2016年预算编制工作特点和预算报告亮点

2016年预算编制工作特点和预算报告亮点

按照建立健全全面规范、公开透明的预算制度有关要求，2016年预算编制围绕中心，服务大局，预算草案体系更全、内容更细、信息更明、逻辑更清、改革力度更大。具体体现在如下几个方面：

一、实现“五个首次”，打造公开透明预算账本

2016年预算草案进一步在细化预算编制、提高透明度方面下功夫，实现“五个首次”；预算草案共有8份材料，装订为11本，厚达2200多页，让代表“大账看得明、细账看得清”。

（一）首次编制《预算报告资金安排附表》，使主报告更加精简易读、条理清晰。主报告以文本形式，概述财政改革和预算收支主要安排，将原来列举的项目安排情况调整到附表反映，相应新增4张项目表格，并增列明细使用计划、省直主管部门、补助政策标准的索引。

（二）首次分地区编制《税收返还和转移支付补助预算表》，直观反映转移支付资金流向哪里。除自然灾害等突发事件处理资金和预留据实结算的体制补助等特殊项目外，省对市县转移支付补助细列至每一个地级以上市和省直管县，项目资金达197页、细化到14000多项，清晰反映教育、科技、文化、卫生、农业、财力性补助等各类资金在各市县间的分布情况，让公众了解转移支付的钱究竟分到了哪里。

（三）首次公开地方政府债务预算，将政府债务分门别类纳入全口径预算管理。重点反映政府债务限额、新增政府债券支出、政府债务还本付息、债券资金使用情况等，按属性分别纳入一般公共预算和政府性基金预算编制，主动接受人大和社会监督。

（四）首次建立网上微信公众平台，发布预算编制、财政改革等新闻动态和协助代表审查预算的服务信息。同时，提前一周左右将预算报告电子版发给人大代表，便于代表提前查阅。

（五）首次将市县级检察院、法院共284个单位纳入部门预算编制，省级预算单位增至404个。《部门预算》全覆盖404个一级预算单位，直接连通到最基层的县级预算单位;细化部门预算编制，解释经济分类科目支出用途，清晰反映政府部门的钱是怎么花出去的，是用在印刷、会议、差旅方面，还是用在水电、物业管理、基建等方面。

二、做到“五个率先”，预算编制亮点纷呈

根据国务院和财政部的工作部署，我们立足省情和财政工作实际，大胆探索，选取突出广东特色的改革事项进行重点突破，在全国率先开展编制并公开专项资金项目库表、政策性基金情况表等工作，取得了一定的成效。

（一）率先编印《专项资金总体使用计划表》和《专项资金项目库表》，将专项资金审核重点由“花多少钱”转向“做什么事”。除了继续公布专项资金主管部门、名称额度外，率先编制2016年省级财政专项资金总体使用计划，率先整合一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算各项专项资金；率先编制2016年省级财政专项资金项目库，

将50项、470亿元的专项资金逐一拆分为7420个落实到补助对象或用款单位的明细项目，不仅公布政府部门“花什么钱”，还要公布“做什么事”，“给什么地方、什么单位”，解决专项资金预算编制不够细化、看不懂、“钱等项目”等顽疾。

（二）率先编制《政策性基金情况表》，集中公布政策性基金设立情况。汇总2015-2017年省级财政出资设立的22项、规模达366亿元的政策性基金情况，公布基金名称、牵头部门、受托管理机构、托管银行以及具体投资方向等有关信息，提高政策性基金透明度和知名度，更好的发挥基金引导作用和放大效应。

（三）率先增列社会保险记账利率，细化社会保险基金预算编制。2016年社会保险基金预算进一步补充了企业职工基本养老保险抚养比、替代率和个人账户利率、视同缴费账户记账利率等情况，可以让省人大代表更熟悉地了解社会保险的政策，更好地审议社会保险基金预算。

（四）率先编制提前介入预算编制项目情况，将人大专项监督意见体现在预算编制中。按照省人大常委会工作安排，主动接受代表提前介入省级推进教育现代化建设17.2亿元和卫生强基创优资金57.11亿元的预算编制工作。

（五）率先以动漫形式编制《阅读指南》，提高预算报告可读性。将预算报告重点、收支安排和预算编制亮点进行归纳提炼，通过编制《预算报告阅读指南》，以简练的语言和生动的图例展示，帮助代表更好的读懂预算报告。

三、取得“八个突破”，预算管理关键性改革成效显著

2016年是深化预算改革的落地年，预算编制工作紧紧围绕创新做文章，立足改革求发展，充分体现了十八届三中全会关于深化财税体制改革和新预算法的有关精神实质，取得“八个突破”。

（一）预算资金统筹改革取得突破，不让财政资金趴在账上“打呼噜”。2016年将无线电频率占用费新增列入一般公共预算；政府性基金预算与一般公共预算投向类似的9.6亿元，调入一般公共预算统筹使用。国有资本经营预算调入

一般公共预算5.85亿元，比2015年增加1.04亿元。加强债务资金的统筹使用，腾出资金统筹用于重点项目建设。建立预算编制与存量资金相适应的机制，2016年有新增预算需求的，优先消化历年结转结余资金，共腾出资金60亿元用于其他稳增长、惠民生项目。

（二）财政项目库改革取得突破，改变以往“先定预算、后找项目”的做法。2016年加快改革步伐，将除基本支出之外的全部省级财政资金纳入项目库改革范围，由各主管部门提前做好项目可行性研究、评审、招投标、政府采购等前期准备工作，提前储备细化到用款单位、具体项目，改变以往“先定预算、后找项目”的做法，人代会通过年度预算草案后，可直接下达预算明细计划。2016年省级项目库共入库2万多个项目，项目库规模比上年扩大1倍多。

（三）零基预算改革取得突破，预算安排由“基数+增长”转为“标准+动态”。零基预算，是指不考虑过去的部门预算支出水平，以零为基点重新编制的预算。一方面，健全

预算标准体系，进一步完善行政和参公单位基本支出标准、事业单位基本支出标准，保障单位工资发放和正常运转，解决以往个别部门因领导职数较多、满编满员、资产配置较高等因素造成的经费缺口问题；另一方面，严格机关运行经费管理，严格论证支出必要性和可行性，分清轻重缓急，按绩效优先原则安排项目支出。2016年零基预算试点部门由6个扩大到20个，争取2017年全面铺开实施。

（四）专项资金清理整合改革取得突破，将财政资金由“零钱”化为“整钱”。下大力气压缩专项资金数量，实行“一个部门一个专项，没有专项的部门不新增专项”。实行专项资金预算“一年一定”，打破固化安排。2016年省级一般公共预算专项资金50项，比2015年减少169项，下降77.2%。进一步完善转移支付制度，提高一般性转移支付比例，通过一般性转移支付相应由市县安排支出，增强市县可统筹财力。2016年，省级一般性转移支付占转移支付比重达65.6%，比2015年提高1.9个百分点。