国际贸易信用证融资套保与方案

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国际贸易信用证融资套保方案 2013.4

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国际贸易信用证融资套保方案

一、国际贸易流程(进口)

二、信用证融资

三、商品期货套期保值方案

四、附件：国际贸易点价套保流程

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一、国际贸易流程（进口）

对于进口商，需要办理相关基础手续，包括取得进出口经营权、办理海关登记注册、、申请进口许可证、申请进口配额、申请外汇账户，领取进口付汇核销单、制定进口经营方案等，然后对外进行贸易磋商，与客户建立联系，进行询盘、发盘、比价、还盘和价格确定，之后签订合同（设定FOB升贴水、L/C条件；CIF 升贴水、L/C条件），下一步购买外汇申请开证，银行审单付款（国外客户寄来单据），买汇、展单，商检，接货、报关，移交、结算，用户验收，索赔、仲裁。（一）签订合同

经过与出口商联系，确认货物价格后，签订合同，其中，一般在合同中约定以下几种报价：

（1） FOB报价（离岸价）。即买方负责派船接货，卖方应按合同规定的装运港和期限内，将货物装上买方指定船只。

（2） CIF报价（到岸价）。即卖方必须负担货物运至约定目的港所需成本、运费和保险费。

（二）开立信用证

（1）进口商向开证银行递交有关合同的副本和附件、填写信用证开立申请书、缴纳保证金、支付银行费用。目前常用的完电开证方式，即开证人根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容加密的电讯方式通知受益人所在地的银行，请其通知受益人的一种开证方式，目前多采用SWIFT电讯方式。一般情况下，买方在15-20日开出信用证，已备卖方备货和办理其他手续，以便按时发货。

（2）开证条件和程序

凡是向我国商业银行申请办理信用证的进口企业，必须具有进出口经营权，若为首次办理该业务，需向银行提供营业执照、经营权批准证书件副本一份，如合资企业，还需提供企业合同与章程。如没有进出口经营权，则需要委托具有进出口经营权的国际贸易企业代理，即代开信用证，一般收取0.5-1%的费用，也可由代理公司担保，免交部分保证金（银行向开证公司收取，占货款的10-30%）。

开证申请书是银行开具信用证的依据，主要是依据合同开立的，信用证一经开出就成为独立于合同之外的自足文件，开立时银行会审慎查核贸易合同的主要条款并将其列入开证申请书中。开证申请书一般为一式两联，有正面和背面两部范文Word

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信用证的有效期及到信用证及合同号码、分内容，正面包括受益人名称和地址、期地点、装运期、信用证的性质、货物的描述、对单据的要求、信用证的金额和背面主要是开证行和开证申请人之间信用证中的特别条款及其他条款等。种类、银行同时可能会要求提供进口合同复印件作为参考和申请人盖章签字。的约定，备案，会相应提出一些涉及金融条款和资金安全的建议。）申请进口许可证，将银行留存的一联正本提交开证银行作为开征信1 用证的先决条件，然后向开证银行申请开立信用证。2）提供开证担保。进口商作为开证申请人需要提供开证担保。进口商所在地银行开出信用证是银行对进口商的一种授信行为，是一种资金融通的方式，银行为开证申请人作出付款保证，因此，银行会对开证申请人的

资信进行调查以及要求申请人开证时提供担保。进口商可提供的担保，可以是现金、动产或不动产，也可以是第三方担保，现金保证是实务中常用的方式，即交纳一定现金作为开证押金，也可以从申请人存款账户直接扣除，开证押金大概比例为0-90%，主要根据申请人资信、市场动向、货物畅销与否、银根松紧、利率和汇率高低综合设置，不同的申请人信用证押金不同。

3）支付开证手续费和相关成本。申请人办理信用证开立手续，缴纳相应费用：开证手续费、邮电费、远期信用证下的承兑费等。信用证开出后银行将交给申请人一份信用证副本，同时收取开证费（一般为开证金额的0.15%）。目前国内信用证融资按照SHIBOR+1%收取利息，大概成本年化利率在5-6%。

4）信用证修改。如果与信用证开证申请书不一致时，应在接到信用证副本两个工作日内作出是否修改并通知开证行。

（三）执行合同

FOB报价下，进口商需按时派船至约定地点接货，进口商需切实做好相应准备，租船、催装、派船、投保（预约投保、逐笔投保）；CIF报价下，进口商需要到目的港接货。目前国内FOB报价下主要由货运代理公司代为办理。

（四）审单付款

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（1）审单

根据银行惯例，在信用证方式下，审核进口单据的工作是银行的职责，开证审核单据无误后，不必事先征得申请人同意，可直接对外办理付款。目前国内主要还是由银行和进口商共同完成。开证银行接到国外议付行寄来的单据后，根据国外议付行的索偿通知书，进行审核。1）检查信用证正本和所附修改及有关批注是否齐全，将单据和信用证逐条对照，审查单据的种类、份数是否齐全，签章背书是否完全等。2）审查各项单据的具体内容是否与信用证规定完全一致.如货物名称\数量\重量\规格\单价\金额\包装\埋头\起运地\目的地,能否分批装运\转船,是否超过装运期和信用证是否有效,是否保险,投保保险别\保额等,是否符合信用证规定。3）以发票为中心，将各种票据互相对照，审查它们之间有无不相衔接或互相矛盾之处，审查要点。

（2）付款

银行对单据核对无误后，凭议付行寄来的索偿通知书，填制进口单据发送清单，并附全部单据送交进口企业验收，经进口企业对全套单据进行全面细致审核无误后，银行根据信用证种类，采用规定的付款方式付款，同时，通知进口企业按当日国家外汇管理局公布的人民币汇回牌价，向银行付汇赎单，进口商付汇赎单后，凭银行出具的“付款通知书”向国内用货部门进行结算。如银行发现单据与信用证条款不符，一般会先征询进口企业的意见，看其是否愿意接受不符点，如愿意接受，进口企业即可指示银行对外付款或承兑，如拒绝接受不符点，进口企业可拒绝接受单据，拒付全部货款；部分付款，部分拒付；货到经检验后付款；凭卖方或议付行出具的担保付款，或付款后开证行保留追索权。注意;如果是货物与合同规定不同，则由买卖双方根据合同处理。

（五）进口报检