固定资产贷款

固定资产贷款

1．产品定义

固定资产贷款是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购臵、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。企业固定资产投资活动包括：基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购臵、工程建设、技术设备购买与安装等。

贷款币种有人民币和外币两种。贷款期限主要根据借款人的生产经营周期、项目建设需要、还款能力和银行的信贷资金平衡能力等，由借贷双方协商确定。一般不超过8年。贷款利率按中国人民银行发布的中长期贷款利率执行，利率按借款合同实行一年一定，即从合同生效日起，一年内按借款合同约定利率执行，遇利率调整不变；满一年后根据当时的利率进行调整，执行新的利率。

对企业的意义

2．具体模式分类

固定资产贷款按项目性质、企业性质和产品开发生产不同阶段划分，主要有基本建

设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点设施贷款。

3．适用范围

固定资产贷款主要适用于科技、教育、医药卫生、农业和工业、餐饮业、旅游业、石油、及烟草等行业。

4．操作流程

贷前调查：

借款人提交资料并承诺所提供材料真实、完整、有效；调查人员进行尽职调查，并撰写调查报告；评估人员以偿债能力分析为核心，重点从借款人、项目发起人、项目合规性、项目产品市场、项目融资方案、项目技术和财务可行性、还款来源可靠性、担保、保险、环保、安全生产等角度进行贷款风险评价。

贷款审查与审批：

按照审贷分离、分级审批的原则报总行审贷委审批。

贷后管理：

定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施；对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。

固定资产贷款业务操作流程：

图表 1：固定资产贷款业务操作流程

资料来源：银联信

步骤说明：

①向政府相关部门申请批文；

②政府部门审查后给予企业固定资产贷款批文；

③企业向银行申请固定资产贷款以支持项目的正常运转。

④银行对企业的真实性进行审查对企业的资质原件等等进行合规性审查，以及向政府部门查证这个项目是否真实。

⑤银行对企业进行授信；

⑥企业把资金归还银行。

5．操作要点

（1）项目必须符合国家的有关产业政策。只有国家支持的产业，项目所需要的所有资源（主要原材料和能源）才会得到保证。如一个火电项目，保证因素有充足的水、煤、工业用地，能顺利上网售电等，而银行信贷资金仅是其中一个关键因素。任何一个项目，在其他条件没有满足前，银行是不会贸然进入的。

（2）产品在目前及以后一定时期内适销对路，有竞争优势和竞争能力，市场前景看好。

（3）借款人经营业绩较好、经济实力较强、经营管理者素质较高。

（4）投资和资金筹措计划落实，资本金达到规定比例，资金拼盘情况基本可以保证项目正常运行的资金需要。

6．风险防控

在进行固定资产贷款业务时，银行应注意以下风险：

图表 2：固定资产贷款业务中各参与方的潜在风险

资料来源：银联信

风险控制管理措施：

（1）固定资产投资活动由于金额大、影响面广、投入资金众多，对区域乃至国家经济影响较大，因此政府对固定资产投资活动一般实行审批制，如水利、公路、电厂等大型基础设施的建设，以及石油、煤炭等重大资源的开采等，都必须经政府许可。目前，

我国对社会固定资产投资活动采用分级审批的方式进行管理。固定资产投资项目要经过政府有权部门立项，并同意开工后，才能施工建设。

（2）项目贷款一次审批，多次放款，贷款期限较长，以真个项目全部点亮需求为评审对象，银行一次审批、承诺，根据工程进度和年度用款计划逐年、逐笔发放。

（3）项目贷款是阶段性的。一笔项目贷款只能用于借款人的一次固定资产投资活动。从项目开始建设时投入，到项目竣工投产产生现金流入开始归还借款，直至银行收回全部贷款本息后，银行信贷资金即完整退出企业生产经营活动。

7．实际案例

企业基本情况：

河北中冀钢铁有限公司是特大型国有企业，注册资本120亿元，公司产品有钢坯、高速线材、带肋钢筋、热轧中薄板、冷轧薄板等。公司准备新上冷轧钢板项目，预计项目投资额将达到20亿元，公司自筹资金8亿元，其余向银行申请固定资产贷款。

金融需求分析：

公司有较高的营运效率和资产创收能力。该公司固定资产改造时期，负债规模并没有提高，其投资和生产没有过多依赖于银行的贷款。公司的大规模设备改造主要使用的是多年积累的自有资金。企业看准了市场需求要新上冷轧板项目，但是资金又得不到支持，所有只能向银行申请贷款，但是以何种方式贷款这又是一个问题，贷款的利息很高，企业能否承担这些利息，这些企业都要着重考虑的问题。

设计思路：

在拿到国家发展和改革委员会批文后，某国有商业银行对该项目进行了认真评估，认为公司已经履行了所有政府报批手续，项目本身没有政策风险；该公司在板材生产方面技术实力很强，国内市场对板材需求量也很大，市场前景看好。因此，经过审批后同意提供银行贷款12亿元，贷款期限为3年，要求客户在本行开立结算账户，由银行监管客户资金运作。在这一过程中，银行是经过慎重考虑后才决定给予企业的固定资产贷款。

实际方案：

步骤说明：

①中冀钢铁公司向政府相关部门申请批文；

②政府部门审查后给予中冀钢铁公司固定资产贷款批文；

③中冀钢铁公司向某国有银行申请固定资产贷款以支持项目的正常运转；

④银行对中冀钢铁公司的真实性进行审查对中冀钢铁公司的资质原件等等进行合规性审查，以及向政府部门查证这个项目是否真实；

⑤某国有行行对中冀钢铁公司提供12亿元额度授信；

⑥贷款到期后，中冀钢铁公司把资金归还银行。

方案效果：

●风险

由于国家正在大力消减过剩产能，钢铁产业得不到国家的政策扶持，并且内部竞争激励，所以钢铁行业的前景并不被看好。银行对钢铁行业授信，主要面临的是外部环境风险，如果产能过剩的市场环境得不到缓解，钢铁企业很可能面临破产风险。

●收益

首先，固定资产贷款一般属于长期贷款，贷款利率普遍高于短期贷款，对于银行而言，固定资产贷款可以增加营业收入。其次，由于固定资产贷款的客户资产规模普遍较大，银行可以和其进行更多的业务合作，如现金支付结算业务等。