江海股份2020年三季度财务分析详细报告

江海股份2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

江海股份2020年三季度资产总额为478,800.39万元，其中流动资产为280,384.54万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的29.52%、21.77%和21.38%。非流动资产为198,415.84万元，主要以固定资产、其他非流动资产、在建工程为主，分别占非流动资产的49.37%、13.89%和12.32%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

389,741.44 100.00

433,889.29

100.00

478,800.39

100.00

流动资产

253,719.43 65.10

256,734.82

59.17

280,384.54

58.56

应收账款53,743.51 13.79 66,875.11 15.41 82,783.42 17.29 存货30,180.96 7.74 44,290.22 10.21 61,043.41 12.75 货币资金51,715.37 13.27 49,439 11.39 59,953.78 12.52

非流动资产

136,022.01 34.90

177,154.47

40.83

198,415.84

41.44

固定资产65,992.77 16.93 78,725.16 18.14 97,954.63 20.46 其他非流动资产0 - 34,871.43 8.04 27,566.37 5.76 在建工程17,399.59 4.46 18,407.03 4.24 24,442.6 5.10

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的43.84%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的29.52%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

253,719.43 100.00

256,734.82

100.00

280,384.54

100.00

应收账款53,743.51 21.18 66,875.11 26.05 82,783.42 29.52 存货30,180.96 11.90 44,290.22 17.25 61,043.41 21.77 货币资金51,715.37 20.38 49,439 19.26 59,953.78 21.38 交易性金融资产0 - 68,431.05 26.65 47,058.46 16.78 应收票据7,810.71 3.08 14,422.34 5.62 15,898.71 5.67 预付款项29,579.01 11.66 6,138.83 2.39 4,131.99 1.47 其他流动资产77,892.53 30.70 3,168.99 1.23 4,118.44 1.47

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为478,800.39万元，与2019年三季度的433,889.29万元相比有较大增长，增长10.35%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加19,229.48万元，存货增加16,753.18万元，应收账款增加15,908.31万元，货币资金增加10,514.78万元，在建工程增加6,035.56万元，长期股权投资增加3,364.71

万元，应收票据增加1,476.37万元，其他流动资产增加949.45万元，递延所得税资产增加331.21万元，投资性房地产增加90.72万元，长期待摊费用增加25.63万元，共计增加74,679.4万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少361.49万元，商誉减少1,189.47万元，预付款项减少2,006.84万元，其他非流动资产减少7,305.06万元，交易性金融资产减少21,372.59万元，共计减少32,235.44万元。各项科目变化引起资产总额增加44,911.09万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。