完成审计工作概述
审计部个人工作总结7篇
审计部个人工作总结7篇篇1尊敬的领导：在过去的一年里，我在审计部的工作中付出了自己的努力和汗水，取得了一定的成绩，也获得了宝贵的经验。
现在，我将对这一年的工作进行总结，以便更好地指导未来的工作。
一、工作内容概述在过去的一年中，我主要负责了以下几个方面的工作：1. 财务报表审计：对公司的财务报表进行审计，确保其真实性和准确性。
2. 内部控制审计：对公司内部控制系统进行审计，评估其有效性和完善性。
3. 经济效益审计：对公司的经济效益进行审计，提出改进意见和建议。
4. 专项审计：根据公司需要，进行专项审计工作，如合同执行情况审计、物资采购审计等。
二、工作亮点与成果在财务报表审计方面，我严格按照审计准则执行，确保了审计结果的准确性和可靠性。
通过审计，我发现并指出了财务报表中存在的一些问题，及时向公司领导进行了汇报，并协助公司进行了相关调整。
在内部控制审计方面，我对公司的内部控制系统进行了全面的评估，发现了一些存在的问题和不足。
针对这些问题，我提出了具体的改进意见和建议，得到了公司领导的认可和采纳。
在经济效益审计方面，我对公司的经济效益进行了全面的分析，发现了一些潜在的节约点和增长点。
通过分析，我提出了一些具体的改进措施，帮助公司提高了经济效益。
在专项审计方面，我根据公司的需要，进行了一系列专项审计工作。
通过审计，我发现并指出了合同执行中存在的问题、物资采购中的不合理现象等，为公司的决策提供了有力的支持。
三、工作不足与反思在工作中，我也意识到自己存在一些不足之处。
首先，我在审计过程中有时过于注重细节，而忽略了整体把握。
其次，我在与被审计部门的沟通中有时不够耐心和细致。
针对这些问题，我将在未来的工作中加强学习和改进，提高自己的综合素质和业务水平。
四、未来工作计划在未来的工作中，我将继续努力，做好自己的本职工作。
同时，我也将积极学习和提升自己的业务水平，以更好地适应工作的需要。
我计划在以下几个方面进行重点工作：1. 深入学习和掌握审计准则和法规，提高自己的专业素养。
2024年公司审计工作报告范文
2024年公司审计工作报告范文一、前言作为公司的审计部门，我们在过去的一年中坚持严格执行审计程序，全面深入地开展审计工作，充分发挥审计职能，保障了公司财务运行的合规性和规范性。
在这份工作报告中，我们将对2024年公司的审计工作进行总结和回顾，并提出下一年度工作的计划和建议。
二、审计工作概述2024年度，我们紧密围绕公司的财务核算和内部控制进行审计，并注重发现和排除潜在的风险和漏洞。
我们采用了全盘审计和抽样审计相结合的方法，确保审计结果的准确性和权威性。
审计工作主要包括以下几个方面：1.财务核算审计：通过对公司财务报表的审计，验证其真实性、准确性和完整性。
我们对公司各个账户进行了仔细核对，并参考相关财务制度和会计准则，确保财务数据的合规性和可靠性。
2.内部控制审计：对公司内部控制体系进行了全面审计，包括人员配备、流程规范、风险评估和内部监控等方面。
我们检查了内部控制的设计和实施情况，发现并指出了潜在的风险和问题，并提出了改进建议。
3.经营管理审计：对公司的经营管理活动进行审计，包括合同履行、资金使用、固定资产管理等方面。
我们评估了公司的经营状况和效益，并提出了优化管理的建议和措施。
4.风险评估审计：通过对公司的经营环境和行业趋势进行综合分析，评估了公司面临的各种风险，并提出了相应的风险防范措施和建议。
三、审计结果总结在2024年度的审计工作中，我们发现了一些问题和风险，并及时提出了解决方案。
具体结果总结如下：1.财务核算方面，我们发现了一些账目录入错误和账务处理不规范的情况。
我们建议加强对财务人员的培训和内部控制的监督，提高财务数据的准确性和真实性。
2.内部控制方面，我们发现了一些流程规范不完善和内部监控不到位的问题。
我们建议公司完善内部控制制度，加强对关键流程和环节的监控，提高内部控制的效果。
3.经营管理方面，我们发现了一些合同履行不到位和资金使用不规范的情况。
我们建议公司加强对合同管理和资金监控，规范经营管理活动，提高经营效益。
2024年审计工作述职报告(2篇)
2024年审计工作述职报告尊敬的领导、各位评审专家：我是XX公司2024年度审计工作组的负责人，我将就我们团队在过去一年中所完成的审计工作向大家作一份述职报告。
在过去的一年里，我们的审计工作围绕着公司的财务状况、经营活动、风险管理等方面展开，深入分析和评估了公司的内部控制体系，并提出了有针对性的建议和改进方案。
一、审计工作概述在过去的一年里，我们的审计工作主要分为以下几个方面：1. 财务报表审计我们对公司的财务报表进行了全面审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过对财务报表的审计，我们确认了报表的准确性和可靠性，保障了公司财务信息的真实性和准确性。
2. 内部控制审计我们对公司的内部控制体系进行了审计，并进行了风险评估和管理。
通过对内部控制的审计，我们发现了一些潜在的风险和问题，并提出了相应的改进方案，确保了公司的内部控制体系的有效性和可靠性。
3. 经营活动审计我们对公司的经营活动进行了审计，包括销售、采购、生产、人力资源等方面。
通过对经营活动的审计，我们发现了公司在经营方面存在的问题和风险，提出了具体的改进措施和建议，帮助公司更好地管理和运营。
4. 公司治理审计我们对公司的治理结构和规范进行了审计，包括董事会的运作、高级管理层的决策和执行、公司章程的遵守情况等。
通过对公司治理的审计，我们发现了一些存在的问题，并提出了相应的改进意见，促进了公司治理的规范化和规范化。
以上工作的完成，离不开我们整个审计团队成员的辛勤努力和协作，感谢他们在过去一年中的付出和奉献。
二、工作亮点和成果在过去一年的审计工作中，我们取得了以下亮点和成果：1. 准确评估了公司的财务状况通过对公司财务报表的审计，我们准确评估了公司的财务状况，并确认了报表的真实性和准确性。
我们发现了一些账务处理不规范和凭证不全的问题，并及时提出了改进意见和建议，帮助公司更好地管理和控制财务风险。
2. 发现并帮助解决了内部控制问题通过对公司内部控制体系的审计，我们发现了一些潜在的风险和问题，并提出了相应的改进方案和控制措施。
审计人员个人工作总结怎么写5篇
审计人员个人工作总结怎么写5篇篇1尊敬的领导：您好！在过去的一年里，我作为审计人员，始终坚持以严谨的态度和高度负责的精神，认真履行职责，现将一年来的工作情况总结如下：一、工作完成情况在过去的一年中，我参与了多个审计项目，涉及财务、工程、物资采购等多个领域。
通过与团队成员的紧密合作，我们严格按照审计程序和方法，对被审计单位进行了全面的审计检查。
在审计过程中，我注重细节，对发现的问题及时记录并整理成审计底稿，为后续的审计报告提供了充分的数据支持。
同时，我还积极参与了审计报告的撰写工作，确保报告内容的真实性和准确性。
二、工作态度与能力提升在审计工作中，我始终保持高度的责任心和使命感，以严谨的态度对待每一个审计项目。
为了提高自己的专业素养和综合能力，我不断加强学习，更新知识结构，提升审计技能。
通过参加培训、阅读专业书籍以及与同行交流学习等方式，我逐渐拓宽了视野，丰富了知识储备。
同时，我还注重培养团队协作精神，与团队成员相互支持、共同进步。
三、工作亮点与成果在过去的审计工作中，我取得了一些亮点成果。
例如，在某工程项目审计中，我发现并指出了一些施工过程中的不规范行为，为项目单位避免了潜在的经济损失。
此外，在某物资采购审计中，我通过对采购流程的全面审查，发现并纠正了一些不合理的采购行为，为采购单位节约了大量资金。
这些成果的取得离不开团队成员的共同努力和领导的支持。
四、存在的问题与改进建议尽管在过去的一年中取得了一定的成绩，但在审计工作中仍存在一些问题。
例如，有时在审计过程中可能会受到一些干扰或影响，导致审计工作无法顺利进行。
针对这些问题，我建议加强与被审计单位的沟通协调工作，建立良好的合作关系；同时，我还建议加强对团队成员的培训和管理力度，提高团队的整体执行力和凝聚力。
五、未来工作计划与展望在未来的工作中，我将继续保持严谨的工作态度和高度负责的精神认真履行职责。
具体来说我将从以下几个方面入手：一是加强学习不断提升自己的专业素养和综合能力；二是积极参与团队工作与团队成员共同完成各项审计任务；三是注重与被审计单位的沟通协调建立良好的合作关系；四是加强对团队成员的培训和管理力度提高团队的整体执行力和凝聚力。
审计一周工作总结300字6篇
审计一周工作总结300字6篇篇1一、本周工作概述本周，审计部门紧紧围绕公司战略目标，积极开展各项审计工作，确保公司财务稳健运营。
主要工作包括财务报表审计、内部控制体系评估、项目风险评估及专项审计调查等。
二、财务报表审计本周完成了季度财务报表的审计工作。
审计团队对资产负债表、利润表及现金流量表进行了详细审查，确保数据真实、准确。
经过分析，发现部分成本归集存在不合理现象，已要求相关部门进行整改。
同时，对税收政策进行了深入研究，确保公司税务合规。
三、内部控制体系评估本周对内部控制体系进行了全面评估，重点关注风险管理、授权审批及财务监控等方面。
通过对相关流程和制度的梳理，发现部分环节存在潜在风险。
为此，提出了针对性的优化建议，并协助相关部门完善内部控制体系，提高管理效率。
四、项目风险评估针对公司新项目的投资，审计部门进行了详细的风险评估工作。
通过对项目预算、资金流、合作伙伴等多方面的分析，识别出潜在风险点。
为确保项目顺利进行，审计团队与相关职能部门进行了深入沟通，提出应对措施和建议。
五、专项审计调查本周还开展了针对公司采购环节的专项审计调查。
审计团队对采购流程、供应商管理、采购合同等方面进行了详细审查，确保采购活动的合规性和效益性。
通过调查，发现部分采购环节存在不规范现象，已要求相关部门进行整改并加强培训。
六、下周工作计划1. 继续完成财务报表的后续审计工作，关注成本归集的整改情况；2. 对内部控制体系评估中发现的问题进行跟进，推动相关部门完善相关制度；3. 对新项目风险进行评估和总结，为公司的投资决策提供参考依据；4. 开展对公司销售环节的专项审计调查，确保销售活动的合规性和效益性；5. 加强与其他部门的沟通与协作，共同推动公司审计工作的发展。
七、总结本周审计部门工作取得了一定成果，但也存在一些不足。
我们将继续努力，不断提高审计质量和效率，为公司的发展保驾护航。
同时，感谢公司领导和各部门的大力支持与配合，共同推动公司审计工作的发展。
2024年审计年度工作总结范例(4篇)
2024年审计年度工作总结范例____年度审计年度工作总结一、工作概述____年，作为审计部门的一员，我在年度工作中充分发挥了审计职能，在公司合规和风险管理方面发挥了重要作用。
我按照公司审计计划，积极参与了各项审计工作，对公司财务状况进行全面审查，并提供了有效的建议和改进建议。
在这一年的工作中，我经历了许多挑战和机遇，通过全面的审计工作，帮助公司发现了问题，提出了解决方案，为公司的可持续发展做出了一定的贡献。
二、工作亮点1.审计流程改进：在今年的工作中，我提出了一些审计流程的改进意见，并得到了领导的认可和支持。
通过优化审计流程，我们减少了审计时间，提高了审计效率，进一步降低了公司的风险。
2.风险识别和评估：在今年的工作中，我对公司的风险进行了全面评估，并提供了预防和控制风险的建议。
通过风险管理工作的实施，降低了公司的财务风险，保护了公司的资产。
3.财务报表审计：在本年度工作中，我对公司的财务报表进行了全面审计。
通过深入分析公司的财务数据，我发现了一些潜在的问题，并及时提出了解决方案。
通过财务报表审计工作，我提高了自己的审计能力，为公司的财务管理提供了可靠的依据。
4.内部控制评价：在今年的工作中，我对公司的内部控制进行了全面评估。
通过评估工作，我发现了一些内部控制上的不足，并提出了改进建议。
通过内部控制评价工作，我加深了对公司内部控制的理解，提高了对公司风险管控的能力。
三、存在的问题和改进思路1. 人员配备不足：在今年的工作中，我们的审计团队人员相对较少，导致工作任务比较繁重。
为了提高工作效率，我们需要进一步加强团队规模的建设，增加合适的人员配备。
2. 信息系统安全问题：随着科技的发展，公司信息系统的安全问题变得越来越重要。
在今年的工作中，我发现了公司信息系统的一些漏洞和安全隐患，建议公司采取相应的措施进行加强。
3. 岗位培训和能力建设：随着公司的发展，新业务和新审计方法不断涌现。
为了提高团队的综合素质和专业能力，我们需要进行定期的培训和能力建设，保持对审计理论和实践的敏感性。
审计工作完成情况
审计工作完成情况
审计工作完成情况是指审计项目从立项到出具审计报告全过程中各项任务的实际完成情况。
主要包括以下几个方面：
1. 审计计划的制定和执行情况：审计计划是审计工作的基础，包括审计目标、审计范围、审计程序、审计时间和人员安排等。
审计工作完成情况需要详细记录审计计划的制定和执行情况，包括计划的调整和变更情况。
2. 审计证据的收集和整理情况：审计证据是审计结论的基础，包括各种文件、记录、报表、凭证等。
审计工作完成情况需要详细记录审计证据的收集和整理情况，包括证据的种类、来源、数量和质量等。
3. 审计程序的实施和执行情况：审计程序是审计工作的关键环节，包括符合性测试、实质性测试、分析性程序等。
审计工作完成情况需要详细记录审计程序的实施和执行情况，包括程序的名称、内容、方法和结果等。
4. 审计结果的分析和报告情况：审计结果是审计工作的最终成果，包括审计意见和建议等。
审计工作完成情况需要详细记录审计结果的分析和报告情况，包括结果的产生过程、内容、形式和传递方式等。
5. 审计质量的控制和保证情况：审计质量是审计工作的核心要素，包括审计人员的素质、审计技术的运用、审计流程的管理等。
审计工作完成情况需要详细记录审计质量的控制和保证情况，包括质量控制的方法、措施和效果等。
总之，审计工作完成情况是评价审计项目效果和质量的重要依据，也是改进和完善审计工作的基础。
因此，需要认真记录和分析审计工作完成情况，发现问题和不足之处，及时采取措施进行改进和完善。
2024年审计年终工作总结简洁版(3篇)
2024年审计年终工作总结简洁版本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下：一、加强学习，培养提高自身综合素质为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习____和____，进一步坚定____信念，自觉抑制不正之风和____现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。
二、强化技能，努力提高工作能力和水平在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、____电厂的内控缺陷整改情况监督、____电厂热值差专项审计及____、____电厂的厂内费用及损耗专项审计，提出审计建议或意见____余条，得到分公司领导及同事的肯定。
除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了____电厂的任中审计、股份公司借调的____电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。
通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。
2024年工程审计工作总结
2024年工程审计工作总结一、工程审计工作概述2024年是我国推进高质量发展的关键一年，也是全面建设社会主义现代化国家的重要时期。
在这一年的工程审计工作中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立“以审计服务促进发展”的理念，紧紧围绕中央各项重点任务，认真履行审计责任，确保审计工作取得实效，为推动经济社会发展提供有力保障。
二、审计任务完成情况（一）按期完成审计任务2024年，我们共担任了XX个重大工程项目的审计任务，总投资额达到XX亿元，其中包括若干国家重点建设项目和区域重大基础设施建设项目。
我们在按期完成各项目审计任务的同时，充分发挥审计在确保项目合规性、提高项目效益等方面的作用，为推动工程建设质量提升发挥了积极作用。
（二）提出合理化建议在审计过程中，我们充分运用科学的审计方法，对各项目实施情况进行全面、深入的审计，准确把握项目的进展情况和存在的问题。
我们充分发挥审计的预防性和整改性作用，提出了一系列的合理化建议，包括改进项目管理制度、强化项目监管、提高项目效益等方面的建议，为工程建设的优化提供了有益借鉴和改进方向。
（三）发现项目中存在的问题通过审计工作，我们发现了一些项目管理中存在的问题，主要包括资金使用不规范、工程质量控制不严格、施工单位管理不到位等情况。
我们及时向有关部门通报了这些问题，并提出了整改意见，促使相关责任单位采取相应的措施进行整改，确保项目顺利进行。
三、工作亮点与创新之处（一）整合资源提高审计效能在2024年的工程审计工作中，为进一步提高工作效率和质量，我们积极探索审计资源整合的新模式。
通过与相关部门和单位的紧密合作，共享审计资源，充分利用各方所长，提高审计工作的整体效能。
（二）深化审计手段与技术应用在审计过程中，我们充分应用现代化科技手段和信息技术，提高审计工作的准确性和效率。
尤其在数据分析与挖掘方面，我们通过使用大数据、人工智能等技术手段，对项目数据进行深入挖掘和分析，提高审计工作的科学性和前瞻性。
14年医院审计工作总结范本5篇
14年医院审计工作总结范本5篇篇1引言2024年，医院审计工作在院领导的正确指导下，严格按照国家相关法律法规及医院规章制度执行，认真履行审计职责，积极参与医院各项经济活动，及时发现问题并提出改进建议，为医院的健康发展做出了积极贡献。
一、审计工作概述（一）审计项目完成情况截至2024年底，医院审计部门共完成了XX个审计项目，涉及金额近XX亿元。
其中，财务收支审计、基建工程审计、物资采购审计、医疗服务质量审计等项目均取得了显著成果。
（二）审计目标实现情况通过审计，我们发现医院在财务管理、成本控制、物资管理等方面存在一些问题。
针对这些问题，我们提出了相应的改进建议，并得到了院领导的认可。
同时，我们还协助医院完善了内部审计制度，提高了医院的管理水平。
二、审计工作亮点与成果（一）财务收支审计我们通过对医院财务收支情况的审计，发现了一些不合理的支出项目，并及时向院领导进行了反映。
院领导高度重视，要求相关部门进行整改，从而优化了医院财务支出结构，提高了资金使用效率。
（二）基建工程审计在基建工程审计方面，我们重点关注了工程的招标投标、施工过程及竣工验收等环节。
通过严格的审计程序，我们确保了工程质量的合格性及资金使用的合规性，为医院节约了大量资金。
（三）物资采购审计针对物资采购环节的审计，我们重点检查了采购计划的合理性、采购过程的透明度及采购合同的履行情况。
通过审计，我们规范了物资采购流程，降低了采购成本，减少了腐败现象的发生。
（四）医疗服务质量审计我们还对医院的医疗服务质量进行了审计。
通过患者满意度调查、医疗纠纷处理及医疗事故预防等方面的审查，我们发现并解决了一些影响医疗服务质量的问题，提升了医院的整体形象。
三、面临的挑战与困难（一）审计人员素质有待提高随着医院业务的不断拓展和审计工作的深入开展，对审计人员的专业素质和综合能力提出了更高要求。
目前，医院审计部门的人员结构还不够合理，部分审计人员缺乏实践经验和新业务知识。
2024年审计部年终工作总结
2024年审计部年终工作总结一、工作概述2024年是审计部的第三个工作年度。
在过去的一年里，我们积极应对复杂多变的国内外经济形势，在充分发挥审计的监督作用的同时，积极参与企业的管理咨询和风险管理工作，为企业的发展和科学经营提供了有力支持。
本年度，审计部全体成员充分发挥各自的专业特长，深入开展各项审计工作，取得了一系列显著成果。
二、主要工作内容及成果1. 进一步完善审计制度：我们认真总结以往的工作经验，针对存在的问题和不足，对现有的审计制度进行了修订和完善。
修订后的审计制度更加科学、规范，能更好地指导审计工作的开展。
2. 完成年度审计计划：按照公司的经营情况和风险特征，审计部制定了年度审计计划，并按计划逐项目进行审核。
在项目选择上，我们注重了风险的评估，保证了审计工作的重点和针对性。
3. 严格遵守审计准则和法律法规：我们严格按照审计准则和法律法规的要求，开展审计工作。
同时，加强了与公司其他部门的沟通和协作，确保了审计工作的顺利进行。
4. 提高审计质量：我们注重提高工作质量，严格执行审计程序，深入挖掘问题根源，提出了具有针对性的意见和建议。
这些意见和建议得到了公司的高度重视和采纳，为企业的发展提供了有力保障。
5. 积极参与风险管理和管理咨询：作为审计部门，我们积极参与了公司的风险管理和管理咨询工作。
我们主动与公司的业务部门进行沟通，了解其经营状况和风险情况，为公司的决策提供了有价值的信息和建议。
6. 持续学习和提升能力：审计工作具有一定的复杂性和专业性，为了更好地开展工作，我们不断学习新知识、掌握新技能，提高自身的专业能力和业务水平。
同时，我们还加强了团队建设，提高了团队的协作和配合能力。
三、存在的问题和不足在本年度的工作过程中，我们也发现了一些问题和不足：1. 某些项目的审计工作时间较长，导致部分项目无法按计划完成；2. 在风险评估和管理咨询工作中，与业务部门之间的沟通不够充分，影响了工作的进展和成效；3. 对一些新领域的审计需求和问题的处理还不够成熟，需要加强专业知识和技能的学习；4. 部分审计人员的业务水平还有待提高，需要加强培训和学习机会。
企业内部审计工作总结的范文（三篇）
企业内部审计工作总结的范文一、工作背景公司内部审计作为一项重要的内部控制手段，对于保障企业的正常运行和减少风险具有非常重要的作用。
在过去的一年里，本部门团结协作，积极开展审计工作，取得了一定成绩。
二、工作内容在过去的一年里，本部门共开展了10个项目的内部审计工作，包括财务审计、风险管理审计、业务流程审计等。
具体包括以下几个方面：1.财务审计：本部门根据公司的财务报表，对公司的财务状况进行了全面审计，并查找了潜在的财务风险和问题。
在审计过程中，本部门加强了对附表的审查，并进行了详细的账目核对和现金流分析，确保财务报表的准确性和可靠性。
2.风险管理审计：本部门组织了一次全面的风险管理审计，对公司的风险管理制度和流程进行了审查。
通过对各个部门的访谈和文件的审阅，本部门发现了一些存在的问题，并提出了相应的改进意见。
同时，本部门还对公司的风险控制措施进行了评估，确保了公司的风险管理工作的有效性。
3.业务流程审计：在过去的一年里，本部门对公司的重点业务流程进行了审计。
通过对业务流程的全面调查和分析，本部门发现了一些问题，并提出了相应的改进措施。
同时，本部门还对业务流程的合规性和效率进行了评估，确保了公司的业务流程能够正常运行并达到预期效果。
4.内部整改跟进：在审计工作完成后，本部门还负责对审计中发现的问题进行整改跟进。
本部门积极协调各个部门的配合，推动问题的解决，并定期进行整改进展的报告。
通过内部整改跟进工作，本部门确保了审计工作的实效性和持续性。
三、工作难点和解决方案在过去的一年里，本部门面临了一些工作难点，主要表现在以下几个方面：1.业务复杂性：由于公司业务的复杂性，本部门在进行审计工作时面临了一些困难。
为解决这一难点，本部门加强了对公司业务的了解，并增加了与业务部门的沟通和协作，尽量做到“揭弊者不杂事”。
2.审计对象的合作意愿：在进行审计工作时，有些部门对我们的审计工作持怀疑态度，不愿意配合我们的工作。
2024年公司内部审计年终工作总结模板(3篇)
2024年公司内部审计年终工作总结模板公司内部审计2024年年终工作总结一、工作概述2024年是公司内部审计工作扎实推进的一年。
在公司领导的关心支持下，全体审计人员以高度的责任心和专业素养，积极履职尽责，努力推动公司内部控制和风险管理的有效实施。
该总结将对2024年内部审计工作的主要情况、成果以及存在的问题和不足进行全面总结和分析。
二、工作成果（一）审计项目数量和范围在2024年，共开展了30个审计项目，涵盖了财务与会计、内部控制、风险管理等主要领域，对公司的核心业务进行了全面的审计控制。
审计项目的数量和范围得到了明显的扩大，对公司重要环节的审计覆盖率明显提高。
（二）审计发现问题审计工作中发现了一系列的问题和隐患，涉及到公司运营、财务核算、内部流程和管理机制等方面。
在审计过程中，我们细致入微的审计工作，确保了审计发现的问题的准确性和真实性，为公司的风险防控提供了重要的依据和参考。
（三）审计报告和建议在审计工作完成后，我们根据审计发现的问题，及时编制了审计报告，并向公司管理层提供了改进和优化的建议。
审计报告和建议得到了公司管理层的高度重视，一些重要问题得到了及时的整改和解决。
（四）审计监督和跟踪作为公司内部审计部门，我们在审计工作完成后，还对整改措施和解决方案进行了监督和跟踪。
通过对公司整改情况的跟进，保证了审计工作的实际成效，确保问题得到了有效的解决和防范。
三、存在的问题和不足（一）审计资源不足由于公司规模的扩大和业务的增加，审计项目的数量和复杂度都有所提高，但我们目前的审计人员人数有限，导致工作压力增加，有时难以保证审计项目的及时完成。
（二）审计深度和广度有待提高尽管我们对审计项目进行了全面的覆盖，但在审计深度和广度上还存在一定的不足。
我们需要进一步加强对公司内部核心业务的审计，确保审计工作的针对性和有效性。
（三）对于新技术和新业务的审计能力有待提升随着科技的发展和业务模式的变化，公司涉及的新技术和新业务不断涌现。
2024年内部审计工作总结（四篇）
2024年内部审计工作总结一、工作背景2024年是我部门内部审计工作的第一年。
在这一年里，我们面临了许多挑战和机遇，凭借全体成员的努力，我们成功地完成了内部审计的任务，确保了公司的风险控制和内部控制的有效运行。
二、工作内容在2024年的内部审计工作中，我们紧紧围绕公司的战略目标和内部控制的要求，深入开展了以下工作：1. 审计计划和方法的制定：我们根据公司的风险状况和业务重点，制定了全年的审计计划，并运用先进的审计方法和技术，确保审计工作的科学性和有效性。
2. 内部控制评价：我们对公司的各项内部控制制度进行了全面的评价和审计，发现了一些潜在的风险和问题，并及时提出了改进建议。
3. 业务审计：我们对公司的各项业务进行了审计，包括采购、销售、财务、人力资源等，从中找出不符合规定的行为和做法，并提出了改进意见。
4. 项目审计：我们对公司的重大项目进行了审计，确保项目的投资和实施过程符合公司的战略目标和内部控制要求。
5. 特殊审计：在2024年中，我们还承担了一些特殊的审计任务，如收购审计、合作伙伴审计等，为公司的决策提供了有力的支持。
三、工作亮点和成果在2024年的内部审计工作中，我们取得了一系列的亮点和成果：1. 内部控制的优化：通过审计工作，我们发现了公司内部控制存在的一些问题，并提出了改进方案。
公司按照我们的建议进行了调整和优化，提高了内部控制的有效性和适应性。
2. 风险的防控：通过审计工作，我们识别并提醒了公司关键风险的存在，并提出了相应的防控措施。
这对保护公司的利益和资产起到了积极的作用。
3. 项目的成功实施：我们在项目审计中发现了一些问题和风险，并及时向公司管理层提出了建议。
通过我们的审计工作，项目得到了有效的控制和管理，保证了项目的成功实施。
4. 企业文化的建设：我们在审计过程中注重与公司人员的沟通和合作，促进了企业文化的建设。
公司员工对内部审计工作的认识和理解不断提高，形成了一种重视内部控制和合规的良好氛围。
医院审计工作年终总结(3篇)
第1篇一、前言在过去的一年里，在医院领导的正确指导和全院各科室的大力支持下，医院审计科紧紧围绕医院发展战略，以规范医院财务管理、加强内部控制、提高资金使用效益为核心，积极开展审计工作。
现将一年来的工作总结如下：二、工作回顾（一）审计工作概述1. 审计计划执行情况：根据年度审计工作计划，全年共开展了7项审计项目，包括财务收支审计、内部控制审计、专项资金审计、基建审计等。
2. 审计成果：共发现各类问题40余项，提出改进建议30余条，涉及金额500余万元。
3. 审计整改情况：对发现的问题，已督促相关科室进行了整改，并跟踪验证了整改效果。
（二）审计工作重点1. 财务收支审计：对医院财务收支进行了全面审查，重点关注了收入来源、支出去向、资金使用效益等方面。
2. 内部控制审计：对医院内部控制体系进行了全面评估，重点关注了财务、采购、基建、医疗等关键领域的内部控制制度执行情况。
3. 专项资金审计：对医院专项资金的使用和管理情况进行了专项审计，确保专项资金专款专用、规范使用。
4. 基建审计：对医院基建项目的立项、招投标、合同签订、施工进度、资金使用等情况进行了全面审查，确保基建项目合规、高效。
（三）审计工作亮点1. 创新审计方法：引入了信息化审计手段，提高了审计效率和准确性。
2. 强化风险意识：对医院各项业务进行了风险评估，为医院风险防控提供了有力支持。
3. 加强沟通协作：与医院各部门保持密切沟通，共同推动审计工作深入开展。
三、工作成效（一）规范医院财务管理通过审计工作，发现并纠正了财务管理中存在的问题，促使医院财务管理更加规范、高效。
（二）加强内部控制建设通过审计工作，发现并提出了加强内部控制的建议，为医院内部控制建设提供了有力支持。
（三）提高资金使用效益通过审计工作，发现并纠正了资金使用中的问题，促使医院资金使用更加合理、高效。
（四）促进医院可持续发展通过审计工作，为医院领导决策提供了有力依据，促进了医院可持续发展。
银行审计人员述职报告范文
银行审计人员述职报告范文一、工作概述自XX年进入银行审计部门工作以来，我一直致力于加强对银行业务的监督和风险控制，推动银行合规经营，减少风险暴露。
在过去的一年中，我积极参与了多个审计项目，对银行的内部管理和业务流程进行了全面审计，并提出了一系列的改进建议。
下面将从四个方面对我过去一年的工作进行总结和评估。
二、工作成果1. 完成了XX银行总行的年度审计项目作为审计小组的核心成员，我参与了XX银行总行的年度审计项目。
在项目中，我主要负责了贷款业务流程的审计，并且耐心地解读了相关文档和政策法规，详细了解了该行的贷款发放政策和程序。
通过对贷款业务的审计，我发现了一些存在的问题，如贷款审批流程不规范、贷款风险评估不准确等。
在审计结束后，我向该行的管理层提交了一份详实的审计报告，同时提出了改进建议。
该行的管理层根据我的建议进行了调整，并表示会逐步完善贷款流程和风险管理措施。
2. 参与了XX银行分行的内部审计工作为了全面了解银行的运营状况，我参与了XX银行分行的内部审计工作。
在审计过程中，我主要关注了各项业务的合规性和风险控制情况。
通过仔细审查分行的业务流程和内部控制体系，我发现了一些潜在的风险，如内部员工的违规操作、资金使用不规范等。
我将审计结果与分行的管理层进行了充分的沟通，提出了改进建议，并得到了分行的认可和采纳。
3. 参与了对外合作银行的联合审计项目为了增强合作银行的风险防范能力，我参与了对外合作银行的联合审计项目。
在审计中，我主要负责了对外合作银行的反洗钱措施的审计。
通过仔细审查该行的反洗钱制度和操作流程，我发现了该行在客户尽职调查和资金可追溯性方面存在一些不足之处。
我向该行的管理层提出了具体的改进建议，并主动提供培训支持，帮助该行提升反洗钱能力。
4. 参与了XX银行总行的风险管理项目作为对内控制度的审计，我积极参与了XX银行总行的风险管理项目。
在项目中，我对该行的风险管理政策和制度进行了仔细审查，并进行了风险评估和抽样测试。
经济责任审计述职报告（4篇）
经济责任审计述职报告一、工作背景和任务概述作为经济责任审计人员，我们的任务是对企业、组织或个人承担的经济责任进行审计，检查其是否履行了相关的经济责任，并根据审计结果提出建议，为决策者提供可靠的依据，提高经济责任的履行情况和效果。
在过去的一年里，我所属的审计团队共完成了5个经济责任审计项目，涵盖了不同行业和不同规模的企业和组织。
我们的工作任务主要包括：确定审计范围和目标、开展数据采集和整理、进行审计分析和评估、撰写审计报告和提出改进意见等。
二、工作方法和有效性在完成经济责任审计项目的过程中，我们采用了一系列有效的工作方法，确保了审计工作的高效和高效：首先，我们制定了详细的工作计划和时间表，明确了各项任务的责任人和完成时间，确保了工作的有序进行；其次，我们采取了多种数据采集方法，包括会计报表分析、数据抽样和调查问卷等，确保了数据的全面和准确；然后，我们采用了多种审计方法和技术，包括比较分析、趋势分析和系统评估等，确保了审计结果的客观和准确；最后，我们与审计对象和决策者保持密切的沟通和协作，及时解答问题和解决困难，确保了审计工作的顺利进行。
经过我们一年的努力，我们所完成的经济责任审计项目取得了一定的效果和成果。
我们发现并纠正了一些存在的经济责任问题，帮助企业和组织提高了经济责任履行的效果和效率。
我们的审计报告得到了审计对象和决策者的高度认可和赞誉，促使他们改进经济责任履行的方式和方法。
三、存在的问题和不足然而，我们也意识到在实施经济责任审计过程中存在一些问题和不足。
首先，由于审计工作的复杂性和多样性，我们在某些项目中遇到了一些困难和挑战，例如调查问卷的回收率不高、数据录入的准确性不够，导致审计结果有一定的偏差；其次，由于团队成员的能力和经验水平存在差异，有些人员在某些专业领域的知识和技能方面欠缺，影响了审计报告的质量和可靠性；此外，由于时间和资源有限，我们在某些项目中未能充分考虑到所有的因素和细节，导致审计结果和建议有一定的片面性和局限性。
月度审计工作总结
月度审计工作总结一、工作概述在过去的11月，我们的审计团队积极响应公司的发展战略，以严谨、细致的态度对公司的各项业务进行了全面的审计。
我们的目标是提高公司的运营效率，确保财务报告的准确性，以及维护公司的资产安全。
二、主要工作内容1、对公司各部门的运营情况进行了全面的审查，包括业务流程、管理制度、风险管理等方面。
针对存在的问题，我们提出了具体的改进建议，得到了公司领导的高度认可。
2、对公司的财务报告进行了严格的审计，包括财务报表、会计处理、税务申报等方面。
我们发现了一些小的财务问题，并及时与公司财务部门沟通，协助其进行修正。
3、对公司的资产进行了全面的清查，确保公司资产的安全。
同时，我们还对公司的固定资产进行了评估，提出了合理的折旧建议。
4、对公司的合同管理进行了审查，对合同履行情况进行了监督。
针对合同管理存在的问题，我们提出了加强合同管理的建议。
三、工作成果通过我们的努力，11月份的审计工作取得了显著的成果。
首先，我们发现并协助公司解决了多个潜在的风险点，提高了公司的运营效率。
其次，我们的建议得到了公司领导的高度认可，将对公司的财务管理和业务管理产生积极的影响。
最后，我们的工作得到了上级领导的高度评价，为公司的长远发展做出了贡献。
四、下一步计划在未来的工作中，我们将继续加强对公司业务的审计力度，提高审计质量，确保公司的健康、稳定发展。
同时，我们还将加强自身的业务学习，提高审计人员的专业素质，以满足公司日益发展的需求。
五、结论回顾11月的审计工作，我们感到非常充实。
在这个月里，我们不仅完成了既定的审计任务，还取得了一定的成绩。
在未来的工作中，我们将继续努力，为公司的持续发展做出更大的贡献。
审计助理工作总结尊敬的领导、同事们：我是审计部门的助理，自X年加入公司以来，一直从事审计助理的工作。
在这个岗位上，我获得了丰富的经验和技能，也深刻理解了审计工作的重要性和复杂性。
在此，我想对大家分享一下我的工作总结。
内控审计年底工作总结(3篇)
第1篇一、前言随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业内部控制的重要性日益凸显。
作为企业风险管理的重要组成部分，内控审计在维护企业资产安全、提高经营效益、防范经营风险等方面发挥着至关重要的作用。
本年度，我司内控审计部门在公司的正确领导和全体员工的共同努力下，圆满完成了各项审计任务，现将本年度内控审计工作总结如下：二、工作概述（一）审计工作总体情况本年度，内控审计部门共开展了X项审计项目，包括财务审计、业务流程审计、合规性审计等。
审计对象涉及公司各部门、子公司及分支机构。
通过审计，共发现X 类问题，提出X条改进建议，有效提升了公司内部控制水平。
（二）审计工作重点1. 财务审计：重点关注财务报表的真实性、合规性和准确性，确保公司财务状况的真实反映。
2. 业务流程审计：对关键业务流程进行审计，评估业务流程的合理性、有效性和合规性，确保业务流程的顺畅运行。
3. 合规性审计：关注公司各项规章制度执行情况，确保公司经营活动的合规性。
三、主要工作及成效（一）财务审计1. 对公司财务报表进行了全面审查，确保财务报表的真实性、合规性和准确性。
2. 发现了X项财务问题，包括虚列支出、违规报销等，已向公司领导汇报并提出整改建议。
3. 通过财务审计，有效防范了财务风险，提高了公司财务管理水平。
（二）业务流程审计1. 对公司关键业务流程进行了全面审计，包括采购、销售、库存管理等。
2. 发现了X项业务流程问题，包括流程设计不合理、操作不规范等，已向相关部门提出整改建议。
3. 通过业务流程审计，优化了业务流程，提高了工作效率。
（三）合规性审计1. 对公司各项规章制度执行情况进行了全面审查，确保公司经营活动的合规性。
2. 发现了X项合规性问题，包括违规操作、制度执行不到位等，已向相关部门提出整改建议。
3. 通过合规性审计，强化了公司内部管理，降低了合规风险。
四、存在的问题及改进措施（一）存在的问题1. 部分部门对内控审计工作的重视程度不够，存在应付检查的现象。
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第五编完成审计工作与出具审计报告——第十八章完成审计工作注册会计师在审计完成阶段需要做的工作考情分析本章属于比较重要的内容。
主要内容包括评价审计中的重大发现、评价审计中发现的错报、复核审计工作底稿和财务报表、审计期后事项、书面声明等内容。
在考试中通常结合审计实务，以各种题型进行考查。
【知识点】完成审计工作概述一、评价审计中的重大发现二、评价审计过程中发现的错报三、复核审计工作底稿和财务报表一、评价审计中的重大发现1.在审计完成阶段，项目合伙人和审计项目组考虑的重大发现和事项包括：就识别的重大风险，对审计策略和计划的审计程序所作的重大修正、与注册会计师的最终审计结论相矛盾或不一致的信息等。
2.对实施审计程序的结果进行评价，可能全部或部分地揭示出以下事项：（1）为了实现计划的审计目标，是否有必要对重要性进行修订；（2）对审计策略和计划的审计程序的重大修正，包括对重大错报风险评估结果的重要变动；（3）对审计方法有重要影响的值得关注的内部控制缺陷和其他缺陷；（4）财务报表中存在的重大错报；（5）项目组成员内部，或项目组与项目质量控制复核人员或提供咨询的其他人员之间，就重大会计和审计事项达成最终结论所存在的意见分歧；（6）在实施审计程序时遇到的重大困难；（7）向事务所内部有经验的专业人士或外部专业顾问咨询的事项；（8）与管理层或其他人员就重大发现以及与注册会计师的最终审计结论相矛盾或不一致的信息进行的讨论。
3.注册会计师在审计计划阶段对重要性的判断，与其在评估审计差异时对重要性的判断是不同的。
如果在审计完成阶段修订后的重要性水平远远低于在计划阶段确定的重要性水平，注册会计师应重新评估已经获得的审计证据的充分性和适当性。
二、评价审计过程中发现的错报（一）错报的沟通和更正1.及时与适当层级的管理层沟通错报事项，评价这些事项是否为错报，并采取必要行动。
2.在某些情况下，注册会计师的保密义务与通报义务（法律法规可能限制）之间存在的潜在冲突可能很复杂。
此时，注册会计师可以考虑征询法律意见。
3.管理层更正所有错报，能够保持会计账簿和记录的准确性，降低由于与本期相关的、非重大的且尚未更正的错报的累积影响而导致未来期间财务报表出现重大错报的风险。
4.评价财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制（包括表明管理层的判断可能出现偏向的迹象）。
（二）评价未更正错报的影响1.在评价未更正错报的影响之前，注册会计师可能有必要依据实际的财务结果对重要性作出修改。
（因计划时不能知道实际的财务结果）2.在注册会计师评价未更正错报的影响之前，可能已经对重要性或重要性水平（如适用）进行的重新评价导致需要确定较低的金额，则应重新考虑实际执行的重要性和进一步审计程序的性质、时间安排和范围的适当性，以获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
3.注册会计师需要考虑每一单项错报，以评价其对相关类别的交易、账户余额或披露的影响。
包括评价该项错报是否超过特定类别的交易、账户余额或披露的重要性水平（如适用）。
4.如果注册会计师认为某一单项错报是重大的，则该项错报不太可能被其他错报抵销。
（但对于同一账户余额或同一类别的交易内部的错报，可能恰当）然而，在得出抵销非重大错报是适当的这一结论之前，需要考虑可能存在其他未被发现的错报的风险。
5.确定一项分类错报是否重大，需要进行定性评估。
有时即使分类错报超过了在评价其他错报时运用的重要性水平，注册会计师可能仍然认为该分类错报对财务报表整体不产生重大影响。
（大的不一定重要）6.即使某些错报低于财务报表整体的重要性，但因与这些错报相关的某些情况，在将其单独或连同在审计过程中累积的其他错报一并考虑时，注册会计师也可能将这些错报评价为重大错报。
如：对盈亏状况有决定性的影响。
（小的不一定不重要）（三）书面声明由于编制财务报表要求管理层和治理层（如适用）调整财务报表以更正重大错报，注册会计师需要要求其提供有关未更正错报的书面声明。
在某些情况下，管理层和治理层（如适用）可能并不认为注册会计师提出的某些未更正的错报是错报。
基于这一原因，他们可能在书面声明中增加以下表述:“因为[描述理由]，我们不同意……事项和……事项构成错报。
”然而，即使获取了这一声明，注册会计师仍需要对未更正错报的影响形成结论。
（二）复核审计工作底稿1.项目组内部复核（1）复核人员；（2）复核范围；（3）复核时间；（4）项目合伙人复核。
2.项目质量控制复核具体内容如下：1.项目组内部复核（1）复核人员由项目组内经验较多的人员复核经验较少的人员的工作，以确保所有工作底稿均得到适当层级人员的复核。
对一些较为复杂、审计风险较高的领域，例如：舞弊风险的评估与应对、重大会计估计及其他复杂的会计问题、审核会议记录和重大合同、关联方关系和交易、持续经营存在的问题等，需要指派经验丰富的项目组成员执行复核，必要时可以由项目合伙人执行复核。
（2）复核范围所有的审计工作底稿至少要经过一级复核。
执行复核时，复核人员需要考虑的事项包括：·审计工作是否已按照职业准则和适用的法律法规的规定执行；·重大事项是否已提请进一步考虑；·是否需要修改已执行审计工作的性质、时间安排和范围；·已执行的审计工作是否支持形成的结论，并已得到适当记录；·已获取的审计证据是否充分、适当；·审计程序的目标是否已实现等内容。
（3）复核时间审计项目复核贯穿审计全过程，随着审计工作的开展，复核人员在审计计划阶段、执行阶段和完成阶段及时复核相应的工作底稿，例如：在审计计划阶段复核记录审计策略和审计计划的工作底稿，在审计执行阶段复核记录控制测试和实质性程序的工作底稿，在审计完成阶段复核记录重大事项、审计调整及未更正错报的工作底稿等。
（4）项目合伙人复核根据审计准则的规定：项目合伙人应当对会计师事务所分派的每项审计业务的总体质量负责；项目合伙人应当对项目组按照会计师事务所复核政策和程序实施的复核负责。
项目合伙人复核的内容包括：（1）对关键领域所作的判断，尤其是执行业务过程中识别出的疑难问题或争议事项；（2）特别风险；（3）项目合伙人认为重要的其他领域。
项目合伙人无须复核所有审计工作底稿。
在审计报告日或审计报告日之前，项目合伙人应当通过复核审计工作底稿和与项目组讨论，确信已获取充分、适当的审计证据，支持得出的结论和拟出具的审计报告。
【例题·单选题】（2016年考生回忆版）下列有关项目合伙人复核的说法中，错误的是（）。
A.项目合伙人通常需要复核项目组对关键领域所作的判断B.项目合伙人无需复核所有审计工作底稿C.项目合伙人应当在审计工作底稿中记录复核的范围和时间D.项目合伙人应当复核与重大错报风险相关的所有审计工作底稿『正确答案』D『答案解析』项目合伙人复核的内容包括：（1）对关键领域所作的判断，尤其是执行业务过程中识别出的疑难问题或争议事项；（2）特别风险；（3）项目合伙人认为重要的其他领域。
项目合伙人无须复核所有审计工作底稿。
2.项目质量控制复核（独立复核）只有完成项目质量控制复核，才可以签署业务报告。
（1）质量控制复核人员会计师事务所应当制定政策和程序，解决项目质量控制复核人员的委派问题，明确项目质量控制复核人员的资格要求，包括：①履行职责需要的技术资格，包括必要的经验和权限；②在不损害其客观性的前提下，项目质量控制复核人员能够提供业务咨询的程度。
（2）质量控制复核范围评价工作应当涉及下列内容：①与项目合伙人讨论重大事项；②复核财务报表和拟出具的审计报告；③复核选取的与项目组作出的重大判断和得出的结论相关的审计工作底稿；④评价在编制审计报告时得出的结论，并考虑拟出具审计报告的恰当性。
对于上市实体财务报表审计，项目质量控制复核人员在实施项目质量控制复核时，还应当考虑：①项目组就具体审计业务对会计师事务所独立性作出的评价；②项目组是否已就涉及意见分歧的事项，或者其他疑难问题或争议事项进行适当咨询，以及咨询得出的结论；③选取的用于复核的审计工作底稿，是否反映了项目组针对重大判断执行的工作，以及是否支持得出的结论。
（3）质量控制复核时间只有完成了项目质量控制复核，才能签署审计报告。
审计报告的日期不得早于注册会计师获取充分、适当的审计证据，并在此基础上对财务报表形成审计意见的日期。
要考虑在审计过程与项目质量复核人员积极协调配合，使其能够及时实施质量控制复核，而非在出具审计报告前才实施复核。
【知识点】期后事项期后事项是指财务报表日至审计报告日之间发生的事项，以及注册会计师在审计报告日后知悉的事实。
一、期后事项的种类期后事项分段示意图时段采取的措施对审计结果影响第一时段（主动识别）应当设计和实施审计程序，获取充分、适当的审计证据，以确定所有在该时段发生的、需要在财务报表中调整或披露的事项均已得到识别如果没有得到恰当的处理出具保留意见或否定意见1.了解管理层为确保识别期后事项而建立的程序；2.询问管理层和治理层（如适用），确定是否已发生可能影响财务报表的期后事项；（新的承诺、借款或担保？）3.查阅被审计单位的所有者、管理层和治理层在财务报表日后举行会议的纪要；4.查阅被审计单位最近的中期财务报表（如有）三、注册会计师在审计报告日至财务报表报出日前知悉的事实时段采取的措施对审计结果影响第二时段（被动关注责任）1.在审计报告日后，CPA没有义务针对财务报表实施任何审计程序；2.管理层有责任将发现的可能影响财务报表的事实告知CPA；当然，CPA还可能从媒体报道、举报信或者证券监管部门告知等途径获悉影响财务报表的期后事项若同意修改，对修改后的报表出具新审计报告*，（或更改报告日期；双重报告日期）若拒绝修改，但报告尚未提交，则出具保留或否定意见的审计报告若拒绝修改，且报告已提交：（1）阻止报出（2）仍然报出，采取措施防止报表使用人信赖报告第15号《期后事项》具体准则第十六条规定，如注册会计师对审计报告日至会计报表公布日获知的期后事项实施了追加审计程序，并已作适当处理，注册会计师可选用签署双重报告日期或更改审计报告日期的方法，即将原定审计报告日推迟至完成追加审计程序时的审计报告日。
第二时段期后事项对审计结果影响第二时段期后事项1.管理层修改财务报表，注册会计师应当根据具体情况对有关修改实施必要的审计程序注册会计师应当将用以识别期后事项的审计程序延伸至新的审计报告日，并针对修改后的财务报表出具新的审计报告2.管理层对财务报表的修改仅限于反映导致修改的期后事项的影响，被审计单位的董事会、管理层或类似机构也仅对有关修改进行批准①修改审计报告，针对财务报表修改部分增加补充报告日期，从而表明注册会计师对期后事项实施的审计程序仅限于财务报表相关附注所述的修改（双重报告日期）②出具新的或经修改的审计报告，在强调事项段或其他事项段中说明注册会计师对期后事项实施的审计程序仅限于财务报表相关附注所述的修改（单报告日期）四、注册会计师在财务报表报出后知悉的事实时段采取的措施对审计结果影响第三时段（没有义务识别）1.没有义务识别第三时段的期后事项2.但知悉第三时段期后事项时的考虑：（1）与管理层和治理层（如适用）讨论该事项；（2）确定财务报表是否需要修改（审计报告日已经存在的事实，日前知悉，可能影响审计报告）；（3）如果需要修改，询问管理层将如何在财务报表中处理该事项若修改了报表并重新公布，重新出审计报告+强调段（或其他事项段），并更改报告日期若拒绝修改报表，采取措施防止报表使用人信赖报告若临近公布下期报表时，仍应提请修改财务报表（上市公司）【例题·多选题】（2015年）下列有关期后事项审计的说法中，正确的有（）。