第四章 国际结算方式之二——托收

7月3日接托收行转来代收行电：‚第xxxx号托收单据于5月21日收 到。我行当天即向付款人——G贸易有限公可第一次提示，21日经 付款人承兑。于6月20日汇票到期日我行第二次向付款人提示要求 付款时，但付款人拒付，据称因货物水分超过标准，甚至有部分 霉粒，所以不肯接受。请电复处理意见。‛

中国公司对拉美进口国远期D/P惯例不清受损 害



3．代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款 的银行就是代收行。 代收行的责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。




4．付款人（Payer或Drawee） 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款 的一方就是付款人，也是汇票的受票人。 付款人的责任：履行付款义务


中国公司对拉美进口国远期D/P惯例不清受损 害

代收行于7月6日复电：‚你5日电悉。第xxxx号单据虽然是30天远 期付款交单，但我国当地商业习惯做法是：我行接到单据时即向 付款人提示，付款人承兑后即可取得单据而提取货物，待汇票到 期日再付款。这就是我国对远期付款交单的做法。本托收付款人 在承兑取得单据后又拒对，需委托人向付款人直接联系解决。 7月 7日‛ D.T.进出口公司最后经我驻外商赞处了解该国对远期付款交单托 收一律按承兑交单方式处理，这是事实。并告该客商在当年内对 我国的进口已经有四笔结算均是只承兑不付款。最后我商赞处几 次与其磋商和做工作，才按85％收回货款而结案。
光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运 单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。


光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在 实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较 多。 光票托收主要用于贸易从属费用及非贸易款项的收取。如： 货款的尾数、样品费、佣金等
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托收行
代收行/提示行
1、承兑交单与远期付款交单的异同点：

承兑交单与远期付款交单都属于远期托收。出口商 开具的都是远期汇票，进口商见票时应先予以承兑， 汇票到期时才予以付款。

远期付款交单中，进口商只有在汇票到期并支付货 款后才能得到单据；承兑交单中，进口商只要承兑 后便可得到单据，这时汇票还未到期，进口商尚未 付款。
2、不同的交单方式对进出口双方的影响

对于出口商而言最理想的是即期付款交单 因为在进口商付款之前，货物所有权仍属于出口商，有利 于降低风险，有利于提高资金使用效率。 对于出口商而言其次是远期付款交单： 风险不大，但资金使用效率不高。 最后是承兑交单：对出口商而言，风险极大，资金使用效 率


委托人在贸易合同下的责任： 1、按时按质按量装运货物；2、提供符合合同要求的 单据。
委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。




2．托收行（Remitting Bank） 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是 托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托 进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货 款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所 以托收行也称寄单行。 托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）选择代收行 （3）缮制托收委托书； （4）按常规处理业务，并承担过失责任。


1、即期付款交单程序（D/P
委托人 1
at sight ）
付款人
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5
6
托收行 7
代收行/提示行
2、远期付款交单程序（D/P
委托人
1
at…days after sight ）
付款人
2
10 3 托收行
4
5 6 7
8
代收行/提示行
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与即期付款交单相比，远期付款交单的特点：
⑴出口商开具的是远期汇票，并且必须开立汇 票（即期可开或不开汇票） ⑵进口商应先予以承兑 ⑶到期付款赎单

D. T.进出口公司接到代收行上述电文觉得非常奇怪，我们办理托 收方式是远期30天付款交单，买方未付款怎么能得到单据？未得到 单据又怎么能取得货物？未得到货物又怎从能知世货物水分超过标 准，甚至说发现部分货物有霉粒？ D.T.进出口公司认为代收行肯定 自己决定以‚信托收据‛放单，所以买方才能在未付款的情况下提 取货物。如果是这样情况，买方不付款，代收行要负完全的责任。 D.T.进出口公司为了落实收货人是否已提货，即通过承运人查询， 最后证实了收货人早已提货。 D.T.进出日公即向代收行提出：‚你3日电悉。我第x x x x号单据 系以见票30天远期付款交单方式办理托收，于 6月20日汇票期日付 款人付清款项后才能取单提货。既然付款人拒付货款，为何付款人 能得到单据而提货？是否付款人向贵行以‘信托收据’借单取货？ 因根据我查询船方称，收货人已提取货物。请告真实情况。谢谢合 作！ 7月5日‛
本章主要内容：


一、托收概述 二、托收的分类 三、托收的风险及防范 四、托收中的融资 五、《托收统一规则》
第一节 托收概述

一、托收定义 托收（Collection）是出口方通过出具汇票， 委托本地银行根据其要求通过进口地银行 向进口方提示单据，收取货款的结算方式。


商业信用 出口商主动催收款项，属于逆汇

中国公司对拉美进口国远期D/P惯例不清受损 害

从本案例来看，D.T.进出口公司有以下几个缺点： 1、采取托收支付方式的卖方首先要做好对买方的资信调查工作。因 为托收支付方式完全是依靠商业信用，不像信用证方式那样有银行 保证付款。从本案例的商费处所调查的情况看，仅半年多的时间就 有四笔结算只承兑不付款，其资信情况就不言而喻了。
付款人 （进口商） (7) 提 示 跟 单 汇 票 (8) D/ P 付 款 D/ A 承 兑 后 到 期 付 款
(12) (5) 结 回 汇 单
汇票、 单据和 托收申 请书
(6)托收委托书和跟单汇票
托收行
(11)付款(贷记通知)
代收行/提示行
根据交付单据的条件不同，跟单托收分为：



（一）付款交单(documents against payment,D/P) 指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单 1、即期付款交单 国际惯例，给进口商赎取单据的时间为24小时 2、远期付款交单 出口商开具远期汇票，附带票据通过托收行一并寄代收 行，代收行收到单据后，立即向进口商提示远期汇票和 票据，进口商随即予以签字承兑，代收行收回汇票及单 据，待汇票到期时再向进口商提示，要求其付款，代收 行在收到货款后将单据交进口商。
委托人 （出口商）
(1)发货
付款人 （进口商）
(7)结汇
(2)光票和 托收申请书
(4)提示 光票
(5)付款或 承兑
(3)托收委托书和光票 托收行 (6)付款(贷记通知) 代收行/提示行
2．光票托收的程序





(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行； (2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。 (3)对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款， 付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将 汇票交与付款人入账。 (4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示 承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后， 代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付 款。 (5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法 定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。

2、以托收支付方式结算货款还要了解对方国家的商业和银行的惯例。 例如有些国家将付款交单（D /P）托收的方式按货到付款方式处理 （中南美洲如厄瓜多尔、圭亚那，欧洲如芬兰、希腊等），还有的 国家按本国的习惯将远期付款交单视同承兑交单处理，本案例就是 这种情况，D.T.进出回公司对这方面情况缺乏掌握。 3、采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度。本案例的托收于 5月14日办理，邮程约一星期，推算约于6月20日前后到期。D.T.进 出口公司财务部门一直没有反映，直至7月3日（将近过期半个月） 代收行来电通知付款人拒付时才开始有所警觉起来。所以每笔托收 都应该有专职人员负责管理、监督及催收清理。
托收对出口商的利弊

有利方面：

不利方面：
①如为D/P，权益较有 ①如未获金融便利，则 保障； 资金周转不便； ②手续及费用优于L/C ②面临进口商的信用风 等； 险、经营能力风险及市 ③可获信誉良好代收行 场风险等； 催收货款的便利，利于 ③如买方不付款赎单， 收款； 则不仅货款难收且费用 增加。 ④可获资金提示单 据的银行。
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
无契约关系
委托代理关系 委托代理关系
托收行
代收行
第二节 托收的种类


一、光票托收（Clean collection） 1．概念 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指 货运单据）的托收。

根据交付单据的条件不同，跟单托收分为：

（二）承兑交单 (documents against acceptance,D/A)
是指代收行以进口商的承兑为条件向进口 商交单。

进口商承兑汇票后即可向代收行索取全部 单据而待汇票到期时再行付款。
（三）承兑交单程序（D/P）
委托人
1 付款人
二、跟单托收（Documentary Collection ）