如当天汇率为7.5。
系统执行外币评估后产生重估凭证：DR 财务费用-汇兑损益0USD 50CNYCR 应收账款调整0USD 50CNY当然，如果汇率上升的话，会计分录则是相反方向。
通常，对于外币现金和银行存款类科目进行重估产生的凭证次月冲回或者不冲回都没有影响。
但是对于像应收应付这样的未清项管理科目，应该都对重估凭证次月冲回。
1．定义外币重估的汇率类型如上所示，维护M平均比率下的兑换和PEND期末评估汇率类型。
2．定义评估方法如图所示，在定义评估方法时需要指定汇率类型PEND和外币评估凭证的凭证类型（需要预先定义）。
3．定义评估范围如图所示，建立评估范围01。
为其指定上步建立的评估方法1000。
货币类型为公司代码货币，即表明外币评估的范围是公司第一本位币。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：外币评估是SAP系统中一个重要的财务模块，用于对外币资产和负债进行评估，以反映汇率波动对企业财务状况的影响。
本文将对SAP系统中外币评估的评估过程进行解析，帮助读者更好地理解和应用该功能。
一、评估过程概述1.1 评估范围：外币评估涵盖了所有外币资产和负债项目，包括现金、应收款项、应付款项等。
1.2 评估频率：外币评估通常按月或按季度进行，以及时反映汇率波动对企业财务状况的影响。
1.3 评估方法：外币评估主要采用平均汇率法或月末汇率法进行，具体方法根据企业实际情况而定。
二、外币资产评估2.1 现金评估：外币现金按月末汇率或平均汇率进行评估，计算出外币现金的价值，并转换为本币价值。
2.2 应收款项评估：外币应收款项按月末汇率或平均汇率进行评估，计算出外币应收款项的价值，并转换为本币价值。
2.3 存货评估：外币存货按月末汇率或平均汇率进行评估，计算出外币存货的价值，并转换为本币价值。
三、外币负债评估3.1 应付款项评估：外币应付款项按月末汇率或平均汇率进行评估，计算出外币应付款项的价值，并转换为本币价值。
3.2 债务评估：外币债务按月末汇率或平均汇率进行评估，计算出外币债务的价值，并转换为本币价值。
3.3 预提费用评估：外币预提费用按月末汇率或平均汇率进行评估，计算出外币预提费用的价值，并转换为本币价值。
四、外币损益评估4.1 汇兑损益评估：外币资产和负债的评估差额将反映在损益表中，形成汇兑损益。
4.2 汇率波动损益评估：外币资产和负债的价值变动也会影响企业的财务状况，形成汇率波动损益。
4.3 财务报表披露：外币评估结果将在财务报表中披露，帮助利益相关方了解企业受汇率波动的影响程度。
五、外币风险管理5.1 汇率风险管理：外币评估结果可以帮助企业识别和管理汇率风险，制定相应的对策和措施。
5.2 避免损失：通过外币评估，企业可以及时发现并避免汇率波动对财务状况造成的损失。
外币评估
9
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业务背景
Cash-USD
Dr：现金 60 Cr：财务费用——汇兑损益
60
AR/AP-USD
月末1月31日
Dr：现金 20 Cr：财务费用——汇兑损益
次月初2月1日
20
Dr：财务费用——汇兑损益 Cr：现金 20
20
10
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e.g 01.02.03.04
12
客户简称 · 汉得公司 版权所有
后台原理 Rate Type
e.g M. PEND. Z
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后台原理 Rate Type
e.g M. PEND. Z
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客户简称 · 汉得公司 版权所有
外币评估-Foreign Currency Valuation
编写人： 阮帆 编写日期：20120213 版本： <1.0>
汉得信息技术有限公司
1
HAND Enterprise Solutions Company Ltd.
客户简称 · 汉得公司 版权所有 汉得信息技术有限公司版权所有
后台原理 Valuation Method
e.g 001
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后台原理 Valuation Area
e.g 01.02.03.04
16
客户简称 · 汉得公司 版权所有
内容大纲
1
业务背景
2
3
后台原理
程序使用
3.1
基本操作 出错处理
3.2
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跑外币评估
外币评估是指根据国际汇率市场的情况和相应的经济因素来确定某一外币相对于其他货币的价值。
外币评估的重要性在于，它可以影响到跨境贸易、投资和金融交易等方面的决策和行为。
以下是关于外币评估的一些重要内容。
首先，外汇市场的供求关系是影响外币评估的主要因素之一。
当外国投资者对某一国家的资本市场感兴趣时，会购买该国的货币。
这将导致该国货币的需求增加，进而使该国货币的价值上升。
相反，当外国投资者撤离某一国家的资本市场时，会出售该国货币，导致货币供应增加，使该国货币贬值。
因此，外汇市场的供求关系对外币评估起着至关重要的作用。
其次，国际利率差异也是影响外币评估的重要因素之一。
当某一国家的利率较高时，外国投资者倾向于将资金转移至该国，以追求更高的回报率。
这将导致该国货币的需求增加，从而使货币价值上升。
相反，当某一国家的利率较低时，外国投资者可能会将资金转移出该国，导致该国货币的贬值。
因此，利率差异对外币评估也起到一定的影响。
此外，贸易差额和国际收支状况也是外币评估的重要参考因素。
当某一国家的出口额大于进口额时，这将增加对该国货币的需求，从而使货币价值上升。
相反，当某一国家的进口额大于出口额时，将导致货币供应增加，从而使货币贬值。
国际收支状况的好坏对外币评估产生重要的影响。
最后，政府干预也对外币评估起到一定的影响。
政府可以通过
购买或出售外币来干预汇率的走势。
当政府购买外币时，将导致本国货币的供应增加，货币贬值。
相反，政府出售外币时，将导致本国货币的需求增加，货币升值。
政府干预的力度和方向对外币评估起着重要的作用。
综上所述，外币评估是根据外汇市场的供求关系、利率差异、贸易差额和国际收支状况等因素来确定的。
了解外币评估的影响因素，对于投资者和企业来说是非常重要的，因为它可以帮助他们做出更明智的决策，以降低风险并获得更大的利益。