第七步 预测启动资金需求

• 记住：启动资金=固定资产+流动资金
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开业前的费用开支
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第七步 总结
• 办企业前，对企业规模有一个大概的预计，这 时就要根据这个规模预测你的启动资金。再看 你能不能筹集到这笔钱。如果差距太大了，就 缩小你的规模重新预测；如果差距不大就可以 考虑贷款以补足启动资金的不足。 • 在企业未取得收入之前，必须有充足的流动资 金，以维持企业的正常运转。
购买原材料和商品存货 促销 工资 房租 保险和其他日常开支
• 请读故事《流动资金需要》，看看黄亮、李燕的流动资 金预算。
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请大家读黄亮和李燕的创业故事
（二十三）流动资金需要
• 黄亮和李燕估计，至少经营三个月后才能达到收支平衡。 • 因此，他们必须准备出这三个月企业运转的资金。他们俩商量这个阶段自 己不领工资但把工资记入成本。头三个月生活费开支已事先留出，不记入 企业成本，参见故事（三）。 • 由于他们一开始对生产和销售都不十分熟悉，他们做了一个保守的生产和 销售量预测。在头三个月里他们能够分别制作和出售工艺品 300件，600 件 和800件。 • 下一页是他们为头三个月计算出来的流动资金需要： • 算出来所需的流动资金总额是2290元。那么他们开办企业所需要的： • 启动资金总额=启动投资+流动资金总额=2150+2280=4430元。参见故事（二 十二）。 • 远远超过他们能投入的1700元。参见故事（三）。 • 他们觉得这个数字不大对头。流动资金的算法可能有可能。第一，头三个 月的确不领每月工资600元；第二，这是假设头三个月没有任何销售收入的 情况，只有出没有进，不能体现资金流动；第三，有些费用可能遗漏。在 以后做现金流量计划时，他们会尽量做得完整和准确，最终确定流动资金 11 （SYB）创办你的企业 需要量和启动资金总额。参见故事（二十九、三十）。
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请做练习16《学习更多有关企业启动投资的知识》
• 修改练习16中的数据，然后做练习16
• 利用练习8（教材72页）给陈立华做的销售预测， 计算他的启动资金。
• 习题2：有需要修改的地方（教材84页）
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开业后的费用开支
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四、启动资金如何确定呢？
• 将创办企业所需的各类支出和费用罗列 出来形成表格。 • 将它们分为：开业前支出、开业后支出， 同时标明支出金额和支出对象。 • 根据支出的对象，确定支出的重要程度 （可以分为几类）。 • 其中最重要的支出部分的总额就是启动 资金的内容和金额。见下图
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故事21：启动资金的需求
• 投资： 包括平整土地、搭建工棚、制做工作台等。 • 流动资金： 包括一定时期内，购买原材料和包装材料 的支出、工资、办公费以及不可预见费 等。
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二、投资（固定资产）
• 开办企业的投资即购置的固定资产，一般以折 旧方法回收也要五年或更长的时间。投资用在 企业用地和建筑用房、以及设备两方面。 • 一般创业投资不用在前一项、而用租赁形式解 决企业用地和建筑用房问题；投资主要是用在 后一项即购置设备。 • 设备一般指：机器、工具、工作设施、车辆、
付的资金。也称作“营运资金”。
• 请大家读故事21《启动资金需求》，对如何分 类，就能有比较清楚的了解。
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请大家读黄亮和李燕的创业故事
（二十一）启动资金需求
• 黄亮和李燕觉得计算启动资金需求比较复杂，所以把这项工作分成两步，先 需要购买的东西分类和列表，下一步再具体算钱。 • 投资： 平整场地 搭建工棚 两个工作台 桌椅板凳 晾晒架 灭火器 工具 开办费（开业前市场调查费、培训费、技术资料费、注册费、营业执照费） • 流动资金 头三个月购买原材料和包装材料的钱（朱砂/羊毛/胶料/颜料/包装材料） 工资 头三个月的保险费、水电费、交通费、电话费、办公用品、应酬费 不可预见费
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★关于投资要处理好几个关系：
• • • • • • 处理好需要和必要的关系 处理好短期和长期的关系 处理好投资与流动资金的比例关系 处理好我们企业与整个行业行规的关系 处理好投资中各设备的合理搭配关系 处理好我们提供产品或服务与售后服务关系
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三、流动资金
• • • • • • 流动资金用于：
• 一扇钢门的材料费是900元，氧气瓶、乙炔瓶灌气 费100元，可焊五扇门。 • 设备折旧146元/月 • 要求创业者学员做练习17
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月
份
6月Βιβλιοθήκη 7月8月9月
10 月
11 月
12 月
销售量
2
4
6
8
10
12
15
市场总销售量
32
35
39
43
47
52
57
陈占的市场份额
6%
11%
15%
★流动资金要注意的问题：
• 要意识到“流动资金周转 不灵，会导致 破产”。 • 必须核准你的流动资金需要量，即在你 没取得销售收入以前须投入的流动资金 量。 • 必须将费用开支降至最低。该支出的必 须支出，不该支出的就不要支出。 • 必须保持一定量的流动资金“储备”以 备不时之需。
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第七步
预测启动资金需求
主讲人：天津教师
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• 开办企业就必须有资金启动。这一步， 我们将要确定我们的企业在创办之初， 需要哪些投入，怎样做才能符合“合理、 最低”的原则。
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一、启动资金的类型：
• 启动资金从实际上讲，就是你开办企业，从办 理营业执照起开始支付的注册费、租房费用、 买设备、购买原材料或是进货，乃至发工资、 支付水电以及其它许多费用。 • 启动资金从概念上讲，就是开办企业必须购买 的物资和必要的其他开支。 • 我们可以把启动资金按用途分为二大类：
黄亮和李燕的流动资金预测
事项 原材料和包装费 黄和李的工资（每月 600 元） 市场营销和促销（每月 50 元） 保险（全年） 维修费（每月 30 元） 电、电话费（每月 20 元） 流动资金总额 头三个月流动资金（元） 1750 0 150 240 90 60 2280
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19%
21%
23%
26%
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陈立华创业启动资金及使用情况如下，费用均作三个 月预算： 原材料 900*12=10800元 水电费350*3=1050元 工 资 3200*3=9600元 电话费100*3=300元 广告 100*3=300元 办公费600*3=1800元 保险 75元 店铺租金 700*3=2100元 注册费 50元 维修 60*3=180元 灌气费(按焊5扇门冲一次气计算)100*3=300元 设备工具 8750元 以上共计35305元是为陈立华的企业开办费预算。 注意：工资中有陈立华的三个月工资 4500 元，如果，他 前三月不准备拿工资，那么，他的企业开办费预算就会降 低为30805元。看一看还有没有可以减少的开支。
1、投资（固定资产） 2、流动资金
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二者怎么划分呢？
• 投资（固定资产）包括：企业所购置的 价值较高、使用寿命长的东西。虽然固 定资产可以折旧，即分期打入成本逐渐 回收。但除了必不可少的东西、非买不 可外，尽量少“投资”以降低经营风险。
• 流动资金包括：企业日常运转时所需支
黄亮和李燕开办企业的预计启动资金的 情况：
• 启动资金总额=投资总额+流动资金总额 • =2150+2280=4430元
• 这笔钱超过了他们在故事（三）中的预计1700元！ 而且这个数据是否准确呢？ • 怎么办呢？我们以后在编制企业的《现金流量计 划》中会解决，并重新审核企业的启动资金和营 运资金。 14 （SYB）创办你的企业
办公家具等等。
• 购置设备的前提是：必须的、关键的、独占的。
• 请读故事22《投资预测》，了解建筑用房与设备的内容。
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请大家读黄亮和李燕的创业故事
（二十二）投资预测
黄亮和李燕在自己家里开办企业，虽然省去了在外面租地租房的费用，但他们需 要投入不少资金，具体多少，要仔细算：
工棚 平整场地 搭建工棚 工棚设备 桌椅板凳 电线、电灯 灭火器 办公用品 生产工具设备 工具 晾晒架 两个工作台 开办费 注册和营业执照费 市场调查费、咨询费 培训费、技术材料费 投资总额 100 元 700 元 50 元 30 元 100 元 20 元 100 元 300 元 400 元 50 元 180 元 120 元 （SYB）创办你的企业 2150 元