单位银行结算管理办法

银行结算管理办法

为加强货币资金管理，各部门、各单位经办人员办理各项费用结算或借款时，除了按国家现金管理规定可以使用现金外，其余均必须通过银行结算办理。银行结算方式有：支票、汇票、汇兑、委托收款等。

一、银行结算的范围

除以下支付事项外，其余款项的支付均须通过银行转帐结算。

1.发放职工工资、津贴、补贴。

2.按规定发放的各种奖金。

3.发放给个人的劳务报酬。

4.各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出。

5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

6.出差人员携带的差旅费。

7.现金结算起点以下的零星开支。

8.因采购地点不确定、抢险救灾，办理转账不方便，确需现金支付的其他特殊情况。

二、转帐支票（同城使用）

1.用款单位经办人凭办理好报销手续的发票或借款单，经审核后可直接开具支票。银行出纳在支票上应填写日期、收款人（与发票上的收款人必须一致）、大小写金额和用途等。

2.按照中国人民银行的规定，空白支票在未填列内容和金额时不得签发。在特殊情况下，确需领用不填写金额的转帐支票时，需经财务处处长批准，同时必须加强对领用空白支票的管理。

三、汇票、汇兑（异地使用）。经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款经审核后方可办理，必须填写收款单位全称、帐号、开户行。

四、委托收款（同城或异地）。原则上不办理委托收款业务，如确需办理委托收款业务的相关部门，在与对方单位签定合同时，须由财务处同意并加盖银行预留印鉴章，否则拒付。

五、其他。财务部门应加强对银行结算业务的核算，按规定建立健全银行日记帐，逐笔记载银行收付，帐目应当日清月结，并定期编制和核实银行存款余额调节表。

本办法自发文之日起执行，由财务处负责解释。