应收账款之对账单管理制度

应收账款之对账单

管理制度

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应收账款之对账单管理办法

1.总则

1.1.制定目的

为使本公司之收款作业顺畅,避免应收账款的误失或延迟

以及问题账款的产生,特制定本办法。

1.2.适用范围

本公司每月应收账款之对账单处理,均依照本办法所规范

的体制管理。

1.3.权责单位

1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

2.处理程序规定

2.1.应收账款对账单内容

权责单位之承办人员应依客户别整理出当月之<出货单>,

并据以制作<应收账款对账单>。对账单应详列下列内容:

1)客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、

承办人。

2)对账期间。

3)交易明细:

A、交易日期、产品编号、品名及规格。

B、单位、单价、数量及金额(原价及优惠折扣价)。

2

4)交易条件。

5)应收金额、已收金额及未收金额。

6)其它备注事项以及注明公司收款的银行账号。

2.2.作业程序

1)权责单位承办人员将<应收账款对账单>呈主管审核后,

转送营业单位相关经办人员。

2)营业单位营业人员应详细核对<应收账款对账单>,确定

各项资料明细与实况是否相符,如明细与实况有所出入,

应及时了解差异原因,并寻求解决之道及知会有关单位

处理。

3)营业人员核对<应收账款对账单>内容无误后,呈单位主

管签核,并在客户请款期限以前将对账单送达客户。,

4)营业人员应随时与客房联络核对<应收账款对账单>的

内容。

5)客户核对无误后,营业人员应请客户将<应收账款对账

单>签回,并注明可收款日期,届时应将该款项如期收

回。

2.3.处理时限

1)权责单位会计人员须于次月3日前,将上月份之<应收

账款对账单>填制完成,送交营业单位。

2)营业单位经办人员须于次月10日前,将上月份之<应收

3

账款对账单>与客户核对后,并将回执联送交权责单

位。

2.4.注意事项

1)若客户对<应收账款对账单>的内容有疑问时,权责单位

会同营业单位本对原始凭证,如确实有错误之情形应立

即更下,以免延误请款。

2)客户签收<应收账款对账单>,应由承办人签字加盖公司

章或负责人印章,以示确认。

3)分公司财会承办人员,应将<应收账款对账单>回执联收

齐,并传真予总公司权责单位备查。

4)权责单位及营业单位主管应督促下属,遵循应收账款对

账处理时限之规定并准时完成作业,如因拖延而影响请

款时效者,依相关规定议处之。

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