房地产开发企业计税成本对象备案报告表1

附表1：

房地产开发企业计税成本对象备案报告表

注：

1、本表应由纳税人在房地产项目开工之前报主管税务机关备案。

2、成本对象的确定原则是指：可否销售原则、分类归集原则、功能区分原则、定价差异原则、成本差异原则、权益区分原则。企业可选择一个或一个以上原则。

3、成本对象一、二、三行次可根据本企业成本对象的数量自行增加相应行次。

4、对土地的分摊不采用占地面积法的,在备注栏应说明采用的具体方法、原因；对公共配套设施、借款费用等采用其他方法的，在备注栏应说明采用的具体方法、原因；对其他成本项目应填写分摊的具体方法、原因。

附表2：

房地产开发企业预提费用明细表(计提)

与合同总金额-已开票金额，孰小数确定。

2、公共配套设施按项目明细填列，并附送公共配套设施承诺建造且不可撤销的相关资料,公共配套设施是指非营利且产权属于全体业主,或无偿赠与地方政府、公用事业单位的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园，利用地下基础设施形成的停车场所。

3、政府收费按具体收费项目明细填列，并附政府要求上交相关费用的正式文件。

附表3：

房地产开发企业预提费用明细表(结算)

注：1、出包工程按出包合同明细填列，出包工程项目应与《房地产开发企业预提费用明细表(计提)》所填项目一致；

2、公共配套设施按项目明细填列，并附送公共配套设施承诺建造且不可撤销的相关资料,公共配套设施是指非营利且产权属于全体业主,或无偿赠与地方政府、公用事业单位的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园，利用地下基础设施形成的停车场所。

3、政府收费按具体收费项目明细填列。

附表4：

房地产开发企业本年共同（间接）成本分摊明细表(开发期分摊)

注：本表为本年发生的共同（间接）成本需要在各个开发期间进行分摊时填报。

附表5：

房地产开发企业本年共同（间接）成本分摊明细表(成本对象分摊)

注：本表为本年发生的共同（间接）成本需要在各个成本对象间进行分摊时填报。

附表6：

房地产开发项目成本对象计税成本计算明细表

附表7：

小型微利企业从业人数、资产总额计算表

纳税年度: 年度

注：1、月平均数=（月初数+月末数）÷2；

2、全年月平均值=全年各月平均值之和÷12，年度中间开业或终止经营的，以纳税年度内实际经营月份计算全年平均值。

金融企业税前扣除贷款损失准备计算表

纳税年度：年度

纳税人识别号（公章）：纳税人名称：金额：元（列至角分）

经办人：法定代表人：报送日期：年月日注：1、本表15行“合计”列与年度申报表附表十的关系：当本表15行“合计”列≥0时，本表15行“合计”列=年度申报表附表十14行3列（贷款损失准备本期计提数）；当本表15行“合计”列＜0时，本表15行“合计”列的绝对值=年度申报表附表十14行2列（贷款损失准备本期转回额）。

2、本表第9行“涉农贷款”列=《金融企业涉农贷款明细清册》第11列“合计”行；本表第9行“中小企业贷款”列=《金融企业中小企业贷款明细清册》第12列“合计”行。

金融企业涉农贷款明细清册

纳税年度：年度

纳税人名称（公章）：纳税人识别号：金额：元（列至角分）

经办人：法定代表人：报送日期：年月日注：1、本表填报金融企业向农户、农村企业及各类组织发放的所有贷款情况。农户，是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户，还包括长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包耕地均不属于农户；农村企业及各类组织贷款，是指注册地位于农村区域的企业及各类组织，农村区域，是指除地级及以上城市的城市行政区及其市辖建制镇之外的区域。

2、第5列“涉农贷款类别”：按农户贷款、农村企业及各类组织贷款填报。

3、第9列“贷款风险类别”：按照《贷款风险分类指导原则》对涉农贷款的分类，即：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。

4、第11列“年末税收计提贷款损失准备余额”：属于正常类的，按1%计算，属于关注类、次级类、可疑类、损失类的，按会计计提标准计算确定。

附表10：

金融企业中小企业贷款明细清册

纳税年度：年度

纳税人识别号（公章）：纳税人名称：金额：元（列至角分）

经办人：法定代表人：报送日期：年月日注：1、本表填报金融企业向中小企业发放的所有贷款情况，中小企业是指年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业。

2、第5列“年销售额”：按借款企业所属纳税年度最后一日结算的当年销售额。

3、第6列“资产总额”：按借款企业所属纳税年度最后一日结算的资产总额。

4、第10列“贷款风险类别”：按照《贷款风险分类指导原则》对中小企业贷款的分类，即：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。

5、第12列“年末税收计提贷款损失准备余额”：属于正常类的，按1%计算，属于关注类、次级类、可疑类、损失类的，按会计计提标准计算确定。

附表11：

《纳税调整项目明细表》19行收入类“其他”纳税调整明细表

纳税年度：年度

纳税人名称（公章）：纳税人识别号：金额：元（列至角分）

附表12：

《纳税调整项目明细表》40行扣除类“其他”纳税调整明细表

纳税年度：年度

纳税人名称（公章）：纳税人识别号：金额：元（列至角分）