支出审批办法

财务收支审批制度

一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管

领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员

分别保存。

二、凡是开具统一发票对外收费，一律按照区物价局审批的

收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现

问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导

汇报，请求作出处理。

三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须

填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付

方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。

四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。

1、金额在2000元以下由园长审批；金额在2000元（含）以上由

核心组会议集体讨论。

2、由园长发生的费用，金额在10000元以下的报董事长审批，

金额在10000元（含）以上的由董事会会议集体讨论决定并报董事长

审批。

3、大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序

（1）董事会会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算

计划。

（2）预算计划报董事长审批。

五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进

行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否

正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付

方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及

时登记现金和银行存款日记账。

六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况

相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他

问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。

双语幼儿园 2017年10月