货币金融学第四章--商业银行

第五章商业银行
在市场经济条件下,财政税收对全社会范围内的集中性分配，是通过货币资
金形态来实现的，而货币资金又离不开银行。

因此,无论是公民个人的经济生活，
还是企事业单位、国家机关、部队的经济生活,都与银行密不可分。

那么，什么
是银行？银行的主要工作是什么？银行在国民经济中起什么作用?家庭或个人有
了余钱后，怎样保值、增值？储蓄有什么好处？为什么有的人到银行存款,有的
人却购买债券，还有一些人去保险公司财产保险、人身保险？这些经济现象就是
本章所要讲述的内容。

如果说十多年前，银行更多还只是银行家们所关注的事情,那现在则无不与
百姓生活息息相依：交水电，订报纸，贷款买房,金融品种日新月异；投保险,买
债券，投资理财，各项金融服务推陈出新.
我们可以发现,随着社会主义市场经济的发展，我国以银行为主的金融事业
实现了历史性的跨越，我们每个人的观念也会不断的变化.对于跨越二十一世纪
的现代公民，没有金融意识，缺乏金融知识，是不可想象的。

那么作为主要金融
机构的银行，到底什么是银行？它有哪些业务和作用？这就需要从银行的产生谈
起。

第一节商业银行的起源于产生
由于银行是一种金融机构，这里有必要先了解金融和金融业。

1、金融和金融机构
在市场经济条件下，一部分生产经营者积累了大量的货币资金；而另一部分
生产者和经营者由于经营不善，或急于更新设备，或是白手起家而急需大量资金。

这里面就形成了两类特殊的群体，一类是有钱者，一类是缺钱者.一方面是大量
闲置资金，另一方面是资金不足。

这样缺钱者就要向有钱者借款，这就是资金的
融通.货币资金的融通就是金融。

资金融通的中介机构就是金融机构（多媒体显
示).随着市场经济的发展，金融机构的种类和规模也日益发展.在金融业中,专门从
事货币的发行和回笼，货币收支的组织和管理，使货币在不同所有者之间借入和
贷出的主要机构——银行。

2、银行是主要的金融机构
学习银行的产生,我们必须首先了解银行一词的来源.银行一词来源于意大利
Banca（多媒体显示)。

其原意是长凳、椅子，是最早的市场上货处兑换商的营业
用具。

英语转化为Bank,原意为存钱的柜子.在我国，之所以有“银行"之称，则
与我国经济发展的历史有关。

在我国历史上，白银一直是主要的货币材料之一。

“银"往往代表的就是货币。

“而"行“则是对大商业机构的称谓。

把办理与银钱
有关的大金融机构称为银行。

最早见于太平天国洪仁轩所著的《资政新篇》。

那
么，银行是如何产生的呢。

？
3、银行是商品货币经济发展到一定阶段的产物
它的产生大体上分为三个阶段：
第一阶段:出现了货币兑换业和兑换商
第二阶段:增加了货币保管和收付业务即由货币兑换业演变成货币经营业
第三阶段:兼营货币保管、收付、结算、放贷等业务,这里货币兑换业便发展为银
行业。

那么我们如何来理解呢？
随着商品经济的发展，各地区和各国之间的贸易往来日益增多，相互之间需
要支付大量的货币。

但是，各地区和各国的货币是不同的。

商人在异地或异国做
买卖，就需要把本地或本国的货币换成外地区或外国的货币,这样才能完成货币
的支付行为.为了适应这方面的需要,逐渐从商人中分离出一种专门从事货币兑换
业务的商人,兑换商中收取一定的手续费。

货币兑换业务便应运而生。

随着商品经济的进一步发展，货币兑换业务也不断兴旺.此时，兑换商并不
满足只从中吸取一定的手续费.除了原有的兑换业务外，还代替商人保管存款，
并办理汇兑业务，以及代理客房进行收付、记帐、结算。

随着货币经营业务的扩
大，货币经营者手中聚积起大量的货币资金，他们利用这些资金来办理放款业务.
以牟取更多的利润，而社会上一些有钱人又暂时不用的人,也都愿意把钱存放在
他们那里,给自己带来利息收入。

这样，货币兑换业就逐渐发展成从事货币兑换
又为整个货币周转服务的货币经营业了。

而当放款逐渐成为货币经营业的主要业
务时，货币经营业就转化为银行了。

可见，银行是商品货币经济发展到一定阶段的产物。

近代最早的银行是1580年建于意大利的威尼斯银行。

此后，1593年在米
兰、1609年在阿姆斯特丹、1621年在纽伦堡、1629年在汉堡以及其它城市也
相继建立了银行。

当时这些银行主要的放款对象是政府,并带有高利贷性质，因
而不能适应资本主义工商业发展的要求。

银行在欧洲的普遍兴起是在18世纪末至19世纪初，而银行业最为发达的地
区是工业革命中走在世界前列的英国，尤其是伦敦地区。

最早出现的按资本主义
原则组织起来的股份银行是1694年成立的英格兰银行。

到18世纪末19世纪初，
规模巨大的股份银行纷纷建立，成为资本主义银行的主要形式。

随着信用经济的
进一步发展和国家对社会经济生活干预的不断加强，又产生了建立中央银行的客
观要求。

1844年改组后的英格兰银行可视为资本主义国家中央银行的鼻祖。

到
19世纪后半期,西方各国都相继设立了中央银行.早期的银行以办理工商企业存
款、短期抵押贷款和贴现等为主要业务.现在，西方国家银行的业务已扩展到证
券投资、黄金买卖、中长期贷款、租赁、信托、保险、咨询、信息服务以及电
子计算机服务等各个方面。

中国：在7~10世纪初期的唐朝，已经出现了办理金融业务的独立机构，但
经营范围比较单一。

明朝中叶出现的钱庄和清朝产生的票号，实际都具有银行的
性质。

这类采取封建式组织管理形式的金融机构,都是独资或合资经营的，很少
有分支机构，资金力量薄弱,业务范围小，与股份银行在业务经营和管理方式等
方面有着很大的差别.1845年英国人在香港开办了中国第一家银行——丽如银
行，而中国自办的第一家民族资本银行是1897年成立的中国通商银行。

它标志
着我国近代银行的兴起.它虽然只是一家私立的商业银行，却发挥着中央银行的
作用。

中国通商银行是我国第一家商业银行，也是我国第一家发行纸币的银行,
创始于1897年5月27日。

总行设于上海黄浦路（今中山东一路76号）。

督办全国铁路事务大臣盛宣怀,通商银行创办者。

1905年清政府成立户部银行是中国最早的国家银行.这是中国最早由官方开
办的国家银行.1908年2月，经度支部（即官制改革前的户部）奏准，户部银行
又改称“大清银行”（也叫“京师总行”）
大清银行在上海、天津、汉口等地设立了二十家分行。

大清银行为股份有限
公司，资本一千万两白银,分为十万股，分别由国家和私人各认购五万股.大清银
行除经营一般银行业务外,还兼有发行纸币、经管国库。

1911年，大清银行改称
“中国银行”.
1911年辛亥革命以后,中国的银行业有了进一步发展.但是,由于中国的资本
主义商品经济不发达和帝国主义的侵略，中国的银行业畸形发展。

在国民党统治
的后期,以中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行以及中央信托局、中
央合作金库等官僚资本金融垄断体系,控制了国民经济的命脉。

第二节商业银行的性质、职能与作用
一、商业银行的性质：
1、商业银行的含义:P92
2、商业银行具有一般企业的特征，又不是一般的企业。

3、与中央银行相比：服务对象不同、地位不同、作用不同；
4、与其它金融机构相比:唯一能够吸收可签发支票的活期存款.
二、商业银行的职能是由它的性质所决定的,主要有四个基本职能
（一）信用中介职能
信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能.这一职能的
实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通
过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者
的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、
投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润.
商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。

商业银行通过信用中介的职
能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货
币资本的使用权。

意义：
1、提高资金的使用效率,扩大社会再生产规模：将闲置资金投入生产
2、扩大社会资产总量，推动生产力发展
3、优化资源配置：再分配到收益较高的地区和部门
（二）支付中介职能
商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职
能。

通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现
款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。

(如支
票等各种票据)，由此构成以商业银行为中心,形成经济过程中无始无终的支付链
条和债权债务关系。

（三）信用创造功能
商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能.
商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支
票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款,在这种存款不提取现金或不完
全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源,最后在整个银行体系，形成数
倍于原始存款的派生存款，长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活
期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转帐和支票流通，商业银
行以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款是构成贷款供应量的
主要部分，因此:商业银行就可以把自己的负债作为货币来流通，具有了信用创
造功能。

（四）金融服务职能
随着经济的发展,工商企业的业务经营环境日益复杂化,银行间的业务竞争也
日益剧烈化，银行由于联系面广,信息比较灵通,特别是电子计算机在银行业务中
的广泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件，咨询服务，对企业“决策
支援"等服务应运而生，工商企业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来
的属于企业自身的货币业务转交给银行代为办理，如发放工资，代理支付水、电、
气、手机费等其他费用等。

个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转帐结算。

现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。

在强烈的业务
竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域,通过金融服务业务的发展，进一
步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来,开拓新的
业务领域。

在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能.
第三节商业银行业务
一、负债业务
是指形成银行资金来源的业务。

负债是银行由于受信而承担的将以资产或资
本偿付的能以货币计量的债务.可以分为银行（自有）资本和银行负债两大部分.
(一）银行（自有）资本
商业银行与一般工商业公司一样，应具有适当数量的自有资本金。

包括：
1、股本:是在有价证券市场上用出售股票的方式筹集起来,或由一些大公司
共同出资合股形成的,是银行最原始的资金来源,也是银行开业的前提之
一.包括普通股和优先股.
2、储备资本：是指在银行保留的收益中专门用于应付意外事件或预料中突
发事件的准备金。

3、盈余/未分配利润：是指银行税后净利在分配给股东后的余额，它是银行
增加自有资本的主要来源。

4、各种资本性票据和债券
现代商行中,自有资本通常小于负债总额的10%。

作用：减少银行的经营风险，维持银行业务的正常经营，使银行保持适度的
资产规模。

(二）银行负债
存款、派生存款是银行的主要负债,约占资金来源的80％以上
1、支票存款：所有者可以随时要求提取帐户中的余额，也可以向第三者开出支
票，第三者凭支票到开户银行要求兑现。

流动性最高,一般看作是货币的一个部
分。

（美国四种形式见书96页）.
2、非交易存款：不能直接签发支票,因此利息较高。

（1)储蓄存款：专指居民个人的存款.
（2）定期存款
定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。

定
期存款占银行存款比重较高。

因为定期存款固定而且比较长,从而为商业银行提
供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款与投资具有重要意义。

➢可转让定期大额存单（CDs）
可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，但与前述定期存款又有所
区别.可转让存单存款的明显特点是：存单面额固定，不记姓名，利率有固定也
有浮动，一般高于同期储蓄存款的利率，存期为３个月、６个月、９个月和１２
个月不等。

存单能够流通转让，以能够满足流动性和盈利性的双重要求。

3、其它负债:
向央行借款（再贴现）、同业拆借(联邦基金市场）、向母公司（银行控股公
司）借款、出售回购协议等.
二、资产业务
资产业务，是商业银行的运用资金的各项业务。

（一）现金资产
最具有流动性，但收益性较差，所以只有10%左右。

作用：1、随时支付客户提现，满足客户意外贷款；
2、支付各种营业费.
包括：1、库存现金：银行保存在金柜中用于日常营业支付的通货.
2、法定存款准备金、超额存款准备(一般存款准备）：存放中央银行
3、在同业间的存款：存放同业、同业存款。

目的是为了便于同业之间结
算收付及开展代理业务。

4、应收款项/托收现金:是指在支票清算过程中已计入商业银行的负债，但
实际上商业银行还未收到的那部分资金。

（二）贷款：放款业务——商业银行最主要的资产业务，占银行总资产的
50％—70%
1、工商业贷款
工商企业与银行订立一种正式协议，以确定一个贷款额和期限。

2、抵押贷款：以特定担保品作为抵押的贷款。

担保品：商品或商品凭证、不动产（不动产贷款）、票据和证券等。

3、信用放款：信用放款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品
的放款.
因其风险大，所以利率高且有一定的附加条件（提供财务报表、经
营情况、贷款用途等）。

4、票据贴现放款
票据贴现放款,是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现
日起至到期日止的利息而取得现款。

票据贴现和票据抵押贷款的不同:
（1）银行对票据的所有权不同.
（2）得到的贷款金额不同.抵押贷款是按票面金额的60%-80%。

（3）支付利息的方式不同.事先扣除和事后扣除，则贴现利息低。

5、透支放款/信用卡贷款：银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向
客户提供贷款。

提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的
“附加义务”。

6、消费者放款：房贷、车贷
消费者放款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费
用的放款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。

（三）证券投资:投资—买卖证券，禁止买卖股票，也称债券投资。

主要是为
了保证资产的流动性，兼具收益性。

银行资产运用顺序：准备金——贷款—-证券投资
（四）其它资产：主要是自己拥有的固定资产及在子公司的投资和预付费用等。

三、中间业务和表外业务
中间业务:就是银行利用场所、网络、技术等设施为客户提供服务，收取手续费
的各种业务。

所谓狭义的中间业务，就是《商业银行中间业务暂行规定》所称的中间业务，是
指在分业经营的原则下，“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收
入的业务”。

根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，商业银行在中华人民共和
国境内不得从事信托投资和代理股票买卖业务，要严格控制开办代理证券业务。

所谓广义的中间业务，是指商业银行不需向外借入资金和不必动用自己的资财,
利用自己的人力资源、市场信息和现代电讯技术与设备,替广大客户办理各项收付，
进行担保和其他委托事项，提供各项金融服务，并收取手续费的中介业务。

简言之，广义的中间业务包括狭义的中间业务和真正意义的表外业务。

既包括混
业经营与分业经营的所有中间业务,还涵盖了巴塞尔委员会规定的表外业务。

应该说,
所有的表外业务都属于中间业务。

（信用证、租赁等属于表内,但是中间业务）
表外业务(Off-Balance sheet Activities，简称OBS),
所谓表外业务,是指那些不会引起资产负债表内项目发生变化的业务活动。

表外
业务产生于承诺或约定事项,它可以给商业银行带来业务收入或减少商业银行经
营风险，但按传统的会计核算程序，又不算作资产或负债，因而不在资产负债表
内反映。

表外业务没有发生实际的货币收付，银行也没有垫付任何资金，但根据
事先的承诺或约定，已形成了银行的债权债务，它们随时可能转变为事实上的资
产或负债。

从业务内容上看,表外业务主要可分为三类:
第一类是承诺业务，即银行承诺在一定的条件下、一定的期间内向客户提供
资金或购买证券，一旦协议生效，可能会引起银行资产负债的变动。

第二类是担保业务，即合同双方的第三者（担保人,即银行）应合同一方(委
托人）的要求,向合同的另一方（受益人)出具的书面担保，保证对委托人的债务
或应履行的合同义务承担损失和赔偿责任.
第三类是金融衍生工具业务，主要包括外汇期货、货币利率互换、远期利率
协议等业务.
目前，国内商业银行的表外业务主要是承诺业务和担保业务,金融衍生工具
业务基本上未开展。

前两类业务中比较常见并可能存在潜在风险的主要有以下几
种:
1、贷款承诺。

贷款承诺是银行与借款客户达成的一种具有法律约束力的正
式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户
需要提供贷款，并向借款客户收取承诺佣金。

贷款承诺的风险较高,因为承诺在
事先作出，如果在承诺期间借款人的财务状况恶化，影响其偿债能力，银行仍负
履约贷款责任，从而增加银行的贷款质量风险。

2、银行承兑汇票。

银行承兑汇票是收款人或付款人签发的，由银行承兑，
并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据。

银行承兑汇票是商业汇票的一
种，也是企业之间较为通常的结算方式。

银行承兑汇票的风险在于:银行承兑汇
票到期持票人申请承兑付款时，银行需凭票向持票人无条件支付票据所载相应款
项，而无论承兑申请人当日是否足额交存票款。

银行支付票款后，根据承兑契约
规定，可对承兑申请人执行扣款，但如果此时承兑申请人财务状况恶化、现金流
量不足，则银行面临该款项难以全额收回的风险.
3、银行保函。

银行保函又称银行保证书，是商业银行应委托人的请求，向
受益人出具的，在一定条件下，一定期限内,担保被保证人履行某项义务或承诺
经济赔偿责任的书面凭证。

保函不占用资金，但一经开立，银行就承担了付款的
法律责任。

当保函申请人不能及时完成其应尽责任，又拒不付款或无力付款时，
银行就得无条件的承担付款责任。

因此,银行保函作为银行的担保业务，是一项
风险很大的业务。

中间业务可分为九大类：
支付结算类中间业务,包括国内外结算业务;银行卡业务，包括信用卡和借记卡业
务；代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代
收代付等；担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；
承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；交易类中间业务，例如远期外汇合约、
金融期货、互换和期权等；基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；
咨询顾问类业务,例如信息咨询、财务顾问等；其他类中间业务，例如保管箱业务等。

2001年7月中国人民银行颁布了《商业银行中间业务暂行规定》，进一步明
确商业银行经央行审批后，可以办理金融衍生业务、代理证券、投资基金托管、
信息咨询、财务顾问等投资银行业务
我国商业银行中间业务发展起步较晚,在产品品种上仅仅限于结算、代理收
费等劳动密集型产品。

目前,虽然我国各商业银行开展了约２６０余个品种的中
间业务，但是其中的相当部分是不收费的。

如邮寄对帐单、代发工资、银证转
账、招行一卡通业务等都是不收费的。

长期以来，由于我国商业银行中间业务
服务不收费,种类单调、发展缓慢,银行缺乏创新的积极性。

1、结算业务
结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务，是银行代客户清偿
债权债务、收付款项的业务。

一、结算工具
结算工具就是商业银行用于结算的各种票据.目前可选择使用的票据结算工
具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等.
主要的票据结算工具:
（一）银行汇票：由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持
往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。

(二）商业汇票：由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或双方
约定延期付款的商品交易。

（三）银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支
取现金的票据。

可分为不定额本票和定额本票.
(四）支票:由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据,是我国传统
的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。

二、结算方式
1 同城结算方式。