金融风险管理第13章 非银行金融机构风险管理
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求 贷款手续是否健全、记录清楚 与同行相比，信用社的资产回报是否合理等
信用社的保险
通过购买保险，信用社可以将大部分风险转移 给保险公司。
保险公司通过理赔方式使信用社恢复到受损前 财务状况。
三、我国农村信用社风险管理
农村信用社风险形成的主要原因
信用社管理人员对内部控制制度执行不严格，制度流于 形式，未真正落到实处
贷款发放后，信贷人员要负责监测借款人的经 营状况，使信用社能够迅速、准确地预测和识 别在授信业务上面临的风险。
风险估价
信用社通常使用重置成本法和实现现金价值法。
风险控制
加强内部控制 会计管理 贷款管理 审计监督
信用社的内部审计与监督 审计监督的主要内容：
所有的交易和账户是否都在财务报表中有准确的记录 资产和负债记录是否准确 经理人员是否对审计施加了某种限制 审计人员是否提出了改进意见 是否存在于相关政策、法规有冲突的地方 现金管理是否到达到了利益最大化无风险最小化的要
税务风险
在以税收为基础的融资租赁交易中，纳税条款和 税率的变动对租赁公司有较大的影响。
技术落后风险
在融资租赁业务中，由于承租人选用的技术和设备未能跟 上科学技术的发展，其租用的设备发生严重的元器件磨损 甚至不得不淘汰，从而影响其经济效益和偿付能力的风险。
投资比例控制 投资分散风险 保险控制
建立信托投资机构风险管理框架
建立董事会、经理层和部门岗位组成的三级风险控制框 架
建立横向的风险分析报告与纵向的风险控制规则 纠正信托功能错位，准确定位信托职能，控制信托行业
风险。
第三节 金融租赁公司风险管理
租赁：出租人和承租人通过契约关系明确双方责 任，由出租人让渡财产使用权和处置权的经济行 为。
金融信托投资公司的业务特点
信托投资公司的经营范围涵盖了资本市场、货币市场 和实业投资市场三大市场，并拥有直接投资和社会融 资量大手段，可以运用股权和债权两大方式。
金融信托投资公司的主要风险
信用风险 流动性风险 违约风险 市场风险
二、金融信托投资风险的管理与控制
信托投资机构风险管理原则
一、金融租赁业务及其风险的主要特点
金融租赁的主要特征
由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承 租人偿还租金的风险而采用的一种形式所有权， 在合同结束时最终有可能转移给承租人，因此 租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由 承租人负责，出租人只提供金融服务。
金融租赁风险特征
金融租赁涉及外贸、金融、法律、保险、交通运输、物 资供应等诸多环节，各方当事人所处环境不同会导致风 险的发生。
金融租赁是一种由出租方融通资金为承租人提供 所需设备，承租方定期偿付租金并获得设备资产 使用权的、集融资和融物于一体的信用方式，即 由出租人根据承租人的请求，按双方事先合同的 约定，向承租人指定的出卖人购买承租人指定的 固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前 提下以承租人支付所有租金为条件，将一个时期 的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租 人。
小额农户信用贷款是农村信用社实现核心市场、 核心客户和核心服务产品的统一，也是农村信 用社核心竞争力的集中体现。
农村信用社的主要风险
信用风险 流动性风险 利率风险 操作风险 资本金风险
二、农村信用是风险管理框架
风险识别
信贷人员和信贷委员会要详细分析借款人的财 务史和品质，全面掌握借款人的情况、性质、 市场、信誉、行业特点等，以正确评价借款人 的未来发展趋势，客观评价借款人未来偿还借 款的意愿和能力。
出租人违约的风险：融资公司本身资金不足和工作疏忽、 失误而导致供货人拒绝或推迟交货，使租赁物不能如期交 给承租人而使之蒙受损失。
供货人违约风险：供货人未能按合同规定按时交货，或未 能达到预定的要求，从而使承租人、出租人能受损失。
利率风险
利率升降变动给借贷双方造成损失
汇率风险
在国际租赁业务中，各国货币之间汇率发生变动 导致交易者发生经济损失的可能性。
一、金融信托投资公司风险的表现形式
信托投资公司的核心业务：
资产管理业务：信托公司可以采用委托和信托两种方 式经营资产管理业务。
部分投资银行业务：承销国债、证券信用银行债券和 企业债券；经营企业资产的重组、并购及项目融资、 公司理财、财务顾问等智力密集型投行业务。
自营业务：信托投资公司对可以运用的资金，可以存 放于银行或者用于同业拆放贷款、融资租赁、以自有 财产为他人提供担保等业务。
第十三章 非银行金融机构风险 管理
主要内容
第一节 农村信用社风险管理 第二节 金融信托投资机构风险管理来自百度文库第三节 金融租赁公司风险管理
第一节 农村信用社风险管理
一、农村信用社经营特点及主要风险 农村信用社的经营特点
农村信用社具有机构、网点和从业人员众多， 遍布范围广，与农村、农户、农民联系紧密的 特点。
少数信贷人员有章不循，未严格按照操作规程办理贷款 业务，不认真执行信贷、财务、财务其会计等各项目内 控制度
个别信贷人员法律意识不强，业务素质不高，工作不负 责任，形成人为地违规现象
联社检查不到位，监督制约机制不完善，缺乏有效的监 督和指导
联社及信用社对单个违规事件未能及时处理，导致遗留 问题越积越多
租赁业务的各种风险之间相互作用，相互影响，共同形 成租赁业务风险。
具体到某笔业务上，租赁业务风险体现为承租人对租金 的延付或不偿付。一旦承租人对某一期租金的支付违约， 则以后各期租金也会出现违约，这就是租赁业务风险的 累积性特征。
二、金融租赁的主要风险
信用风险
承租人违约的风险：承租人本身因经营不善、周转资金不 足，甚至恶意欺诈而发生延付甚至不付租金的行为。
信贷风险管理是全面风险管理的重点
建立健全信贷人员岗位责任制 落实贷款“三查”制度 充分发挥股金卡和信用小组的作用 加强信贷管理，保全诉讼时效
操作风险管理
第二节 金融信托投资机构风险管理
金融信托投资：专门接受他人委托，代为 经营、管理、授受和买卖有关货币资金及 其他财产的一种特殊金融服务，它具有灵 活性、多样性、适应性的特征，具体表现 为财产管理和融通资金两个基本职能。
信用社的保险
通过购买保险，信用社可以将大部分风险转移 给保险公司。
保险公司通过理赔方式使信用社恢复到受损前 财务状况。
三、我国农村信用社风险管理
农村信用社风险形成的主要原因
信用社管理人员对内部控制制度执行不严格，制度流于 形式，未真正落到实处
贷款发放后，信贷人员要负责监测借款人的经 营状况，使信用社能够迅速、准确地预测和识 别在授信业务上面临的风险。
风险估价
信用社通常使用重置成本法和实现现金价值法。
风险控制
加强内部控制 会计管理 贷款管理 审计监督
信用社的内部审计与监督 审计监督的主要内容：
所有的交易和账户是否都在财务报表中有准确的记录 资产和负债记录是否准确 经理人员是否对审计施加了某种限制 审计人员是否提出了改进意见 是否存在于相关政策、法规有冲突的地方 现金管理是否到达到了利益最大化无风险最小化的要
税务风险
在以税收为基础的融资租赁交易中，纳税条款和 税率的变动对租赁公司有较大的影响。
技术落后风险
在融资租赁业务中，由于承租人选用的技术和设备未能跟 上科学技术的发展，其租用的设备发生严重的元器件磨损 甚至不得不淘汰，从而影响其经济效益和偿付能力的风险。
投资比例控制 投资分散风险 保险控制
建立信托投资机构风险管理框架
建立董事会、经理层和部门岗位组成的三级风险控制框 架
建立横向的风险分析报告与纵向的风险控制规则 纠正信托功能错位，准确定位信托职能，控制信托行业
风险。
第三节 金融租赁公司风险管理
租赁：出租人和承租人通过契约关系明确双方责 任，由出租人让渡财产使用权和处置权的经济行 为。
金融信托投资公司的业务特点
信托投资公司的经营范围涵盖了资本市场、货币市场 和实业投资市场三大市场，并拥有直接投资和社会融 资量大手段，可以运用股权和债权两大方式。
金融信托投资公司的主要风险
信用风险 流动性风险 违约风险 市场风险
二、金融信托投资风险的管理与控制
信托投资机构风险管理原则
一、金融租赁业务及其风险的主要特点
金融租赁的主要特征
由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承 租人偿还租金的风险而采用的一种形式所有权， 在合同结束时最终有可能转移给承租人，因此 租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由 承租人负责，出租人只提供金融服务。
金融租赁风险特征
金融租赁涉及外贸、金融、法律、保险、交通运输、物 资供应等诸多环节，各方当事人所处环境不同会导致风 险的发生。
金融租赁是一种由出租方融通资金为承租人提供 所需设备，承租方定期偿付租金并获得设备资产 使用权的、集融资和融物于一体的信用方式，即 由出租人根据承租人的请求，按双方事先合同的 约定，向承租人指定的出卖人购买承租人指定的 固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前 提下以承租人支付所有租金为条件，将一个时期 的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租 人。
小额农户信用贷款是农村信用社实现核心市场、 核心客户和核心服务产品的统一，也是农村信 用社核心竞争力的集中体现。
农村信用社的主要风险
信用风险 流动性风险 利率风险 操作风险 资本金风险
二、农村信用是风险管理框架
风险识别
信贷人员和信贷委员会要详细分析借款人的财 务史和品质，全面掌握借款人的情况、性质、 市场、信誉、行业特点等，以正确评价借款人 的未来发展趋势，客观评价借款人未来偿还借 款的意愿和能力。
出租人违约的风险：融资公司本身资金不足和工作疏忽、 失误而导致供货人拒绝或推迟交货，使租赁物不能如期交 给承租人而使之蒙受损失。
供货人违约风险：供货人未能按合同规定按时交货，或未 能达到预定的要求，从而使承租人、出租人能受损失。
利率风险
利率升降变动给借贷双方造成损失
汇率风险
在国际租赁业务中，各国货币之间汇率发生变动 导致交易者发生经济损失的可能性。
一、金融信托投资公司风险的表现形式
信托投资公司的核心业务：
资产管理业务：信托公司可以采用委托和信托两种方 式经营资产管理业务。
部分投资银行业务：承销国债、证券信用银行债券和 企业债券；经营企业资产的重组、并购及项目融资、 公司理财、财务顾问等智力密集型投行业务。
自营业务：信托投资公司对可以运用的资金，可以存 放于银行或者用于同业拆放贷款、融资租赁、以自有 财产为他人提供担保等业务。
第十三章 非银行金融机构风险 管理
主要内容
第一节 农村信用社风险管理 第二节 金融信托投资机构风险管理来自百度文库第三节 金融租赁公司风险管理
第一节 农村信用社风险管理
一、农村信用社经营特点及主要风险 农村信用社的经营特点
农村信用社具有机构、网点和从业人员众多， 遍布范围广，与农村、农户、农民联系紧密的 特点。
少数信贷人员有章不循，未严格按照操作规程办理贷款 业务，不认真执行信贷、财务、财务其会计等各项目内 控制度
个别信贷人员法律意识不强，业务素质不高，工作不负 责任，形成人为地违规现象
联社检查不到位，监督制约机制不完善，缺乏有效的监 督和指导
联社及信用社对单个违规事件未能及时处理，导致遗留 问题越积越多
租赁业务的各种风险之间相互作用，相互影响，共同形 成租赁业务风险。
具体到某笔业务上，租赁业务风险体现为承租人对租金 的延付或不偿付。一旦承租人对某一期租金的支付违约， 则以后各期租金也会出现违约，这就是租赁业务风险的 累积性特征。
二、金融租赁的主要风险
信用风险
承租人违约的风险：承租人本身因经营不善、周转资金不 足，甚至恶意欺诈而发生延付甚至不付租金的行为。
信贷风险管理是全面风险管理的重点
建立健全信贷人员岗位责任制 落实贷款“三查”制度 充分发挥股金卡和信用小组的作用 加强信贷管理，保全诉讼时效
操作风险管理
第二节 金融信托投资机构风险管理
金融信托投资：专门接受他人委托，代为 经营、管理、授受和买卖有关货币资金及 其他财产的一种特殊金融服务，它具有灵 活性、多样性、适应性的特征，具体表现 为财产管理和融通资金两个基本职能。