支付方式案例分析
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11
• 3）在提交托收申请书时，应尽可能仔细填 制委托事项，不要似是而非，要根据进口 商的资信情况和能力来确定是否接受信托 收据的方式放货。
12
• 4）办理 D／P远期托收业务时尽量不要使 远期天数与航程时间间隔较长，造成进口 商不能及时提货，一旦货物行情发生变化， 易造成进口商拒不提货，则至少会造成出 口商运回货物的费用或其他再处理货物的 费用。
24
• (4)这样既能安全收回货款；又符合双方合 同条款 。
25
案例4：信用证的到期日与交单期
• 思考：1、交单期、LC的有效期有怎样的规 定？
• 2、案中交单期应在何时？
26
析1
• (1)《跟单信用证统一惯例》第42条规定 • (2信用证的到期日是银行承担付款、承兑及
议付货款责任的最迟的期限，也是约束信 用证的受益人交单议付的期限 。
案例5：部分信用证、部分托收或 T／T结算引起的贸易纠纷案
• 思考：如何解决这个问题？
33
• (1)本案例中，卖方能否接受买方的要求， 采用部分信用证、部分T叮的结算方式，关 键是要搞清楚买方这样做的动机 。
34
• (2)许多进出口业务中，买方为了节省银行 费用，或者减少开出信用证所需的保证金， 往往提出采取部分货款金额用信用证结算， 其余部分货款用托收方式或T／T方式来结 算的要求。
• 请问这样做对卖方是否有风险？
40
• 由于T／T那部分金额没有任何单据可以证 明和显示这部分金额的存在，那么如果该 外商到时候真的不支付T汀结算的那部分货 款的话，出口商还真没有什么特别有用的 招数来控制局面。
• 对出口商来说可能最好的结局就是把货物 转卖或退运回国了。
41
Leabharlann Baidu
案6：
• 1、案中开证行是否有权向责任人追索？ • 2、UCP600对审单有什么要求，审单中应
30
• (6)所以，我国甲公司应在装运日期后21天 以内向银行提交单据，即我国甲公司交单 议付的最迟期限不得晚于7月 25日 。
• 我国甲公司实际到 7月 26日才交单，违反 了装运日期后 21天提交单据的规定，银行 有权拒付 。
31
• 另外，根据《跟单信用证统一惯例》的第 XX条规定 。。。
32
5
析1
• 1、D/P远期往往与实物期货交货结合使用， 进口商可凭卖方或托收行的信托收据在代 收行获得融资。
– 两种情况风险责任人不同
• 卖方授信 • 托收行授信
6
• 2、D／P远期在具体办理时主要有三种形式：
– ①见票后X＼天付款； – ②装运后＼X天付款； – ③出票后X＼天付款
7
• 3、采用D／P远期这种方式一般基于货物在 航程中要耽误一定时间，在单据到达代收 行时可能货物尚未到港，且出口商对进口 商资信不甚了解，不愿其凭承兑便获得单 据。
注意哪些问题？
42
• 一、按国际惯例，开证行付款后即无向受 益人追索的权利。
43
• UCP600第14条要求合理小心地审单，但一 般认为是按照正常的做法，在正常的时间 内审单，符合行业习惯即可。
• 银行审单应不违反“合理性”、“公平 性”、“善意性”。
• 银行只从表面上审核单据 • 不审核信用证中没有规定的单据 • “非单据条款”不予理会 • 审单时间规定
16
• 8）要注意 D／P远期在一些南美国家被视 作 D／A，最好事先打听清楚，做到知己知 彼。
17
案例3：信用证支付方式的分批装运 的理解
• 思考：1、A公司对LC的理解是否有误解？ • 2、A公司怎样可尽量避免损失？
18
• (1)A公司对LC条款的误解
– 误解为200公吨不许分批装运是原信用证规定 的，100公吨是后增加部分，另再装运这100公 吨也不分批装运就是信用证的要求，因为合同 也是如此规定的。
49
• 1、保兑行已经同意要求开证行允许对不符 单据付款，且开证行已授权保兑行对不符 单据付款，这意味着保兑行同意将其保兑 自动延展至开证行准许不符单据付款之时。
• 故B行拒付理由不充足。
50
• 2、当受益人交来不符单据时，保兑行必须 通知受益人直接联系申请人，请求申请人 授权开证行接受提交的不符单据，并通知B 行代为付款，从而免除B行作为保兑行的责 任。
44
• 本案中属于审单工作重大失误。不仅出口 商和议付行未发现错误，开证行也未审查 出来从而使其遭受重大损失.
• 审单方面应谨慎从事,严格按照UCP600及 合同条款审核,否则将给自己、客户带来不 必要的麻烦。
45
案7：
• 1、“单证相符”在案中应如何理解？ • 2、你认为此案的纠纷应如何解决？
支付方式案析
1
案1:承兑支付方式
• 1、DA和DP的区别。 • 2、案中把托运人和收货人都注明为乙公司
是否合适？为什么？ • 3、甲公司应吸取怎样的教训？
2
• 记名提单的使用，不能背书转让，不能流通，国 际上只有对价值很高或有特殊用途的货物才采用 “记名提单”。
• 案中托运人和收货人均注明为乙公司，表明只能 由该公司提货，即使有别的客户也提不了货；
51
46
案8
• 根据案例你认为可吸取的经验、教训有哪 些
47
• 1）注意保持LC条款和单据的严格一致,以 免给开证人和开证行可乘之机。
• 2）签约前，对客户进行资信调查。 • 3）随机应变，抓住正本提单，跟踪追索，
收回货款。
48
案9
• 1、B行理由是否充分？ • 2、怎样可免除B行作为保兑行的责任？
27
• (3)信用证未规定到期日是无效的，不能使 用；信用证的受益人若晚于信用证规定的 到期日提交单据的，银行有权拒付 。
28
• (4)受益人的交单要受信用证的到期日与交 单期这两个日期的约束 。
29
• (5)在本案中，信用证的到期日是7月31日 。 但因该信用证要求提交运输单据一提单， 且未规定装运日后必须交单的特定期限 。
• 3）严格按照合同规定办理出口、制单，避 免拖延付款或拒付；
• 4）对托收方式要建立健全的管理制度，定 期检查，及时催收清理，发现问题应迅速 采取措施，以减少损失。
4
案2：D/P远期支付方式
• 思考1、 D/P远期可否提前放单？如可以的 话，是怎样的情况？
• 2、 选择D/P远期成交，出口商应注意哪些 问题？
• 托运人也是乙公司则要求船公司退运给甲公司都 不可能，同时意味着货物所有权的转移。因此托 运人应为出口商或其贸易代理，不能是任何第三 方，更不能是进口商。
3
• 1）调查和考虑进口商的资信，成交金额不 宜超过其信用额度；
• 2）出口合同应争取按CIF或CIP成交，由出 口商输货运保险，或投保出口信用险；
35
• (3)在这种情况下，可以通过在信用证的条 款中根据业务和结算的实际需要加上一些 内容来保证信用证以外货款的收回。如：
36
– 比如在信用证加托收的结算方式下在买卖合同 中订明托收项下的单据不包括物权凭证，所有 的物权凭证都放在信用证项下 。
– 然后在信用证的条款里注明：All the documents can’t be released to the applicant until the amount under the collection has already been paid．
8
• 4、但使用这种方式也可能造成不便，如货 已到而进口商因汇票未到期拿不到单据凭 以提货，导致进口商无法及时销货，容易 贻误商机，甚至造成损失，所以往往要求 代收行给予融通。
– ①进口商向代收行出具信托收据预惜单据，取 得货权。相当于做D／A 。
– ②代收行与进口商关系密切，在进口商作出某 种承诺后从代收行取得单据。
9
析2
• 1）做 D／P远期，要有风险意识，在选择 客户尤其是做大额交易时，一定要先考虑 客户的资信，D／P方式是建立在进口商信 用基础上的，总的来说艺种方式对出口商 不利，风险较大并且随时都存在，不宜多 用。
10
• 2）在合同洽谈时应尽可能确定代收行，尽 可能选择那些历史较悠久、熟悉国际惯例， 同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避 免银行操作失误、信誉不佳造成的风险。
37
• (4)采用信用证加T／T的方式时，与信用证 加托收的处理方法差不多 。
38
• (5)本案例中，首先要弄清楚对方一再坚持 的理由真是为了节省银行费用，减少开出 信用证所需的保证金，那么，结算方面不 应存在大问题。
39
• (6)但是，如果买方另有其他方面的原因而 一再坚持，卖方就要进行认真的考虑了。 在本案例中，经过出口商的进一步联系， 发现该外商之所以要采取部分信用证、部 分电汇的结算方式，既不是为了节省银行 费用，也不是银行保证金不够，真实目的 是为了部分地逃避进口关税 。
13
• 5）为避免货物运回的运费或再处理货物的 损失，可让进口商将相关款项作为预付定 金付出，如有可能预付款项中可以包括出 口商的利润。
14
• 6）在托收业务中最好选择 CIF价格条款， 以防货物在运输过程中货物损坏或灭失导 致进口商拒付同时索赔无着的风险。
15
• 7）货物发运后，要密切关注货物下落，以 便风险发生后及时应对，掌握主动，尽快 采取措施补救。
22
• (2)在未做出接受修改的通知时，交单仍然 可以安全收回货款，因为在交单时仍有权 表示不接受该修改，可以按未修改前的200 公吨的原信用证条款安全办理收汇。
23
• (3)然后再向买方提出解释，因信用证修改 通知书到达之前，我200公吨货物已经开始 进行装运，故无法接受该修改，请重新修 改信用证：增装100公吨，允许分批装运
19
• (2)真实的理解为：
– 装300公吨不许分批装运
20
析2
• A公司最主要的错误是，既然已决定按原计 划只装运 200公吨，又矛盾地采取接受信用 证的增装修改，并正式发出接受信用证修 改的通知 。
21
• (1)对A公司来说，有权表示接受修改或不接 受修改
– （UCP500）第 9条d款第l项规定：“……未 经开证行、保兑行(如有的话)及受益人的同意， 不可撤销信用证既不得修改，也不得撤销。”
• 3）在提交托收申请书时，应尽可能仔细填 制委托事项，不要似是而非，要根据进口 商的资信情况和能力来确定是否接受信托 收据的方式放货。
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• 4）办理 D／P远期托收业务时尽量不要使 远期天数与航程时间间隔较长，造成进口 商不能及时提货，一旦货物行情发生变化， 易造成进口商拒不提货，则至少会造成出 口商运回货物的费用或其他再处理货物的 费用。
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• (4)这样既能安全收回货款；又符合双方合 同条款 。
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案例4：信用证的到期日与交单期
• 思考：1、交单期、LC的有效期有怎样的规 定？
• 2、案中交单期应在何时？
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析1
• (1)《跟单信用证统一惯例》第42条规定 • (2信用证的到期日是银行承担付款、承兑及
议付货款责任的最迟的期限，也是约束信 用证的受益人交单议付的期限 。
案例5：部分信用证、部分托收或 T／T结算引起的贸易纠纷案
• 思考：如何解决这个问题？
33
• (1)本案例中，卖方能否接受买方的要求， 采用部分信用证、部分T叮的结算方式，关 键是要搞清楚买方这样做的动机 。
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• (2)许多进出口业务中，买方为了节省银行 费用，或者减少开出信用证所需的保证金， 往往提出采取部分货款金额用信用证结算， 其余部分货款用托收方式或T／T方式来结 算的要求。
• 请问这样做对卖方是否有风险？
40
• 由于T／T那部分金额没有任何单据可以证 明和显示这部分金额的存在，那么如果该 外商到时候真的不支付T汀结算的那部分货 款的话，出口商还真没有什么特别有用的 招数来控制局面。
• 对出口商来说可能最好的结局就是把货物 转卖或退运回国了。
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Leabharlann Baidu
案6：
• 1、案中开证行是否有权向责任人追索？ • 2、UCP600对审单有什么要求，审单中应
30
• (6)所以，我国甲公司应在装运日期后21天 以内向银行提交单据，即我国甲公司交单 议付的最迟期限不得晚于7月 25日 。
• 我国甲公司实际到 7月 26日才交单，违反 了装运日期后 21天提交单据的规定，银行 有权拒付 。
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• 另外，根据《跟单信用证统一惯例》的第 XX条规定 。。。
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析1
• 1、D/P远期往往与实物期货交货结合使用， 进口商可凭卖方或托收行的信托收据在代 收行获得融资。
– 两种情况风险责任人不同
• 卖方授信 • 托收行授信
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• 2、D／P远期在具体办理时主要有三种形式：
– ①见票后X＼天付款； – ②装运后＼X天付款； – ③出票后X＼天付款
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• 3、采用D／P远期这种方式一般基于货物在 航程中要耽误一定时间，在单据到达代收 行时可能货物尚未到港，且出口商对进口 商资信不甚了解，不愿其凭承兑便获得单 据。
注意哪些问题？
42
• 一、按国际惯例，开证行付款后即无向受 益人追索的权利。
43
• UCP600第14条要求合理小心地审单，但一 般认为是按照正常的做法，在正常的时间 内审单，符合行业习惯即可。
• 银行审单应不违反“合理性”、“公平 性”、“善意性”。
• 银行只从表面上审核单据 • 不审核信用证中没有规定的单据 • “非单据条款”不予理会 • 审单时间规定
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• 8）要注意 D／P远期在一些南美国家被视 作 D／A，最好事先打听清楚，做到知己知 彼。
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案例3：信用证支付方式的分批装运 的理解
• 思考：1、A公司对LC的理解是否有误解？ • 2、A公司怎样可尽量避免损失？
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• (1)A公司对LC条款的误解
– 误解为200公吨不许分批装运是原信用证规定 的，100公吨是后增加部分，另再装运这100公 吨也不分批装运就是信用证的要求，因为合同 也是如此规定的。
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• 1、保兑行已经同意要求开证行允许对不符 单据付款，且开证行已授权保兑行对不符 单据付款，这意味着保兑行同意将其保兑 自动延展至开证行准许不符单据付款之时。
• 故B行拒付理由不充足。
50
• 2、当受益人交来不符单据时，保兑行必须 通知受益人直接联系申请人，请求申请人 授权开证行接受提交的不符单据，并通知B 行代为付款，从而免除B行作为保兑行的责 任。
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• 本案中属于审单工作重大失误。不仅出口 商和议付行未发现错误，开证行也未审查 出来从而使其遭受重大损失.
• 审单方面应谨慎从事,严格按照UCP600及 合同条款审核,否则将给自己、客户带来不 必要的麻烦。
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案7：
• 1、“单证相符”在案中应如何理解？ • 2、你认为此案的纠纷应如何解决？
支付方式案析
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案1:承兑支付方式
• 1、DA和DP的区别。 • 2、案中把托运人和收货人都注明为乙公司
是否合适？为什么？ • 3、甲公司应吸取怎样的教训？
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• 记名提单的使用，不能背书转让，不能流通，国 际上只有对价值很高或有特殊用途的货物才采用 “记名提单”。
• 案中托运人和收货人均注明为乙公司，表明只能 由该公司提货，即使有别的客户也提不了货；
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• 根据案例你认为可吸取的经验、教训有哪 些
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• 1）注意保持LC条款和单据的严格一致,以 免给开证人和开证行可乘之机。
• 2）签约前，对客户进行资信调查。 • 3）随机应变，抓住正本提单，跟踪追索，
收回货款。
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• 1、B行理由是否充分？ • 2、怎样可免除B行作为保兑行的责任？
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• (3)信用证未规定到期日是无效的，不能使 用；信用证的受益人若晚于信用证规定的 到期日提交单据的，银行有权拒付 。
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• (4)受益人的交单要受信用证的到期日与交 单期这两个日期的约束 。
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• (5)在本案中，信用证的到期日是7月31日 。 但因该信用证要求提交运输单据一提单， 且未规定装运日后必须交单的特定期限 。
• 3）严格按照合同规定办理出口、制单，避 免拖延付款或拒付；
• 4）对托收方式要建立健全的管理制度，定 期检查，及时催收清理，发现问题应迅速 采取措施，以减少损失。
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案2：D/P远期支付方式
• 思考1、 D/P远期可否提前放单？如可以的 话，是怎样的情况？
• 2、 选择D/P远期成交，出口商应注意哪些 问题？
• 托运人也是乙公司则要求船公司退运给甲公司都 不可能，同时意味着货物所有权的转移。因此托 运人应为出口商或其贸易代理，不能是任何第三 方，更不能是进口商。
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• 1）调查和考虑进口商的资信，成交金额不 宜超过其信用额度；
• 2）出口合同应争取按CIF或CIP成交，由出 口商输货运保险，或投保出口信用险；
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• (3)在这种情况下，可以通过在信用证的条 款中根据业务和结算的实际需要加上一些 内容来保证信用证以外货款的收回。如：
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– 比如在信用证加托收的结算方式下在买卖合同 中订明托收项下的单据不包括物权凭证，所有 的物权凭证都放在信用证项下 。
– 然后在信用证的条款里注明：All the documents can’t be released to the applicant until the amount under the collection has already been paid．
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• 4、但使用这种方式也可能造成不便，如货 已到而进口商因汇票未到期拿不到单据凭 以提货，导致进口商无法及时销货，容易 贻误商机，甚至造成损失，所以往往要求 代收行给予融通。
– ①进口商向代收行出具信托收据预惜单据，取 得货权。相当于做D／A 。
– ②代收行与进口商关系密切，在进口商作出某 种承诺后从代收行取得单据。
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析2
• 1）做 D／P远期，要有风险意识，在选择 客户尤其是做大额交易时，一定要先考虑 客户的资信，D／P方式是建立在进口商信 用基础上的，总的来说艺种方式对出口商 不利，风险较大并且随时都存在，不宜多 用。
10
• 2）在合同洽谈时应尽可能确定代收行，尽 可能选择那些历史较悠久、熟悉国际惯例， 同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避 免银行操作失误、信誉不佳造成的风险。
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• (4)采用信用证加T／T的方式时，与信用证 加托收的处理方法差不多 。
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• (5)本案例中，首先要弄清楚对方一再坚持 的理由真是为了节省银行费用，减少开出 信用证所需的保证金，那么，结算方面不 应存在大问题。
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• (6)但是，如果买方另有其他方面的原因而 一再坚持，卖方就要进行认真的考虑了。 在本案例中，经过出口商的进一步联系， 发现该外商之所以要采取部分信用证、部 分电汇的结算方式，既不是为了节省银行 费用，也不是银行保证金不够，真实目的 是为了部分地逃避进口关税 。
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• 5）为避免货物运回的运费或再处理货物的 损失，可让进口商将相关款项作为预付定 金付出，如有可能预付款项中可以包括出 口商的利润。
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• 6）在托收业务中最好选择 CIF价格条款， 以防货物在运输过程中货物损坏或灭失导 致进口商拒付同时索赔无着的风险。
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• 7）货物发运后，要密切关注货物下落，以 便风险发生后及时应对，掌握主动，尽快 采取措施补救。
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• (2)在未做出接受修改的通知时，交单仍然 可以安全收回货款，因为在交单时仍有权 表示不接受该修改，可以按未修改前的200 公吨的原信用证条款安全办理收汇。
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• (3)然后再向买方提出解释，因信用证修改 通知书到达之前，我200公吨货物已经开始 进行装运，故无法接受该修改，请重新修 改信用证：增装100公吨，允许分批装运
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• (2)真实的理解为：
– 装300公吨不许分批装运
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• A公司最主要的错误是，既然已决定按原计 划只装运 200公吨，又矛盾地采取接受信用 证的增装修改，并正式发出接受信用证修 改的通知 。
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• (1)对A公司来说，有权表示接受修改或不接 受修改
– （UCP500）第 9条d款第l项规定：“……未 经开证行、保兑行(如有的话)及受益人的同意， 不可撤销信用证既不得修改，也不得撤销。”