存货管理内控制度 (1)
内部控制具体制度——存货管理.doc
内部控制具体制度——存货管理1存货管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以及加强对成本核算的内部控制和管理，防范产品成本失真，提高成本管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——存货（试行）》和《企业内部控制具体规范——存货》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
2. 存货管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部门的相关职责（1）负责对供应分公司以及各矿供应部门、财务部门的存货管理监督检查；（2）负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核；（3）负责各单位的成本核算；（4）负责编制公司的设备、配件采购计划。
2.2.设备租赁部相关职责（1）负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存设备及配件的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存设备及配件的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存设备及配件的定期盘点工作。
2.3.供应分公司相关职责（1）负责材料的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存材料的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存材料的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存材料的定期盘点工作。
2.4.运销分公司相关职责（1）负责制定发运计划；（2）负责产品调运管理。
2.5.各矿的供应部门相关职责（1）负责自购材料、设备、配件入库验收和不合格品的处置；（2）负责股份公司采购直接送达本单位的材料、设备、配件的入库验收和不合格品的处置；（3）负责库存材料、设备及配件的保管、保养以及安全管理；（4）负责库存材料、设备及配件的发放工作；（5）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（6）负责库存材料、设备及配件的定期盘点工作。
公司存货内部控制制度
公司存货内部控制制度公司存货内部控制制度是指为了保证公司存货管理的有效性和合规性，确保公司存货的安全和准确性而建立的一系列制度、流程和措施。
下面将结合公司存货管理的重要性和目标，详细说明公司存货内部控制制度的内容和具体实施。
一、公司存货管理的重要性和目标公司存货是企业经营活动中非常重要的一项资产，对于企业的盈利能力、流动性和偿债能力等方面都有重要影响。
因此，公司存货管理的重要性不可忽视。
1.控制资金流出：存货的管理直接关系到企业的资金流出。
通过合理的存货管理，可以避免因存货滞销、过量进货等原因导致资金流出增加的情况发生，确保企业资金的顺利运转。
2.提高资金利用率：良好的存货管理可以保证存货周转速度，减少存货占用资金的时间，提高资金利用效率，减少存货的滞销和过期。
3.避免资产损失：存货管理措施的合理运用，可以有效地控制和减少存货的损失，防止存货被损坏、丢失或盗窃。
4.保护企业利益：通过建立健全的存货管理制度，可以减少存货操纵、资料造假等不良行为，保护企业的利益，维护企业形象。
二、公司存货内部控制制度的内容1.存货管理流程：明确存货的采购、入库、出库、销售等各个环节的流程和责任人，确保存货的准确记录和跟踪。
2.存货分类和计量方法：根据企业的业务性质和特点，制定存货分类和计量方法，确保存货准确计量和价值的正确反映。
3.存货盘点制度：规定存货盘点的周期和方法，明确盘点的责任人和程序，确保存货的真实性和准确性。
4.存货出入库审批制度：明确存货出入库的审批权限和程序，确保存货流动的合理性和规范性。
5.存货的保管和防损制度：制定存货保管和防损的标准和流程，确保存货的安全和完整，防止存货的损坏和丢失。
6.存货定价和折旧制度：明确存货定价和折旧的原则和方法，确保存货价值的准确计量和确认。
7.存货销售和回款过程的监督制度：设立销售和回款的监督机制，确保销售和回款的真实性和及时性。
8.存货账务处理制度：明确存货账务处理的流程和规范，确保存货的账务处理的及时性和准确性。
存货内部控制制度
存货内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险：1、存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
2、存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
3、请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。
4、验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。
5、存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。
6、存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。
第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
2、存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。
3、存货管理控制流程应清晰严密，存货管理原则及程序应明确规范。
4、存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。
第二章岗位分工及授权批准第五条公司应建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
存货业务的不相容岗位至少包括：1、存货的请购、审批与执行。
2、存货的采购、验收与付款。
存货内控管理制度
存货内控管理制度为了规范企业存货管理、确保存货安全和准确性，降低存货风险，提高企业运营效率，特制定本存货内控管理制度。
一、存货内控管理的目的和意义存货是企业经营活动中最重要的资产之一，对于企业来说，合理管理存货是保障企业利润和财务稳定的重要举措。
为了达到优化存货管理的目的，必须建立完善的存货内控管理制度。
其目的和意义主要有以下几个方面：1.规范存货管理：通过存货内控管理制度，明确存货的管理权限和责任，规范存货的采购、入库、销售等流程，提高存货管理的规范性和效率。
2.防范存货风险：建立科学的存货管理制度，可以有效减少存货丢失、损坏、过期等风险，保障存货的安全和完整性。
3.提高存货利用率：通过合理的存货管理，可以降低存货积压和滞销现象，提高存货的周转率和利用效率，减少存货资金占用。
4.优化财务报表：有效的存货内控管理可以提高存货账务的准确性和可靠性，保障财务报表的真实性，为企业财务决策提供可靠的依据。
5.增强竞争力：通过建立健全的存货内控管理制度，提高企业存货管理的水平和效率，促进企业产业链的协同发展，增强企业的市场竞争力。
二、存货内控管理制度的内容和要求1.存货管理的组织结构（1）设立存货管理部门，明确存货管理的领导机构和责任部门，建立存货管理委员会或工作小组，负责存货管理的规划、决策和监督。
（2）确定存货管理的岗位设置和责任分工，明确存货采购、接收、入库、出库、盘点等环节的职责和权限，建立存货管理的岗位责任制度。
2.存货采购管理（1）制定存货采购管理制度，建立存货采购的流程和标准，明确存货采购的审批权和程序，确保存货采购的合理性和真实性。
（2）建立供应商评估和选择机制，对供应商进行全面评估，建立供应商档案和信用评价表，确保选择合格的供应商，并与供应商签订相关合同和协议。
3.存货入库管理（1）建立存货入库审批程序，对入库存货进行检验和验收，确保存货的品质和数量与订单一致，避免存货入库的错误和遗漏。
存货管理内控制度范本
存货管理内控制度范本第一章总则第一条为了加强存货管理，规范存货采购、储存、保管、领用、销售等行为，确保存货安全、有效和有序流动，根据《企业内部控制基本规范》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
第三条存货管理内控制度的目标：保证存货的真实、完整、安全，提高存货运营效率，降低存货成本，减少存货风险，确保公司经营活动的正常进行。
第二章组织架构与职责分工第四条设立存货管理委员会，负责公司存货管理政策的制定、修订和监督实施，对重大存货管理问题进行决策。
第五条各部门职责：（一）采购部门：负责存货的采购计划制定、供应商选择、合同签订、货物验收等工作。
（二）仓储部门：负责存货的储存、保管、盘点、发放等工作。
（三）生产部门：负责在产品、半成品、成品的生产和管理。
（四）销售部门：负责存货的销售和回款工作。
（五）财务部门：负责存货的财务管理，包括存货成本核算、库存控制、资产负债表编制等。
第三章采购与储存管理第六条采购部门应根据公司生产经营计划和库存状况，制定采购计划，经审批后实施。
第七条采购部门应选择有资质、信誉良好的供应商，建立供应商评价体系，定期对供应商进行评价。
第八条采购合同应明确货物质量、数量、价格、交货时间等条款。
第九条货物到达后，仓储部门应及时组织验收，验收人员应验明品名、数量、品种、规格、质量与发票单据或合同订单所列是否相符。
第十条仓储部门应按照存货特性，合理储存，确保存货安全，防止火灾、盗窃、损坏等事故。
第四章保管与领用管理第十一条仓储部门应建立存货台帐，详细记录存货的品种、规格、数量、存放地点、进货日期、供应商等信息。
第十二条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第十三条领用部门应按照实际需要合理领用，不得浪费、滥用存货。
内控 存货管理制度
内控存货管理制度1. 存货的分类和计量存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
在存货管理中，需根据实际情况对存货进行分类，并按照相应会计准则进行计量。
不同类别的存货可能对企业的资金流动和风险管理有不同影响，因此分类和计量工作至关重要。
2. 存货的采购与入库管理企业在采购存货时，需建立完善的采购管理流程，包括供应商的选择、采购合同的签订、验收和入库等环节。
在验收过程中，需核对存货品种、数量、质量等信息，确保存货信息的准确性和真实性。
3. 存货的管理与流转存货的管理与流转涉及到存货的调拨、出库、库存盘点等环节。
企业需制定明确的存货管理流程，确保存货的流转过程安全、规范。
同时，定期进行库存盘点，及时发现和处理存货差异，确保存货数据的准确性。
4. 存货的计价与折旧存货的计价与折旧是企业内控存货管理的基本内容。
企业需按照相关会计准则对存货进行计价，并根据其使用寿命进行折旧。
计价与折旧的准确性直接影响到企业财务报表的真实性和透明度。
5. 存货风险管理存货管理中存在各种风险，如存货品质问题、库存过剩、价格波动等。
企业需建立存货风险管理制度，及时发现和应对各类存货风险，以保证企业的正常运转和可持续发展。
二、内控存货管理制度的实施步骤1. 制定存货管理制度企业应根据自身业务特点和管理需求，制定符合实际情况的存货管理制度。
存货管理制度应包括存货分类、计量、采购、入库管理、库存盘点、计价与折旧、风险管理等内容。
2. 宣传与培训企业应通过内部会议、培训等方式，宣传存货管理制度的重要性和实施要求，提高员工对存货管理制度的认识和理解，确保存货管理的顺利实施。
3. 强化内控监督企业内控部门应密切监督存货管理制度的执行情况，及时发现和解决存货管理中存在的问题和风险。
同时，定期进行存货管理的内部审计，确保存货管理的制度性和规范性。
4. 持续改进存货管理是一个持续改进的过程，企业应根据实际情况不断完善存货管理制度，及时调整和优化存货管理流程，提高存货管理的效率和效果。
内控管理制度存货管理
内控管理制度存货管理一、存货管理一、1 存货管理制度的基本要求（一）存货管理制度的适用范围：本制度适用于存货的采购、入库、调拨、领用、盘点、报废、报损及销售等全过程的管理。
（二）存货管理制度的目的：建立健全的存货管理制度，明确存货的管理责任，规范存货的管理程序，提高存货利用率，减少存货损失，保护公司财产。
（三）存货管理制度的基本原则：严格内部控制，加强库房管理，规范存货出入台账，严格盘点制度，确保存货的真实、安全和准确。
一、2 存货管理制度的内容（一）存货采购管理1. 申请采购：采购人员根据实际需要，填写存货申请表，由主管审批后方可进行采购。
2. 采购对比：采购人员应根据公司采购制度，多家供应商进行比价，选择性价比最高的供应商进行采购。
3. 采购合同：采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购的存货质量和数量。
4. 采购验收：采购人员应对收到的存货进行验收，验收合格后方可入库。
（二）存货入库管理1. 入库手续：仓库管理员应对每批入库的存货进行登记，并填写入库单。
2. 入库检查：仓库管理员应对入库的存货进行检查，保证存货的质量安全。
3. 存放位置：仓库管理员应按存货种类、规格大小等情况，合理规划存放位置，确保存货安全。
4. 入库报告：完成入库手续后，仓库管理员应及时向相关部门报告入库情况。
（三）存货调拨管理1. 调拨手续：调拨人员应填写存货调拨申请单，由主管审批后方可进行调拨。
2. 调拨记录：仓库管理员应记录存货调拨的详细情况，包括存货种类、数量、调拨时间等。
3. 调拨报告：完成调拨手续后，调拨人员应及时向相关部门报告调拨情况。
（四）存货领用管理1. 领用手续：领用人员应填写存货领用申请单，由主管审批后方可进行领用。
2. 领用记录：仓库管理员应记录存货领用的详细情况，包括存货种类、数量、领用时间等。
3. 领用报告：完成领用手续后，领用人员应及时向相关部门报告领用情况。
（五）存货盘点管理1. 盘点计划：公司应每年进行存货盘点，制定盘点计划，并由相关部门负责人审批。
存货管理制度内控
存货管理制度内控一、总则为了规范公司存货管理行为，提高存货管理水平，保护公司利益，特制定本制度。
二、内容1. 存货分类管理公司存货按照其特性和用途分为原材料、在制品、商品、周转材料和低值易耗品等五大类。
各类存货分别进行分类管理，确保存货的合理利用。
2. 存货采购管理（1）采购流程存货采购需经过审批程序，根据采购需求单，经过询价、比价、评审等程序，确定供应商。
经办人员需与供应商签订合同，并及时将合同归档备查。
（2）供应商管理建立并维护供应商档案，对供应商的信誉度、产品质量、交期能力等进行评估，以保障采购流程的顺利进行。
3. 存货入库管理（1）验收程序存货入库前，仓库人员对存货进行严格的验收，核对货品数量、质量和含有的合格证明，确保所入库存货符合公司的接收标准。
（2）入库记录所有入库存货需做成入库记录，并按规定存档备查。
4. 存货库存管理（1）盘点制度定期进行存货盘点，确保账面数据与实际存货一致，及时发现存货盈亏和滞销情况。
（2）保管措施对不同性质的存货采取不同的保管措施，确保存货的完好无损、不受污染。
5. 存货销售管理（1）销售流程销售人员需根据客户需求和市场行情，确定存货销售计划，并按照公司规定的程序进行销售活动。
（2）发货程序发货前，仓库人员对存货进行核对和包装，确保存货的完整性和准确性。
6. 存货报废处理对于质量不合格的存货，需按照公司制定的报废程序进行处理，并及时将报废记录上报给相关部门。
7. 存货成本核算公司存货成本核算应符合会计准则和税收法规，确保存货成本的准确性和合法性。
8. 存货风险防范建立存货风险评估机制，对存货可能面临的价格波动、市场变化等风险进行评估，并采取相应的风险防范措施。
9. 监督检查与内部审计公司应定期开展存货管理制度的监督检查和内部审计，及时发现存货管理中存在的问题，保障存货管理制度的有效运行。
10. 处罚措施对于违反存货管理制度的行为，公司将依据公司相关规定进行处罚，以维护公司存货管理制度的严肃性和公平性。
存货管理制度规范
10. 5存货管理制度规范10. 5. 3存货内控制度下面是某企业制定的存货内控制度，供读者参考。
存货内控制度第1章总则第1条目的为加强对本公司库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序，特制定本制度。
第2条库存物资内部控制职责库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，具体包括以下五个方面。
1•物资入库和出库经办者与审批者应分离。
2•实物的验收保管与采购应分离。
3•审批发料的计划员与存货保管员相分离。
4 •存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。
5•若某职位空缺或相关人员临时外岀，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第2章存货内控程序第3条物资的请购与审批1 •公司材料供应部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置；办公室负责各使用部门办公用品的购置，当月报下月使用计划交财务部作资金预算。
2•根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由采购部门、仓库部门或生产部门签发“请购单”或“订购单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。
3．采购人员凭审批手续齐全的购单或“订购单”，与有关供应商进行采购交易。
第4 条物资验收材供部收到材料到货通知后，通知品管部进行质量检验，同时通知仓库验收入库；物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量等事项相互对照，货物若发生短缺、破损等情形，材料供应部应做出相应的处理意见。
第5 条物资入库1．经验收合格，按物资的类别、单价、金额，办理入库手续。
仓库填写“材料入库验收单” （一式三联），经品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在“材料入库验收单”上签字，仓库留存一联，递交财务部一联、材料供应部一联。
2．生产部门将完成的产成品或半成品移出生产车间之前，必须需要公司质量管理部门先行进行质量检测，并出具质量检测报告书，只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库管理部门。
内控仓库管理制度
内控仓库管理制度1. 仓库管理员应当负责仓库内物品的收发存管理，确保物资的安全保管和有效利用。
2. 仓库管理员应当每日对进出仓库的物资进行清点核对，及时录入仓库管理系统，并做好相应的记录和报告。
3. 仓库管理员应当定期对仓库进行检查、清理，确保环境整洁，设施设备运行正常。
4. 仓库管理员应当配合公司内部审计人员进行仓库盘点、审计等工作，并按要求提供相关资料和数据。
5. 仓库管理员应当制定并执行临时封库、特殊警戒、动态管理等措施，确保仓库物资安全。
二、仓库物资管理流程1. 采购入库流程（1）采购部门根据需求向供应商下订单，核实选定的供应商是否具备相应资质，并签订采购合同。
（2）供应商按照合同规定将物资送达企业仓库，并将相关单据交予仓库管理员。
（3）仓库管理员核对送货单、采购合同等资料，确认物资数量、质量无误后予以验收入库。
（4）仓库管理员将入库物资信息录入管理系统，并生成入库单据，上报财务部门进行凭证登记。
2. 领用出库流程（1）各部门根据需求填写领用申请单，经部门主管签字后交至仓库管理部门办理出库手续。
（2）仓库管理员核对申请单和库存信息，确认库存充足后办理出库手续。
（3）仓库管理员将出库物资信息录入管理系统，并生成出库单据，上报财务部门进行凭证登记。
（4）出库后，仓库管理员要对物资进行清点核对，确保无误后交至领用部门，并做好相应记录。
3. 调拨转移流程（1）各部门根据实际需要向仓库管理部门提出调拨或转移申请，详细说明物资名称、数量、去向等信息。
（2）仓库管理员核对资料并审核需求的合理性，如符合要求即办理相应手续。
（3）仓库管理员将调拨或转移物资信息录入管理系统，并生成调拨单据，上报相关部门进行备案。
三、仓库管理制度1. 仓库管理规范（1）仓库内物品应按照编码分类、分区存放，实行先进先出原则，保证存取方便。
（2）仓库内设施设备应定期检查维护，确保正常运转。
（3）仓库内应设有防火、防盗、防潮等设备，加强安全管理。
存货管理内控制度
存货管理内控制度一、制度目的为了规范和加强公司的存货管理，提高存货管理的效率和准确性，保证存货数量和质量的真实性和可靠性，建立完善的内部控制机制，确保公司存货管理的合法性和合规性。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有存货的管理和控制。
三、制度内容1.存货分类和编码：公司对存货进行分类，并对每一类存货进行编码。
存货分类和编码须经过内部审批并记录在存货管理手册中。
2.存货的采购管理：2.1采购申请：采购部门根据库存情况和销售需求提出采购申请，并经过审批后方可执行采购。
2.2供应商选择和评估：采购部门应建立供应商评估机制，选择可靠的供应商并进行定期评估。
2.3采购合同：采购部门与供应商签订正式的采购合同，明确双方的权责和执行标准。
2.4收货验收：采购部门收到采购的物品后，应进行验收并及时记录入库。
2.5存货入库：验收合格的存货应及时入库，并在存货管理系统中进行登记和记录。
3.存货的管理与核算：3.1存货调拨：如果需要将存货从一个仓库调拨到另一个仓库，需进行内部调拨手续，并记录在存货管理系统中。
3.2存货盘点：定期进行存货盘点，确保存货数量和质量的准确性。
3.3存货报废：对于不合格或过期的存货，应进行报废处理，并在存货管理系统中进行记录。
3.4存货出库：存货出库应按照销售订单或生产计划进行，并在存货管理系统中进行登记和记录。
4.存货的销售管理：4.1销售订单：销售部门应根据客户需求提出销售订单，并经过审批后方可执行销售。
4.2存货出库：按照销售订单进行存货出库，并在存货管理系统中进行登记和记录。
4.3销售合同：销售部门与客户签订正式的销售合同，明确双方的权责和执行标准。
4.4发票管理：销售部门应按照合同规定开具发票，并在存货管理系统中进行记录。
5.存货的报表和分析：5.1存货台账：每个存货类别应建立相应的存货台账，记录存货的进销存情况，并定期进行核对。
5.2存货周转率：根据存货台账和销售报表计算存货周转率，以评估存货管理的效率和合理性。
内控制度仓库管理制度
内控制度仓库管理制度为规范公司仓库管理，做好物资的出入库记录及仓库的日常管理工作，保证仓库物资的安全、准确、有序的管理，特制订本制度。
二、职责1. 仓库管理员负责仓库的日常管理工作，包括但不限于物资的分类、整理、入库、出库等工作；2. 负责人要审核仓库管理员的工作，并确保仓库管理的顺利进行；3. 相关部门需要提供物资的相关信息，以便仓库管理员及时更新入库、出库记录；4. 全体员工必须遵守仓库管理的相关规定，不得私自擅自操作仓库物资。
三、仓库管理1. 物资的分类：根据物资的不同性质、用途进行分类，并在仓库中做好标识；2. 物资的整理：仓库管理员要定期进行物资的整理、清点工作，保持物资的整齐、干净；3. 入库：物资入库前必须进行清点、验收工作，确保入库物资的准确性和完整性；4. 出库：出库前必须填写出库单并经过审核，确保出库物资的真实性，并做好出库记录；5. 盘点：定期对仓库物资进行盘点，核对库存与实际量是否相符，如有差异需及时调整；6. 报废：过期或损坏的物资要及时报废处理，并做好相应记录；四、仓库安全1. 仓库进出口要进行登记，不得擅自出入；2. 安装监控设备，确保仓库的安全管理；3. 定期进行巡查，排查一切安全隐患；4. 保持仓库的清洁、整齐，确保物资的安全；五、仓库纪律1. 仓库管理员要遵守工作纪律，认真履行管理职责；2. 全体员工要遵守仓库管理的相关规定，不得私自操作仓库物资；3. 如有违规操作，将严格责任追究；六、修订本制度如需修订，需经公司负责人审批后方可生效。
七、附则本制度自颁布之日起实施，如有不明之处，请及时与公司负责人联系。
以上就是公司的仓库管理制度，希望全体员工能够认真遵守，并做到细致入微、规范管理，保障公司的仓库物资安全管理。
存货管理内控制度
库存控制策略
制定库存控制策略，包括ABC分 类、实时库存更新等，以降低库 存成本。
库存盘点
定期进行库存盘点，确保库存数据 准确可靠。
生产与物流管理
生产计划
根据市场需求和产能情况，制 定合理的生产计划。
物流管理
优化物流网络，降低运输成本 ，提高物流效率。
生产协同
加强与供应商、生产车间和物 流等环节的协同，提高生产效
某零售企业存货管理内控制度
该企业在建立存货管理内控制度时，注重完善库存信息管理系统，建立高效的物 流配送体系，并合理设置库存预警线。通过这些措施，企业有效避免了库存积压 和缺货现象，提高了销售额和客户满意度。
失败案例剖析
某制造企业存货管理内控制度失败案例
该企业曾试图建立一套存货管理内控制度，但由于对生产流程理解不足，无法准确预测原材料需求量。此外， 企业与供应商之间的沟通不畅，导致原材料采购不及时，影响了生产进度。这些因素最终导致了企业的经济损 失。
理效率和准确性。
03
定期审计和检查
定期对存货管理内控制度进行审计和检查，及时发现和纠正存在的问
题，确保制度的合规性和有效性。
实施后的评估与持续改进
制定评估指标
分析评估结果
制定合理的评估指标体系，对存货管理内控 制度的实施效果进行定量评估，如库存周转 率、采购成本节约额等。
根据评估结果，分析内控制度的优点和不足 ，找出存在的问题和改进方向。
某零售企业存货管理内控制度失败案例
该企业虽然建立了较为完善的存货管理内控制度，但由于对市场需求的判断失误，导致部分商品库存积压严重 。同时，企业缺乏有效的库存盘点和调整机制，导致部分过期或不合格商品未能及时清理，给企业造成了较大 的经济损失。
内控管理制度之操作手册存货管理
内控管理制度之操作手册存货管理一、存货管理定义存货是指企业为其经营需要而进入到企业，并希望在未来销售或加工成更高价值产品的物资。
存货管理是指对企业在经营活动中所持有的原材料、半成品、成品、低值易耗品等各类库存资产进行科学管理，提高资产利用率，减少资产的损失和浪费，以保证企业健康持续发展的一种管理方式。
二、存货管理目的存货管理的根本目的在于优化存货资产的运营效率，最大程度地发挥企业的经济价值，同时降低企业经营成本，并保障存货性质、数量、质量的完好无损，避免存货的滞销与过期，使存货资产得到合理利用，从而保证企业的健康发展。
三、存货管理流程1、存货管理计划的制定：根据企业的经营目标、销售预测和库存资产结构，制定相应的存货管理计划，明确存货资产的合理规模和分布位置。
2、存货物资的发放：按照存货发放管理程序，按需发放各类库存资产并填写相应的存货领用单，并进行分类、编号和登记管理。
3、存货物资的清点：定期对存货物资进行清点，确保数量互相匹配，并创建存货账户，确保存货资产的数量和价值得到正确归类，符合财务制度。
4、存货物资的采购：根据销售预测和库存资产的现状，进行采购计划，并应采取科学合理的采购方式。
5、存货物资的管理：对存货物资进行分类控制和定期检查，防止滞销和过期，注意质量情况，并采取相应的整改对策。
6、存货物资的处理：对于过期、损坏等无效的库存资产要及时处理清理，避免对企业造成不必要的经济损失。
四、存货管理要点1、建立合理的库存储备：根据销售预测、仓库空间和资金状况等因素科学制定库存储备计划，不仅要保证存货的数量和质量，还应避免过度储备。
2、建立科学的管理制度：制定科学合理的存货管理制度，规定存货物资的质量、数量、分布，以及领取、监控、检查等各项管理工作的职责、权限和程序。
3、建立多层次的存储设施：根据存货资产的类型、保存环境等因素建立多层次的存储设施，对各类库存资产进行分类控制和储存管理。
4、建立完善的采购制度：制定采购管理制度，明确采购流程、采购员职责和采购标准等，加强对供应商和采购资产的监控和管理。
公司存货管理与内控流程细则
公司存货管理与内控流程细则
一、管理与风险控制目标
通过对公司存货管理与内部控制，确保存货符合国家法律法规规定；确保存货满足采购需求；避免因存货过多而增加企业运营资金，影响自由现金流；确保盘点规范；确保存货管理规范，保证财产信息准确。
二、风险识别
公司缺乏有效的库存管理与内部控制规则，可能使得公司库存行为存在以下风险：
（一）存货违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；
（二）存货的质量、结构、数量、技术规格等方面无法满足采购的需求。
；
（三）存货过多，增加企业运营资金，影响公司自由现金流；
（四）存货保管不善，，可能导致帐实不符、存货损坏、变质、浪费或流失等；
（五）存货盘点工作不规范，由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增；
（六）库房管理不当，可能导致的安全事故以及造成货物的损失。
三、流程图
四、控制点
五、参考文件
1.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》
2.香港联交所《企业管治常规守则》
3.xx公司内部风险控制管理实施细则
六、备注
本文指的存货，是指企业在日常活动中持有已备出售的产品或商品、半成品、代销产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各种原材料、商品和周转
材料等。
存货管理内控制度
存货管理内控制度概述存货管理是企业的重要组成部分，与企业的经营活动密切相关。
存货管理内控制度是企业内控体系中的一个重要环节，它涉及到企业的成本管理、资金流动、风险控制等多方面的问题。
因此，建立完善的存货管理内控制度对于企业的发展非常关键。
本文将深入探讨存货管理内控制度的建立和实施。
存货管理内控制度的建立存货管理内控制度的建立应该依据企业的实际情况，结合行业特点和管理需求进行制定，主要涉及以下几个方面：存货的留存和损失的控制存货的留存和损失是企业存货管理中的两个重要环节。
存货的留存可以带来更多的销售机会，但也会带来过多的库存，增加资金的压力；而损失的控制则可以有效地降低成本，提高利润率。
对于存货的留存与损失的控制，企业可采取以下措施：1.严格控制订货流程：订货的数量和时间应该根据市场需求和企业实际情况进行科学合理的控制，避免过多的订货导致库存过高。
2.建立合理的采购体系：合理的采购体系可以帮助企业控制成本，采购时应注意价格、质量、交货时间等方面的综合考虑，以降低采购成本。
3.加强存货管理：建立科学的存货分类体系，定期对存货进行清点，避免存货变质、过期等情况的发生。
同时，加强存货仓库管理，确保货品的安全性，防止盗窃、误操作等情况发生。
4.实行盘点制度：定期对存货进行盘点，清点存货是否与账面记录一致，及时发现和纠正存货管理中的问题。
存货的出入库控制存货的出入库控制是企业存货管理中的又一个重要环节。
合理的出入库控制可以帮助企业降低库存周转率和成本，提高存货的使用效率和销售效果。
对于存货的出入库控制，企业可采取以下措施：1.严格出入库登记制度：建立严格的出入库登记制度和操作规范，确保存货的出入库过程得到有效的控制。
2.制定存货管理流程：建立科学合理的存货管理流程，对存货的入库、验收、装卸、分配等各个环节进行规范管理，明确责任，避免库存漏洞和误操作。
3.实施文件管理制度：建立完善的文件管理制度，记录存货入库、出库、盘点等流程，以及相应的责任人和日期，保证信息的真实性和准确性。
公司存货的管理制度
公司存货的管理制度一、总则为规范公司存货管理，合理控制库存，确保公司资产的安全和有效利用，保证生产经营活动的顺利进行，特制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于公司所有存货的管理，包括原材料、半成品、成品等各类存货。
三、管理目标1. 确保库存数量合理，有效防止库存积压或短缺现象的发生；2. 提高库存周转率，降低库存占用成本，提高资金利用效率；3. 加强对存货的监管，防止物品丢失或损坏。
四、存货分类及管理1. 原材料货物：包括公司生产产品所需要的各类原材料，按照不同属性、种类进行分类管理；2. 半成品货物：包括经过初步加工但未完全成品的物品，按照生产流程进行分类管理；3. 成品货物：包括公司生产的最终产品，按照规格、型号等进行分类管理。
五、库存管理流程1. 采购管理：（1）根据生产计划或销售预测，确定需要采购的存货种类和数量；（2）与供应商进行谈判，达成采购合同，并明确交货时间和质量要求；（3）采购部门进行采购订单下达、验收入库等程序，确保入库存货符合质量标准。
2. 入库管理：（1）入库前进行验收，检查存货质量和数量是否符合要求；（2）编制入库单据，记录入库存货的种类、数量、日期等信息；（3）将存货按照分类存放，做好仓库标识和管理。
3. 出库管理：（1）依据生产计划或销售订单，确定需要出库的存货种类和数量；（2）编制出库单据，记录出库存货的种类、数量、日期等信息；（3）出库操作由仓库负责人审核并指导，确保出库存货准确无误。
4. 库存盘点：（1）定期进行库存盘点，核实库存数量和质量是否与账目一致；（2）比对库存记录，查找差异原因，及时调整库存数据；（3）编制库存盘点报告，上报相关部门进行核实审核。
5. 库存报表：（1）定期编制库存报表，包括存货种类、库存数量、金额等信息；（2）进行库存分析，评估库存周转率、资金占用率等指标，提出改进措施；（3）报送公司领导，进行汇报和分析，提出管理建议。
六、责任分工1. 供应商：负责提供优质的存货，确保交货质量和时间；2. 采购部门：负责制定采购计划，与供应商谈判，保证存货的及时供应；3. 仓库管理人员：负责仓库的日常管理、存货分类摆放、入库出库等工作；4. 财务部门：负责编制库存报表、盘点库存、核对账目等工作；5. 生产部门：负责生产计划、需求确定、出库操作等工作。
存货管理内控制度
存货管理内控制度1、总则1.1控制目标(1)规范存货管理行为；(2)防范存货业务中的差错和舞弊；(3)保护存货的安全、完整，提高存货运营效率。
1.2适用范围(1)本制度适用于公司在正常生产经营过程中持有以备出售的、或为了出售仍处在生产过程中的、或将在生产过程或提供劳务过程中耗用的存货管理；(2)存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记录和报告；(3)公司的控股或全资子公司参照执行。
1.3制定依据(1)《中华人民共和国会计法》；(2)《内部会计控制规范——基本规范(试行)》；(3)国家其他相关法律、法规及公司相关规定。
2、岗位分工与授权批准2.1不相容岗位分离(1)存货的采购、验收与付款分离；(2)存货的保管与清查分离；(3)存货的销售与收款分离；(4)存货处置的申请与审批、审批与执行分离；(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；(6)公司内不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
2.2经办和核算存货业务人员的素质要求(1)具备良好的职业道德、业务素质；(2)熟悉存货的用途、物理和化学性质等基本知识；(3)符合公司规定的岗位规范要求。
2.3业务归口办理(1)存货的采购由采购部负责办理，其他部门配合；(2)存货的质量由质量部门办理验收；(3)存货的数量验收、保管、发出、保管由仓储部门办理；(3)付款和会计记录由财务部办理；(4)公司未经授权的机构或人员，不得办理存货业务。
2.4部门职责2.4.1采购部(1)受理采购申请，编制采购作业计划；(2)采购作业；(3)收集市场价格。
2.4.2仓储部门(1)数量验收、保管存货；(2)按发货指令(领料单或发货单)发货；(3)对存货的收、发、存进行记录和报告。
2.4.3财务部门(1)参与制定存货管理政策；(2)参与重大采购合同的签订、采购招标及反拍卖工作；(3)及时对存货进行会计记录；(4)审查采购发票，正确计算存货成本；(5)参与存货盘点，抽查保管部门的存货实物记录。
医院药品及库存物资管理内控制度
医院药品及库存物资管理内控制度
（1）建立健全药品和库存物资的管理制度和岗位责任制。
明确岗位职责、权限、确保请购、审批、询价、与确定供应商、合同订立、审核、采购、验收与会计记录、付款执行等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。
（2）医院机构不得由同一部门或同一人办理药品及库存物资业务的全过程。
（3）明确计划编制、审批、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用与处置等环节的控制要求，设置相应凭证，对请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、发票等文件与凭证进行核对，确保全过程得到有效的控制。
（4）加强药品和库存物资的核对管理。
财务部门要根据审核无误的入库凭证、批准计划、合同协议、发票等相关证明及时记账，每月与归口管理部门核对账目，保证账账，账实相符。
（5）健全药品及库存物资缺损、报废、失效的控制制度和责任追究制度。
完善盘点制度，药房、库房每季度盘点一次。
药品及库存物资盘点时财务、审计等相关部门要派员监盘。
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存货管理内控制度1、总则控制目标(1)规范存货管理行为；(2)防范存货业务中的差错和舞弊；(3)保护存货的安全、完整，提高存货运营效率。
适用范围(1)本制度适用于公司在正常生产经营过程中持有以备出售的、或为了出售仍处在生产过程中的、或将在生产过程或提供劳务过程中耗用的存货管理；(2)存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记录和报告；(3)公司的控股或全资子公司参照执行。
制定依据(1)《中华人民共和国会计法》；(2)《内部会计控制规范——基本规范(试行)》；(3)国家其他相关法律、法规及公司相关规定。
2、岗位分工与授权批准不相容岗位分离(1)存货的采购、验收与付款分离；(2)存货的保管与清查分离；(3)存货的销售与收款分离；(4)存货处置的申请与审批、审批与执行分离；(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；(6)公司内不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
经办和核算存货业务人员的素质要求(1)具备良好的职业道德、业务素质；(2)熟悉存货的用途、物理和化学性质等基本知识；(3)符合公司规定的岗位规范要求。
业务归口办理(1)存货的采购由采购部负责办理，其他部门配合；(2)存货的质量由质量部门办理验收；(3)存货的数量验收、保管、发出、保管由仓储部门办理；(3)付款和会计记录由财务部办理；(4)公司未经授权的机构或人员，不得办理存货业务。
部门职责采购部(1)受理采购申请，编制采购作业计划；(2)采购作业；(3)收集市场价格。
仓储部门(1)数量验收、保管存货；(2)按发货指令(领料单或发货单)发货；(3)对存货的收、发、存进行记录和报告。
财务部门(1)参与制定存货管理政策；(2)参与重大采购合同的签订、采购招标及反拍卖工作；(3)及时对存货进行会计记录；(4)审查采购发票，正确计算存货成本；(5)参与存货盘点，抽查保管部门的存货实物记录。
审计部门(1)对存货的采购合同进行审计。
授权审批授权方式(1)存货业务除公司有重大战略性采购或生产需经董事会审批外，由公司总经理审批；(2)公司总经理对各级人员的存货业务授权，每年初公司以文件的方式明确。
审批权限审批方式(1)重大战略性采购与生产，经董事会决议后，由董事长审批；(2)采购政策(包括库存限额、采购方式的选择、经济批量等政策性事项)和月度采购计划、由总经理召开会议决定，并以文件或其他形式下达执行；(3)存货业务的其他事项审批，在业务单或公司设定的审批单上签批。
批准和越权批准处理(1)审批人根据公司对存货业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；(2)经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务；(3)对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。
3、存货取得、验收与入库控制内控要求制造存货内控要求委外加工外协加工商：由公司生产部、质量部门、财务部门等共同评审协作加工商。
委外加工类别：(1)成品委外加工：由公司提供材料或半成品，委托协作厂商制造成产成品。
(2)半成品委外加工：由公司提供材料、模具或半成品，委托协作厂商制造，其协作加工商加工后尚需公司再加工方为成品。
(3)材料委外加工：产品制造所需经过的某段加工过程必需的材料，须委外协作加工后方能用于产品生产。
委外加工控制程序：内控要求受托加工YES内控要求接受投资和抵顶债务取得存货控制公司接受投资者投入的存货，其实有价值和质量状况应当经过评估和检查，并与公司筹资合同或协议的约定相一致。
公司取得的存货为对方单位抵顶债务的，该类存货的取得，事先经有关部门和人员审核，总经理或授权批准人批准，其实有价值和质量状况应当符合双方的有关协议。
4、仓储与保管控制仓储计划控制、公司根据销售计划、生产计划、采购计划、资金筹措计划等制定仓储计划，合理确定库存存货的结构和数量。
存货接触控制。
严格限制未经授权的人员，接触存货。
分类保管控制。
公司对存货实行分类保管，对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货的保管、调用、转移等实行严格授权批准，且在同一环节有两人或两人以上同时经办。
安全控制：(1)公司按照国家有关法律、法规要求，结合存货的具体特征，建立、健全存货的防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施，并建立责任追究机制；(2)公司仓储、保管部门建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并对其进行检查。
生产现场存货控制。
公司生产部门应当加强对生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理和控制，根据生产特点、工艺流程等，生产班组应对转入、转出存货的品种、数量等以及生产过程中废弃的存货进行登记。
存货保管的具体要求5、领用、发出与处置控制存货领用控制存货领用控制程序NOYES内控要求销售发出内控要求对外捐赠和对外投资发出存货公司对外捐赠存货，必须按公司授权，经授权审批人审批，有明确的捐赠对象、合理的捐赠方式、可监督检查的捐赠程序，并且签订捐赠协议。
公司运用存货进行对外投资，必须按公司对外投资的规定履行审批手续，并与投资合同或协议等核对一致。
呆滞料、废旧料、边角余料及呆滞品、废品处置标准(1)呆滞料：指品质(型号、规格、材质、效能)不合标准，或存储过久(半年以上)已无使用机会，或有使用机会但用料极少、存量多且有变质疑虑，或因陈腐、劣化、革新等现状已不适用需专案处理的材料。
(2)废料：指报废的物料，即经过相当使用，本身已残破不堪或磨损过甚或超过其寿命年限，以致失去原有的功能而本身无利用价值的物料。
(3)旧料：指物料经使用或储存过久，已失去原有性能或色泽，而致物料的价值减低。
(4)边角余料：指加工过程中，所产生的物料零头，并已丧失其主要功能。
(5)呆滞品：指品质不合标准、储存不当变质或制成后遭客户取消、超量制造等因素影响，导致储存期间超过6个月，需专项处理的成品。
(6)废品：指不符合规定的质量标准，不能按照原定用途使用的在产品、半成品或产成品。
处置方式和处置部门处置控制程序NO内控要求凡需出门的存货必须办理出门手续，经财务部门审核盖章并留存后方可出门。
6、存货盘点盘点安排(1)仓库保管员每月末自盘；(2)财务部门存货会计每月抽点；(3)部门负责人每月抽点；(4)主管副总经理每季抽点；(5)不定期抽点；(6)每年年终结账日公司全面盘点。
自盘(1)仓库保管员每月应对自己经管的物资必须自盘一次，库存品种、规格超过100种以上的，可以抽点，抽点比例不抵于50%但不少于100种；(2)自盘时，可要求部门负责人派人协点；(3)自盘时，发现呆滞物品、变质物品、盘盈盘亏，填写自盘报告单，并由财务部门派人核实。
抽点(1)抽点人随机抽点，抽点比例为20%左右；(2)抽点时，由仓库保管员配合，将未办妥手续、及代管货物分开存放，并加以标识；(3)抽点后，由抽点人填写抽点表，抽点人和仓库保管员签字认可，发现盈亏，填写“盘点盘亏汇总表”报总经理。
年终全面盘点年终全面盘点由总经理或财务总监组织，由财务部门制定盘点计划。
盘点人员包括盘点人、会点人、协点人和监盘人：(1)盘点人由盘点小组指定，负责点量工作；(2)会点人由财务部门派员担任，负责盘点记录；(3)协点人由仓库搬运人员担任，负责盘点时物资搬运；(4)监盘人由内部审计人员或总经理派员担任，以及负责年度会计报表审计的会计师事务所派员担任。
盘点日由公司财务部门在盘点计划中确定。
会点人按实际盘点数详实记录“盘点表”，由会点人、盘点人、监盘人共同签注姓名、时间；盘点表发生差错更正，必须在更正时，由盘点人、监盘人及时签字确认。
盘点完毕后，由财务部门将“盘点表”中的盈亏项目加计金额填列“盘点盈亏汇总表”，并与仓库、生产等部门共同提出分析报告，经财务总监审核报总经理。
盘盈盘亏处理(1)盘盈盘亏金额由按公司审批权限规定审批；(2)财务部门根据审批结果进行账务处理，仓库保管员根据审批结果调整库存数量和金额；(3)公司经理办会会议根据盘盈盘亏分析报告和公司的相关规定对责任人员进行处罚。
7、存货记录和报告控制存货实物记录(1)公司对存货取得验收、入库、保管、领用、发出及处置等各环节设置记录凭证，登记存货的类别、编号、名称、规模型号、计量单位数量、单价等内容；(2)存货管理部门(仓库)必须设置实物明细账，详细登记收、发、存存货的类别、编号、名称、规模、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与财务部门核对；(3)对代管、代销、暂存、受托加工的存货，单独记录，避免与公司存货混淆。
存货会计记录(1)公司财务部门按照国家统一的会计制度的规定，对存货及时核算，正确反映存货的收、发、存的数量和金额；(2)财务部门定期与存货管理部门核对存货和存货账，核对不符，及时查明原因，并报告处理。
存货报告(1)仓库保管员每月末编制“存货动态表”，详细反映存货的收、发、存情况；(2)存货期已超三个月的存货，仓库保管员应在“存货动态表”中注明其采购或生产时间，生产厂家、库存原因等；(3)发现存货盈亏、霉烂变质及六个月以上的呆滞物品等情况，及时填写报告单，逐级上报到总经理。