现金业务及金库管理现行制度汇释
现金入库和出库管理规定
现金入库和出库管理规定1. 引言现金是一种重要的企业资产，它的流动和管理对企业的日常运营和财务安全至关重要。
为了保证现金的安全性和准确性，企业需要建立严格的现金入库和出库管理规定。
本文将介绍现金入库和出库的定义、管理流程和注意事项。
2. 现金入库管理规定2.1 定义现金入库是指企业收到现金时的管理流程。
包括收款人员接收现金、记录收据、组织现金的分类和存储等操作。
2.2 管理流程1.收款人员在收到现金时，应向付款人核对金额并确认无误。
2.收款人员应立即发给付款人收据，并在收据上注明收款日期、金额和收款人的姓名。
3.收款人员将收到的现金按照币种和面额分类，并登记到现金入库簿中。
4.现金应尽快存放到安全的地方，例如保险柜或专用的现金存放箱中。
5.对于较大金额的现金收款，应由两名收款人员一起操作，并在收据上签字确认。
2.3 注意事项1.收款人员应具备良好的诚信和责任心，严禁私自挪用现金。
2.对于较大金额的现金收款，应及时上报财务部门，并进行双重核准。
3.企业应定期对现金入库簿进行盘点和核对，确保现金的准确性和完整性。
4.对于现金存放的地方，应加强安全防范措施，确保现金的安全。
3. 现金出库管理规定3.1 定义现金出库是指企业支付现金时的管理流程。
包括支付人员核对支付单据、出库现金、记录支付信息等操作。
3.2 管理流程1.支付人员在支付现金前，应核对支付单据和金额是否一致。
2.支付人员应向收款人出示支付单据，并请收款人在支付单据上签字确认。
3.支付人员将出库的现金按照币种和面额分类，并记录到现金出库簿中。
4.出库的现金应立即被收款人员接收，并进行确认。
5.支付人员应定期报告和记录现金出库情况，并交由财务部门复核。
3.3 注意事项1.支付人员应核实支付单据的真实性和合法性，严禁违规支付现金。
2.出库的现金应尽量准备充足的零钞，以方便支付过程中的找零。
3.支付人员应注重现金的保密性，避免在支付过程中泄露相关信息。
现金业务及库房管理制度培训
现金业务及库房管理制度培训()一、前言现金业务及库房管理制度是贵单位日常工作中非常重要的一个方面。
规范现金业务及库房管理制度，能够保证贵单位的资金安全，避免出现资金损失等问题。
同时，对于提高工作效率、提高工作质量等方面也有很大的帮助作用。
二、现金业务制度1、业务流程（1）收款。
收款人必须查验客户付款单据、收据、回单等相关证明文件，并填写业务单据。
在确认无误的情况下，才能对客户的款项进行收取，并提供收据和回单。
（2）存款。
收款人收到的现金必须及时上交财务部门进行存款，同时必须将收款单据一并交给财务部门进行统计。
（3）付款。
负责付款的人必须查验收款单据、付款单据及相关证明文件，并在确认无误的情况下办理付款。
（4）报销。
报销人必须按照相关规定提供报销单据，并在审批通过后由财务部门进行报销。
2、现金收付及备付金管理（1）现金收付。
在进行现金收付过程中，必须严格按照相关规定进行操作。
收款人必须查验相关证明文件，并开具收据和签订回单，确保资金安全。
付款人必须查验付款单据及相关证明文件，确保付款的合法性和准确性。
（2）备付金管理。
备付金是单位日常开支的来源之一，必须妥善管理。
负责备付金管理的人必须按照相关规定进行备付金的核算、使用、清算等工作。
3、现金盘点与结账（1）现金盘点。
财务部门每月必须进行一次现金盘点，以确保资金的准确性。
盘点前必须取消所有的业务单据，并确保所有的现金都在原有的位置上，并与账面上的数字一致。
（2）结账。
每月末财务部门必须进行结账工作，确保本月所有的业务都有准确的数据，且结余无误。
同时，必须将结账结果及时进行汇报。
三、库房管理制度1、资产登记和交接（1）资产登记。
所有的资产必须进行登记，并进行分类管理。
资产登记表必须填写准确无误。
（2）资产交接。
当有新的员工加入时，必须进行资产交接。
离职员工离开公司时，必须进行资产清点。
2、资产借用和维护（1）资产借用。
员工可以向公司借用必要的办公用品，但必须进行登记，并在规定的时间内归还。
现金业务及金库管理现行制度汇释
现金业务及金库管理现行制度汇释现金业务和金库管理是指金融机构对现金资金进行处理和管理的一系列制度和流程。
这些制度旨在确保现金的安全性、准确性和流动性，同时促进金融机构的业务运作。
首先，现金业务制度是指金融机构对现金的收付、清分、配备和整理等方面的规定。
在日常的业务操作中，金融机构需要对现金流出入进行记录和登记，确保现金的准确性和安全性。
同时，对于现金的不同面额和种类需要进行分类处理，以便于后续的管理和使用。
此外，现金流动的时效性也需要加以重视，及时处理过期或损坏的现金，确保现金池的流动性。
其次，金库管理制度是指金融机构对金库内现金的存储、结算和管理等方面的规定。
金库是金融机构存放现金资金的地方，具有非常高的安全要求。
金库管理制度主要包括金库的安全措施、现金存储和取款的程序，以及现金盘点和结算等环节。
金库的安全防范措施需要满足现行的行业标准，包括监控系统、密码锁和指纹识别等安全设施。
现金的存储和取款的程序需要严格控制，确保只有授权人员才能够进行相关操作。
金库的现金盘点和结算需要定期进行，以便及时发现差错和遗漏，确保现金的准确性和完整性。
除了以上的现行制度，对于现金业务和金库管理，金融机构还需要遵守法律法规和相关规定，确保现金业务和金库管理符合监管要求。
金融机构需要加强内部控制，建立完善的审核和审计制度，对现金业务和金库管理进行有效监督和管理。
同时，金融机构还需要加强员工培训，提高员工的专业素质和安全意识，以确保现金业务和金库管理的稳定运行。
总之，现金业务和金库管理是金融机构日常运营过程中必不可少的环节。
通过制定一系列的现行制度，可以保障现金的安全性、准确性和流动性，同时促进金融机构的业务操作和管理。
金融机构需要加强内部控制和培训，不断完善现行制度，并且与监管机构保持沟通和交流，以适应市场环境的变化和业务的发展需求。
公司现金业务管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金业务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及现金业务的部门和个人。
第三条本制度旨在规范现金业务的收付、保管、核算、报告等环节，确保现金业务操作符合国家法律法规和公司内部管理规定。
第二章现金收付管理第四条现金收付应严格按照国家法律法规和公司内部规定执行，确保收付的真实性、合法性。
第五条现金收入管理：（一）各部门收到现金时，应立即填写现金收入登记簿，详细记录收到的现金金额、来源、日期等信息。
（二）财务部门应及时核对现金收入登记簿，确保现金收入真实、准确。
（三）现金收入应及时上缴财务部门，不得擅自挪用或截留。
第六条现金支出管理：（一）各部门提出现金支出申请，需提供相关证明材料，经部门负责人审批后报财务部门审核。
（二）财务部门对现金支出申请进行审核，确保支出合理、合规。
（三）现金支出应使用公司统一印制的支票或现金支付凭证，不得使用白条、借条等非正规凭证。
第三章现金保管与核算第七条现金保管：（一）公司设置专门的现金保管岗位，负责现金的收付、保管工作。
（二）现金保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守现金保管规定。
（三）现金保管柜（箱）应设置在安全、隐蔽的地方，确保现金安全。
第八条现金核算：（一）财务部门应建立现金账目，详细记录现金收付情况。
（二）财务部门应定期核对现金账目，确保账实相符。
（三）财务部门应定期向公司领导汇报现金收支情况，确保公司领导及时掌握现金状况。
第四章现金业务报告第九条现金业务报告：（一）财务部门应每月编制现金收支报表，报公司领导审批。
（二）财务部门应定期向公司领导汇报现金业务风险状况，提出改进措施。
（三）财务部门应积极配合公司内部审计和外部审计工作。
第五章奖励与惩罚第十条对严格执行本制度，在现金业务管理中做出突出贡献的个人或部门，公司给予奖励。
第十一条对违反本制度，造成公司财产损失的，公司将依法追究相关责任。
现金业务管理制度
现金业务管理制度第一章总则第一条为规范公司现金业务管理，加强对现金的安全保障和监督管理，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各级单位的现金业务管理。
第三条公司各级领导及员工必须遵守本制度，确保公司现金业务的安全和合法性。
第四条公司财务部门负责本制度的实施和监督工作。
第二章现金资金管理第五条公司财务部门对公司现金资金进行统一统筹和管理，并制定现金年度预算。
第六条公司各级单位须按照公司财务部门制定的现金预算办理业务，严格控制费用支出。
第七条公司应建立健全现金资金的监测和分析体系，及时发现异常情况并采取措施解决。
第八条公司财务部门应及时向上级主管部门报告现金资金的使用情况和资金流向。
第三章现金业务流程管理第九条公司各部门应建立健全现金业务流程管理制度，确保现金业务的合法合规。
第十条现金业务流程应明确责任人，保证现金业务的真实性和准确性。
第十一条公司应建立健全现金支付、收款的内部审核机制，防止现金流失和滥用。
第十二条公司应定期对现金业务流程进行评估和改进，提高现金业务的效率和安全性。
第四章现金保管和使用管理第十三条公司各单位应在专人负责的情况下负责现金保管的工作，并建立健全保险柜、钱箱等现金保管设施。
第十四条现金保管人员必须严格遵守现金保管制度，不得私自挪用现金或将现金用于其他用途。
第十五条公司应建立健全现金使用的申请和审批制度，确保现金使用的合法合规。
第十六条公司应定期进行现金清点和财务核对工作，确保现金的真实性和准确性。
第五章现金监督和审计第十七条公司财务部门应建立健全现金监督和审计制度，对现金资金的使用情况进行监督和审计。
第十八条公司内部审计部门应对公司现金业务进行定期巡查和审计，及时发现问题并提出改进意见。
第十九条公司应定期邀请独立审计机构对现金业务进行审计，确保公司现金业务的合法合规。
第六章现金业务安全管理第二十条公司应建立健全现金安全管理制度，制定现金保安措施，确保现金的安全。
第二十一条公司应加强对现金业务人员的安全教育和培训，提高现金业务的安全意识。
银行现金业务管理制度
银行现金业务管理制度第一章总则第一条为规范银行现金业务管理，保障金融机构的资金安全和经营合法，制定本制度。
第二条本制度适用于国内各类金融机构的现金业务管理。
第三条金融机构应当建立健全现金业务管理制度，明确相关责任人员，保障现金业务的安全、高效运作。
第四条金融机构应当建立现金业务管理的内部监控和审计机制，保障现金业务的规范运行。
第五条金融机构应当建立现金业务管理的培训和考核制度，提高员工的业务水平和管理意识。
第六条金融机构应当建立现金处理中心，统一管理和分发现金，提高效率和安全性。
第七条金融机构应当建立现金管理系统，实现现金的实时监控和跟踪。
第八条金融机构应当建立应急预案，及时应对各类现金业务风险。
第九条金融机构应当积极倡导现金业务的电子化和信息化，减少风险和成本。
第十条金融机构应当加强与监管部门的沟通和合作，及时报告有关情况，遵守法律法规和监管规定。
第二章现金的接收与支付第十一条金融机构应当建立现金接收的制度，明确接收人员和程序，确保现金的真实性和安全性。
第十二条金融机构应当建立现金支付的制度，限制出纳人员的操作权限，避免现金流失和挪用。
第十三条金融机构应当建立现金清点的制度，确保现金的准确性和完整性。
第十四条金融机构应当建立现金存储的制度，确保存放地点的安全性和防火防盗设施的完善性。
第十五条金融机构应当建立现金调拨的制度，确保现金的及时到位，实现资金的流转和利用。
第十六条金融机构应当建立现金运输的制度，确保现金的安全性和运输途中的保障措施。
第十七条金融机构应当建立现金取款的制度，限制操作额度和次数，确保客户资金的安全性。
第十八条金融机构应当建立现金存款的制度，限制存款金额和次数，确保资金来源的合法性和真实性。
第十九条金融机构应当建立现金兑换的制度，确保外币的兑换准确性和安全性。
第二十条金融机构应当建立现金清机的制度，确保自助设备的准确性和安全性。
第三章风险防控与监测第二十一条金融机构应当建立现金风险管理制度，分析和评估现金业务的各类风险，建立相应的监测和控制措施。
金库存管理制度
金库存管理制度第一章总则为规范金库存管理，保障金库资金安全，提高金库资金利用效率，制定本制度。
第二章资金管理1、金库应按照公司财务制度规定，开立专用的现金账户，所有现金交易必须通过公司现金账户办理，不得私自存取现金。
2、金库应当制定明细账和日报表，对每一笔现金收付进行清楚地登记，做到日清月结。
3、进行现金入库和出库时，均需有专门的业务人员进行现金清点和签字确认，对于现金的数量和金额，必须进行核实并签字确认。
4、所有涉及现金的单据和凭证，必须完整、清晰，确保真实、准确、完整，并应及时归档保存。
5、对于金库资金的周转调拨，必须由特定的财务人员进行操作，并进行明细记录和备存。
第三章资金保管1、金库应设有防护设备，包括监控摄像头、报警装置等，确保金库内的安全。
2、金库必须由经过严格审查的管理人员按时定期检查处所和设备，对金库进行安全保障设施的检查并进行记录。
3、金库内严格控制陌生人员的出入，对进出金库的人员需进行身份核实和登记记录。
4、金库应该定期组织演练金库应急预案，以确保在紧急情况下，能够及时妥善地处置，保证金库的安全。
第四章账务管理1、金库对每日的资金收支情况和结余情况，应当进行资金台帐的登记，并定期向上级财务单位报告。
2、金库应当进行期末盘点，确保金库现金存款与账面一致。
3、金库应当与公司内部其他相关单位及时沟通并及时完成资金结算工作，确保与其它各厅财务结算一致。
第五章审计管理1、金库每年应当进行定期的现金盘点，并报告给上级主管部门。
2、金库的现金账务每月应当由内部审计部门核对，并作出书面复核报告。
3、对金库的业务流程和内部控制制度进行定期审计，并进行书面报告。
第六章备用现金1、金库应当保持适量的备用现金，以便在紧急情况下能够及时提供现金支出。
2、备用现金必须由专人负责管理和保管，并要定期检查及核对。
第七章违规和处罚1、对于违反金库存管理制度的行为，金库负责人应当及时报告给上级财务主管部门和主管领导，对涉及人员进行违规处理，并纠正相关工作流程。
现金管理制度及相关说明
现金管理制度及相关说明一、制度目的为规范公司的现金管理，提高现金资金的使用效率和安全性，减少现金管理中的风险，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工和相关财务管理人员，必须遵守本制度的规定。
三、现金管理责任1. 公司的财务部门负责建立并执行现金管理制度，包括现金的日常管理、使用、监督和安全保障。
2. 公司的各部门负责根据实际业务情况，提出现金需求计划，并在财务部门进行审批。
3. 公司的财务部门负责现金的保管和使用，确保现金的安全和合理使用。
4. 公司高层管理人员对现金管理负有最终的管理和审批责任，必须对现金管理制度的执行进行监督和检查。
四、现金管理原则1. 合理性原则：公司在现金管理过程中，应该以节约和合理的原则使用现金，避免浪费和滥用。
2. 安全性原则：公司的财务管理人员必须保障公司现金的安全，采取各种措施确保现金不被盗窃或损失。
3. 便利性原则：公司的现金应该随时能够满足公司业务需求，不应该出现现金短缺的情况。
4. 透明性原则：公司的现金使用情况必须公开透明，接受内部和外部的监督和检查。
五、现金管理流程1. 现金的收入：公司现金的收入主要来源于销售收入、投资收益、借款等，必须由专人接收并登记清楚。
2. 现金的保管：公司的财务人员负责现金的保管，现金必须存放在专用的保险柜中，并按照规定的程序进行保管。
3. 现金的支付：公司的各部门负责提出现金支付申请，财务部门根据实际业务情况进行审批，并按照程序进行支付。
4. 现金的清点：公司的财务人员必须定期对现金进行清点核对，确保现金的数量和账面一致。
5. 现金的使用：公司的现金应该根据业务需要进行合理使用，不得超出实际业务需求。
6. 现金的监督：公司的高层管理人员必须对现金的使用情况进行监督和检查，确保现金管理的合规性和安全性。
六、现金管理控制1. 财务部门必须建立完善的现金管理制度和流程，确保现金的使用符合规定，不会出现滥用和浪费的情况。
2. 财务部门必须对现金支付进行严格的审批和把关，确保支付的合规性和真实性。
现金金库管理制度
现金金库管理制度第一章总则一、为规范公司现金金库管理，统一现金金库管理制度，保障公司财产安全，提高公司财务管理效率，根据公司实际情况，制定本管理制度。
二、“现金金库”是公司专门存放现金、有价证券、贵重物品以及重要资料的场所。
第二章现金金库的运行机构一、公司设立专门的财务部门负责现金金库的运行和管理。
二、财务部门负责编写、完善和执行现金金库管理制度。
三、财务部门负责现金金库的日常操作、清点、存取以及安全管理。
第三章现金金库的管理一、现金金库应设有专门的保管人员，并按照公司规定的程序进行现金清点、记录、存放和保管。
二、现金金库每日应进行现金清点，确保账实相符。
三、现金金库应定期对现金、有价证券和贵重物品进行盘点，并制作盘点报告。
四、现金金库应定期对现金清点记录和存取记录进行核对，确保账目准确无误。
五、现金金库应注意保持整洁、干燥、通风良好，保证现金和贵重物品的安全。
六、现金金库内应设有保险柜或保险箱，存放现金和有价证券。
七、现金金库的开门和存取应严格按照规定程序进行，必须由专人负责，不能委托他人代办。
第四章现金金库的操作规范一、现金金库的操作人员应当持有操作权限，严格按照职责分工和规定流程进行操作。
二、现金金库的操作记录应当详实完整，包括存取记录、清点记录等。
三、现金金库的操作人员不得私自取用公司现金或有价证券，不得擅自存取或调动公司资金。
四、现金金库的操作人员在工作中发现异常情况时，应及时报告负责人，避免事故发生。
五、现金金库的操作人员应定期接受公司财务部门的培训和考核，提高操作技能和防范意识。
第五章现金金库的安全管理一、现金金库的安全管理由公司财务部门负责，包括对保管人员的定期检查、绩效考核等。
二、现金金库应安装监控设备，确保操作过程被记录并监控。
三、现金金库应配备保安人员，加强保安力量，确保金库的安全。
四、现金金库的保管人员应定期检查金库的安全设施，确保设备正常使用。
五、现金金库的保管人员应严格遵守安全规定，不得私自将金库密码告知他人。
【管理制度）现金业务及金库管理现行制度汇释
【管理制度）现金业务及金库管理现行制度汇释（管理制度）现金业务及金库管理现行制度汇释现金业务及金库管理现行制度汇释目录壹、运行管理3（壹）基本制度3（二）业务运行管理3（三）会计要素管理6（三）核算管理7（四）人员管理8二、现金业务管理10（壹）业务作业指导书10（二）业务操作关联补充通知10 三、金库管理11 （壹）金库基本管理制度11（二）金库安全管理制度13（三）金库业务管理制度14（四）外币现钞管理制度17四、现金服务管理18（壹）现金上门服务18（二）现金同业代理19（三）保管箱业务19（四）代理黄金、铂金业务20五、货币反假、案件防范及残损券管理23（壹）反假及残损券管理23（二）人民币现钞流通管理25（三）案件防范管理26六、现金分析及考核管理27（壹）现金业务考核及评分管理27（二）现金分析及库存限额管理28壹、运行管理包括对现金业务及库房管理进行规定的运行管理关联的基本制度、业务管理办法、重要通知等。
（壹）基本制度1.《运行管理基本制度》文号：工银运管[2007]137号摘要：《运行管理基本制度》是全行运行管理工作的基本规范，是运行管理制度体系的基础，是全行现金营运管理的重要指导，本制度所称运行管理，是对全行各项业务进行组织核算和对业务运行流程进行规划、设计、控制和监督的管理活动。
《基本制度》要求各行建立现金营运指标体系，实施现金库存限额管理，合理调配现金备付，提高现金营运效益；且对现金收付款、上门服务、现金出入库、查库等现金业务和库房管理方面进行了原则性规定，做到现金、实物交接清楚、责任分明，寄库款箱双人加封、双人押运、手续严密，金库门（钥匙）分人保管、单线交接，查库制度贯彻落实等。
（二）业务运行管理1.《业务核算事权划分管理办法》文号：工银发[2007]126号摘要：本《管理办法》中所称的“事”是指各类业务核算的具体处理和需审批的重要业务事项；“权”是指各级机构及业务核算人员于业务处理及重要业务事项审批过程中的不同权限；业务核算人员按照业务核算操作权限的不同分为业务经办、业务主办和业务主管。
现金业务与金库管理现行制度汇释
现金业务及金库管理现行制度汇释目录一、运行管理 (2)（一）基本制度 (2)（二）业务运行管理 (2)（三）会计要素管理 (5)（三）核算管理 (6)（四）人员管理 (7)二、现金业务管理 (9)（一）业务操作规程 (9)（二）业务操作相关补充通知 (9)三、金库管理 (10)（一）金库基本管理规定 (10)（二）金库安全管理规定 (12)（三）金库业务管理规定 (13)（四）外币现钞管理规定 (16)四、现金服务管理 (18)（一）现金上门服务 (18)（二）现金同业代理 (18)（三）保管箱业务 (19)（四）代理黄金、铂金业务 (20)五、货币反假、案件防及残损券管理 (22)（一）反假及残损券管理 (22)（二）人民币现钞流通管理 (25)（三）案件防管理 (26)六、现金分析及考核管理 (26)（一）现金业务考核及评分管理 (26)（二）现金分析及库存限额管理 (27)一、运行管理包括对现金业务及库房管理进行规定的运行管理相关的基本制度、业务管理办法、重要通知等。
（一）基本制度1.《运行管理基本制度》文号：工银运管[2007]137号摘要：《运行管理基本制度》是全行运行管理工作的基本规，是运行管理制度体系的基础，是全行现金营运管理的重要指导，本制度所称运行管理，是对全行各项业务进行组织核算和对业务运行流程进行规划、设计、控制和监督的管理活动。
《基本制度》要求各行建立现金营运指标体系，实施现金库存限额管理，合理调配现金备付，提高现金营运效益；并对现金收付款、上门服务、现金出入库、查库等现金业务和库房管理方面进行了原则性规定，做到现金、实物交接清楚、责任分明，寄库款箱双人加封、双人押运、手续严密，金库门（钥匙）分人保管、单线交接，查库制度贯彻落实等。
（二）业务运行管理1.《业务核算事权划分管理办法》文号：工银发[2007]126号摘要：本《管理办法》中所称的“事”是指各类业务核算的具体处理和需审批的重要业务事项；“权”是指各级机构及业务核算人员在业务处理及重要业务事项审批过程中的不同权限；业务核算人员按照业务核算操作权限的不同分为业务经办、业务主办和业务主管。
库存现金管理制度官方版(3篇)
库存现金管理制度官方版1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。
出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。
库存现金的核算一、库存现金的总分类核算库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。
（一）库存现金收入的核算库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。
（二）库存现金支出的核算库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。
常见的库存现金支出原始凭证包括。
（1）借据（2）工资结算单（3）报销单（4）差旅费报销单（5）领款收据。
（三）备用金的核算对定额备用金应通过“其他应收款—备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
二、库存现金清查的核算待查明原因后作如下处理：1.库存现金短缺。
应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款—应收库存现金短缺款（____）”，贷记“待处理财产损益”账户；应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款—应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户；无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用—现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。
2.现金溢余。
应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损益”贷记“其他应付款—应付现金溢余（某某个人或单位）”账户；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”账户，贷记“营业外收入—现金溢余”账户。
库存现金管理制度官方版（二）（1）钱账分管制度。
注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；（2）库存现金开支的审批制度；（3）库存现金日清月结；（4）库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。
2024年发展公司现金管理制度(二篇)
2024年发展公司现金管理制度一、现金日常工作依据。
____年____月____日____第十八次常务会议通过并实施的《现金管理暂行条例》、中国人民银行____年____月____日发布的《现金管理暂行条例实施细则》。
二、现金使用范围1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、出差人员必须随身携带的差旅费；4、结算起点(____元以下)以下的零星支出；三、针对日常工作中存在的问题做如下规定：1、禁止以现金支付供应商货款。
2、转账起点一千元。
3、领款人领款时要签署领款人姓名、领款金额、已领款、领款日期，否则不得付款。
4、不得白条抵库。
5、零星采购中已经付款给供应商的，业务员要提交收款方提供的收款收据，收据要加盖对方公章或财务章。
或者要求供应商在____备注栏中注明现金收讫字样。
6、出纳员要发挥“闸口”作用，坚持审核无误后付款。
7、总裁出差期间急用现金，办理正常签字手续后，到总裁秘1书处备案并与股份公司总经理沟通，总经理回来后补签字。
8、各独立核算单位总经理不得擅自动用金库现金，出纳员不得受理手续不完整的现金付款业务。
9、现金收付款业务须加盖现金收讫、现金付讫章。
三、附则1、本制度财务中心解释。
2、本制度财务总监确认后生效。
第二篇。
公司现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
现金业务管理制度范文
现金业务管理制度范文【现金业务管理制度范文】第一章总则第一条为规范公司的现金资金流转管理，保障资金安全，加强对现金业务的监督和管理，根据国家有关法律、法规和公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全部现金业务活动，包括现金的收、付、存、清等各个环节。
第三条公司现金业务应遵循诚实、守信、安全、快捷的原则。
第四条公司现金业务应确保资金来源合法、用途合规，不得用于非法活动。
第五条公司现金业务应遵循董事会和总经理的决策，具体管理实施由财务部门负责。
第二章现金收付管理第六条公司现金的收付应通过银行账户进行，不得直接以现金形式进行收付。
第七条公司的收入应当通过银行账户收入，不得以现金形式存入。
第八条公司的支出应当通过银行账户支付，不得直接以现金形式支付。
第九条对于现金收入，应由收款人现场登记核对并签字确认，同时应留存收据或开具收据。
第十条对于现金支出，应由支付人现场登记核对并签字确认，同时应留存支出凭证。
第三章现金存储管理第十一条公司的现金存储应当由专人负责，确保存储安全。
第十二条现金应放置在专用保险柜或专用保险箱内，不得随意存放。
第十三条现金保险柜或保险箱应每日盘点，确保与账面现金余额一致。
第十四条现金保险柜或保险箱的钥匙应配备专人保管，保证钥匙的安全。
第十五条现金保险柜或保险箱的开启和关闭应有专人负责，并做好记录。
第四章现金清点管理第十六条公司现金应定期进行清点，确保与账面现金余额一致。
第十七条现金清点应由两人以上进行，相互协助、监督，确保清点的准确性。
第十八条现金清点时应有专用清点记录表，并由清点人员填写清点数量，并盖章确认。
第十九条现金清点结束后，应做好清点记录的存档工作，确保清点结果的真实性和可查性。
第五章现金差异处理第二十条在现金业务中发现现金差异时，应立即通知财务部门，并按照相关规程进行处理。
第二十一条对于现金差异的处理，应按照财务部门的规定进行，记录并保存相应的处理记录和相关凭证。
现金业务及金库管理现行制度汇释
现金业务及金库管理现行制度汇释一、现金业务管理概述1.1 现金业务范围本文所涉及的现金业务包括但不限于企业日常经营活动中产生的现金收入、支出及库存管理，具体涉及现金收取、清点、保管、支付、运输等环节。
1.2 管理原则（1）合法性：严格遵守国家法律法规及金融政策，确保现金业务合法合规。
（2）安全性：确保现金资产安全，防范盗窃、抢劫等风险。
（3）及时性：确保现金业务及时办理，提高资金使用效率。
（4）准确性：确保现金业务数据的准确性，避免误差和纠纷。
二、金库管理2.1 金库设置企业应设立专用金库，用于存放现金、有价证券、贵重物品等资产。
2.2 金库权限管理（1）金库钥匙、密码等权限应严格控制，仅限于授权人员使用。
（2）金库权限的变更、撤销，需经企业负责人审批。
2.3 金库日常管理（1）金库内现金应按照面额、版别进行分类，整齐摆放。
（2）定期对金库进行清点，确保库存现金与账面相符。
（3）金库内应安装监控设备，24小时监控现金安全。
三、现金收入管理3.1 现金收入渠道（1）销售商品、提供服务等主营业务收入。
（2）非主营业务收入，如投资收益、捐赠等。
3.2 现金收入操作流程（1）现金收入时，应核实款项来源，确保合法合规。
（2）现金清点无误后，及时录入系统，办理入库手续。
（3）每日营业结束后，将现金收入汇总，与系统数据进行核对。
四、现金支出管理4.1 现金支出范围（1）企业经营活动中产生的合理支出。
（2）非经营性支出，如投资、捐赠等。
4.2 现金支出操作流程（1）提交现金支出申请，经审批同意后，办理支出手续。
（2）现金支付时，应核对收款人身份及款项用途。
（3）每日营业结束后，将现金支出汇总，与系统数据进行核对。
五、现金库存管理5.1 库存现金限额企业应根据业务需求及安全考虑，合理设定库存现金限额。
5.2 库存现金操作流程（1）每日营业结束后，对库存现金进行清点，确保与系统数据相符。
（2）超过库存限额的现金，应及时存入银行。
金库现金管理制度
金库现金管理制度第一章总则第一条为规范金库现金管理，保障金库现金资金安全，提高现金管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于金库所有现金管理相关工作。
第三条金库现金管理应遵循合法、稳妥、高效的原则，严格执行内部控制要求，做到规范管理、专业操作、纪律严明。
第四条金库现金管理分为资金准备、存取管理、清分结算、监督检查等环节。
第五条金库现金管理部门负责金库现金管理工作，责任人应具备现金管理相关知识和工作经验。
第六条金库现金管理应建立健全相关制度和流程，明确操作规程，严格控制现金流动，保障资金安全。
第七条金库现金管理部门应每年制定现金管理计划和预算，保障资金需求，提高管理效率。
第八条金库现金管理应建立健全内部控制制度，保障监督检查机制，定期评估审核现金管理工作。
第二章资金准备第九条金库应根据业务需求和流动性要求，保障足够的现金备付金，根据资金周转情况，合理安排现金准备规模。
第十条金库应根据存款机构的要求，每日核对现金准备情况，及时调整现金配备。
第十一条金库应建立现金清点台账，确保各项资金准备清晰明了，方便监督管理。
第十二条金库应定期对现金准备进行盘点和检查，发现问题及时处理，确保现金安全。
第三章存取管理第十三条金库应建立存取现金登记簿，记录每笔存取现金的日期、金额、用途等信息，做到明细清晰。
第十四条金库应设置专人负责现金存取管理，确保责任明确，操作规范。
第十五条金库应对现金存取流程进行严格管控，实行双人审批机制，确保存取操作合规。
第十六条金库应定期对现金存取情况进行检查和复核，确保现金流动的真实可靠。
第十七条金库应加强对现金存取人员的培训和教育，提高操作技能和风险意识。
第四章清分结算第十八条金库应对现金清分结算工作进行规范化管理，确保清分计算准确无误。
第十九条金库应建立清分结算台账，记录每日清分结算情况，做到账实相符。
第二十条金库应加强对清分结算人员的监督和检查，发现问题及时处理，确保清分结算工作的准确性。
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现金业务及金库管理现行制度汇释目录一、运行管理 (3)（一）基本制度 (3)（二）业务运行管理 (4)（三）会计要素管理 (8)（三）核算管理 (10)（四）人员管理 (12)二、现金业务管理 (15)（一）业务操作规程 (15)（二）业务操作相关补充通知 (16)三、金库管理 (18)（一）金库基本管理规定 (18)（二）金库安全管理规定 (21)（三）金库业务管理规定 (23)（四）外币现钞管理规定 (28)四、现金服务管理 (31)（一）现金上门服务 (31)（二）现金同业代理 (32)（三）保管箱业务 (33)（四）代理黄金、铂金业务 (35)五、货币反假、案件防范及残损券管理 (39)（一）反假及残损券管理 (39)（二）人民币现钞流通管理 (43)（三）案件防范管理 (44)六、现金分析及考核管理 (46)（一）现金业务考核及评分管理 (46)（二）现金分析及库存限额管理 (47)一、运行管理包括对现金业务及库房管理进行规定的运行管理相关的基本制度、业务管理办法、重要通知等。
（一）基本制度1.《运行管理基本制度》文号：工银运管[2007]137号摘要：《运行管理基本制度》是全行运行管理工作的基本规范，是运行管理制度体系的基础，是全行现金营运管理的重要指导，本制度所称运行管理，是对全行各项业务进行组织核算和对业务运行流程进行规划、设计、控制和监督的管理活动。
《基本制度》要求各行建立现金营运指标体系，实施现金库存限额管理，合理调配现金备付，提高现金营运效益；并对现金收付款、上门服务、现金出入库、查库等现金业务和库房管理方面进行了原则性规定，做到现金、实物交接清楚、责任分明，寄库款箱双人加封、双人押运、手续严密，金库门（钥匙）分人保管、单线交接，查库制度贯彻落实等。
（二）业务运行管理1.《业务核算事权划分管理办法》文号：工银发[2007]126号摘要：本《管理办法》中所称的“事”是指各类业务核算的具体处理和需审批的重要业务事项；“权”是指各级机构及业务核算人员在业务处理及重要业务事项审批过程中的不同权限；业务核算人员按照业务核算操作权限的不同分为业务经办、业务主办和业务主管。
规定内容包括：“现金存款业务”、“现金取款业务”、“向人民银行存取款”、“辖内现金调拨”的授权方式、授权额度、核算人员职责划分，以及钱箱日终库存余额的额度控制等。
其中“现金存款业务”、“现金取款业务”为额度授权，“向人民银行存取款”、“辖内现金调拨”为交易授权。
附件：中国工商银行全功能银行系统授权交易清单。
2.《中国工商银行全功能银行系统权限卡管理办法》文号：工银办发〔2007〕43号摘要：本《办法》所称权限卡是指载有持卡人员基本情况、权限级别、业务处理范围等信息，进入全功能银行系统时必须使用的，并限定使用人员在权限范围内进行业务处理的磁卡。
权限卡签发时，须确保同一地区号权限卡卡号、柜员号的唯一性；所输入的业务人员信息应记录在CIS系统员工档案中；权限卡密码有效天数的设置不得超过15天，签发后权限卡处于待启用状态；权限卡启用时，持卡人须在场并设定权限卡密码；启用部门须对已签发启用的权限卡在《柜员登记薄》上登记。
附件：全功能银行系统权限卡签发及信息变更申请表。
3.《中国工商银行业务运行重要事项核准报备管理办法》文号：工银发[2007]146号摘要：《管理办法》所称业务运行重要事项是指可能或者已经与我行业务运行质量、运行效率、运行安全相关联并对其产生一定影响的业务事项，分为核准类事项和报备类事项；业务运行重要事项的核准与报备应遵循统一管理、分级授权、安全规范、鼓励创新的原则。
现金相关核准类事项包括：现金营运中心的组织形式、业务范围、工作流程发生变更，金库新建、改建的规划、启用等，委托代理现金调运、现金代理业务核准等；现金报备类相关事项包括：一次性发现一定数量假币，开办临时上门服务业务，各级金库的启用和撤并，各级现金营运中心及业务库指纹系统发生报警记录，金库专职、预备管库员配备等。
附件1：业务运行重要事项申报表；附件2：业务运行重要事项核准表。
4.《中国工商银行空白重要凭证管理办法》文号：工银发[2007]153号摘要：空白重要凭证是指无面额的、经我行或客户填写金额等要素并签章后即具有支付效力或证明资金权属关系的空白凭证；《管理办法》明确空白重要凭证的管理应遵循“统一管理、分级负责”的原则，由运行管理部门统一确定全行统一使用空白重要凭证的种类，以及空白重要凭证的请领、调拨、使用、上缴、收回、挂失、销毁等方面的规定。
各级库房在调入调出空白重要凭证时，应认真清点凭证数量；未拆箱的凭证可按箱清点，已拆箱的凭证可按印制企业最小包装单位清点，已拆封的凭证须逐份（张）清点。
附件：空白重要凭证种类清单。
5.《中国工商银行有价单证管理规定》文号：工银发[2007]153摘要：有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，目前主要包括金融债券、代理发行的各类债券（包括国家债券、中央银行债券和企业债券、旅行支票等）、定额存单、定额汇票、定额本票、固定面额的各种银行卡、各种有价单证票样以及印有固定面值金额的其他单证。
系统内的有价证券单证调拨和保管应视同现金管理，有价单证实行“证账分管“，保管人员与核算人员应严格分离；保管人员应对保管的有价单证按种类、发行年度、期限、券别、面额建立有价单证登记薄。
附件：有价单证种类清单。
（三）会计要素管理1.《关于启用新版会计凭证的通知》文号：工银办发[2005]484号摘要：《通知》要求各行陆续启用新版会计凭证，同时做好旧版凭证的清理、上缴和销毁等工作。
对一般会计凭证要尽快清理、归类，多年不用的要及时销毁；对保留的会计凭证，应明确其功能等。
《通知》对现用会计凭证进行了梳理、整合，并对空白重要凭证和一般凭证的启用、管理、系统设置进行了规定。
附件：凭证及要素系统管理人员联系表。
2.《关于启用新版业务登记簿的通知》文号：工银办发〔2002〕414号摘要：《通知》对会计、出纳、个人金融、银行卡、住房金融、电子银行等内容相近专业已有手工登记簿进行了整合，取消了不适用和不需用的登记簿种类，并改部分手工登记簿为电子登记簿，同时形成各专业通用登记簿。
并对业务登记簿的使用、新旧登记簿的衔接及新旧登记簿的保管等内容做出了明确的规定。
附件1：业务登记簿整合情况一览表；附件2：业务登记簿样式；附件3：业务登记簿使用说明；附件4：业务登记簿印刷规范。
3.《中国工商银行会计核算专用印章管理办法》文号：工银发[2007]155号摘要：《管理办法》规定会计专用印章实行“统一管理、分级刻制”的原则；会计核算专用印章的设计、刻制、发放、管理由运行管理部统一负责，印章样式由总行统一设计，印章的用途由总行统一明确；除总行统一安排刻制的印章外，其他所有印章均由一级（直属）分行负责印制。
营业网点和各级机构应建立《印章保管使用登记簿》，并由业务主管或由其它指定专人保管。
并应将会计核算专用印章的各个物流环节纳入会计核算要素系统管理。
同时对会计核算专用印章的种类及使用范围作出明细规定，要求处理现金业务时统一使用“业务清讫章”。
并对会计核算专用印章的印制、领用、保管、使用、停用、上缴、销毁等方面制定具体规定。
4.《关于对〈会计核算专用印章管理办法〉有关问题的通知》文号：工银运管[2007]307号摘要：《通知》就《管理办法》相关规定进行了补充说明：将现金调拨专用章、银行卡业务授权专用章等纳入普通业务印章管理，其印章式样和使用范围不变；取消因私售汇供汇专用章、因私售汇审批专用章、证券开户专用章等印章。
因业务开展需保留或新增部分会计核算专用印章的分行，应报总行审批核准。
对附件中受理凭证专用章式样进行了更正。
（三）核算管理1.《关于印发中国工商银行〈现金错款、溢短处理办法〉的通知》文号：工银办发[2003]698号摘要：《办法》规定了出纳业务现金错款、自动存（取）款机错款等处理方法和处理程序，以及发生事故错款和因突发事件造成现金损失的处理。
严禁各级机构随意处理长短款现金，不得以长款补短款，不得将长款列帐外保管，严禁隐瞒不报私自处理错款。
2.《关于现金错款、溢短核算使用会计科目的通知》文号：工银会计[2004]12号摘要：《通知》规定错款金额全额经审批签章后转入“待处理财产损溢-待处理流动资产损溢”科目。
明确网点发生错款时的账务核算要求及错款的转出和转损益办理规定。
要求对无法明确责任人的现金错款，应报经财务会计部门批准后通过“营业外支出-资产一般损失”科目进行核算。
3.《关于调整〈中国工商银行保管箱业务章程（试行）〉及〈中国工商银行保管箱管理办法〉部分条款的通知》文号：工银会计[2004]267号摘要：《通知》将《中国工商银行保管箱业务管理办法》（工银发2000[79]号文）中“保证金”字样调整为“押金”，要求各行在开办保管箱业务收取客户交纳的押金，按照“押金”核算管理要求。
在其他应付款项下，按保管箱开办网点设立“保管箱押金专户”核算管理，在保管箱开办网点设立客户押金明细登记簿，由保管箱开办网点专人管理，定期与管辖核算网点对账，以保证总账与明细登记一致。
（四）人员管理1.《关于印发〈总会计管理办法〉和〈运行督导员管理办法〉的通知》文号:工银发[2006]157号摘要:根据运行管理部门在流程银行中所承担的职责，按照“运行制度一体化、运行流程一体化、运行管理一体化”的总体要求。
总行修订了《中国工商银行总会计管理办法》，制定了《中。