诚信合规培训讲义.pptx
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基本原则
• 任何员工不得直接或间接向政府官员提供、承诺、给予或 授权提供金钱或其它任何有价物品（包括礼品、餐饮和娱 乐招待），以影响官方行为或获取不当利益。
• 如果是为获取不当利益，上述要求同样适用于在商业交易 中的私营商业对方（如：客户、第三方机构）。
• 任何提供、承诺、给予或礼品都必须遵守适用法律及福达 政策。
§
中国立法
-刑法 -反不正当竞争法 -关于禁止商业贿赂行为的暂行规定
4
4
反贿赂法规
中国的反贿赂法规
•刑事处罚 • 《中华人民共和国刑法》 （1997年修订版，2006年修正案） •最高人民法院的相关司法解释（1995年）
•行政处罚 •《反不正当竞争法》 （1993年） •《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》（1996年） •《行政机关公务员处分条例》（2007年） •各个国家机关对打击商业贿赂颁布了多项条例规章
培训内容
1、反贿赂法规 2、腐败及其后果 3、合规政策
- 反腐败：提供和给予好处 - 反腐败：要求和接受好处 - 政治捐款、慈善捐赠和赞助. - 避免利益冲突 4、合规机构及联络渠道 5、违规报告及调查机制 6、补充资料 7、案例分析
2
•反贿赂法规
3
反贿赂法规
除了本国法律，其他国家的相关法律条款也构成约束
由个人意愿决定 只影响个人财产 不可能发生利益
冲突 一般不存在贿赂
风险
员工
代表雇主的决定 是有约束力的决
定 危及企业财产 可能发生利益冲
突 存在贿赂风险
公务员
决定代表公共机 构的决定
代表公共机构决 定
影响公共机构 可能发生利益冲
突 存在贿赂风险
•合规政策
13
风险
在日常工作中, 哪些方面可能存在风险？
• 和政府的合作 • 国家或行业的腐败名声 • 商业伙伴与政府相关 • 涉及咨询的交易 • 交易结构复杂的业务 • 公务员推荐的商业伙伴 • 匿名的商业伙伴 • 缺乏资源的商业伙伴 • 不常用的支付方式 • 回扣索求 • 审计中的不合作行为 • 负面名声或过去的制裁 • 拒绝遵守合规与法规
14
反腐败：提供和给予好处
美国立法 • 反海外腐败法
英国立法 • 2010年反腐败法案
德国立法 国际贿赂“《国际贿赂法案》 ”提供好处“《刑法典》第333条 ”贿赂“《刑法典》第334条 ”个人贿赂“《刑法典》第299条
国际公约 经济合作发展组织的《禁止在国际商业交易中
贿赂外国公职人员公约》 (1997)
联合国反腐败公约 (2003)
9
腐败及其后果
贿赂的类型
“主动贿赂” 侧重提供好处的一方
“主动贿赂”被定义为向公职官员支付 或答应支付贿赂。
“被动贿赂” 侧重接受好处的一方
“被动贿赂”被定义为接纳或同意接纳 贿赂，当接受方是一个公职官员时。
贿赂
“主动商业贿赂” 被定义为向私有 企业员工支付或答应支付贿赂，为了 进一步获得或保取业务。
•针对中国共产党党员的纪律规定 •《中国共产党纪律处分条例》 （2004年）
5
•腐败及其后果
6
腐败及其后果
最近的执法案件
•
刘志军
• 前铁道部部长因违纪在2011年2月12日被正式撤职
• 在高铁项目中接受巨额贿赂而受到调查
• 铁路建设企业家丁书苗也被羁押。
•
郭京毅
• 前商务部条约法律司巡视员郭京毅为国美在公开上市、“国美并 购永乐”等事务收取845万元人民币而被判处2年徒刑。
15
反腐败：提供和给予好处
“有价物”包括什么？
• 不限于有经济价值的实物 • 可以是对于接收者而言有价值或其感兴
趣的任何事物，包括：
• 礼物 • 演出票 • 娱乐 • 月饼 • 红包 • 实习 • 专业培训
• 旅行 • 贷款 • 雇佣 • 咨询费 • 餐饮招待 • 教育 • 慈善捐款
16
反腐败：提供和给予好处
• 前律师因向郭京毅提供贿赂而被判处6年徒刑
• 国美及其法定代表人被处以5百万人民币罚款。因单位贿赂罪、黄 光裕被判处2年Baidu Nhomakorabea刑。
7
腐败及其后果
国外腐败案件中对公司的罚款：
案件 西门子 (2008) (2009) (2010)
(2010)
(2010) (2010) (2010)
8
罚款 8亿美元 5.79亿美元 4亿美元 3.65亿美元 3.38亿美元 1.37亿美元 8200万美元 5800万美元 5600万美元
给政府官员的合理礼品和招待
• 法律允许的“合理的业务费用” • 必须与以下两项直接相关 • “产品或服务的推广、展示或说明” • “ 合同的签订或履行” • 费用必须： • “合理” 不过分，不奢侈 • “诚信” 为真实的商业目的善意支付的费用 • 不是作为对政府官员的“回报” • 不是借口—商业目的不能作为礼品或招待的借口
“被动商业贿赂”被定义为接纳或 同意接纳贿赂，当接受方是某私 有企业的员工时。
10
腐败及其后果
腐败导致的后果
公司
» 调查 » 刑事诉讼和民事责任 » 罚款 » 声誉严重受损 » 业务中断 » 解除与经销商的协议
员工
调查 刑事诉讼和民事责任 罚款和赔偿 入狱 个人声誉受损 解雇 取消专业资格 用人单位提起民事诉讼
17
反腐败：提供和给予好处
不恰当的礼品和招待
• 绝不提出给予有损于公司“不歧视”声誉的礼品或招待 • “成人”招待场所或产品 • 绝不提出给予任何个人礼品或招待以凭借该礼品或招待影响该个人
作出商业决定 • 注意对国家公务人员的招待和礼品要一视同仁。
18
反腐败：提供和给予好处
腐败的意图和交换条件
• 反贿赂违规要求存在向具体官员给予不正当礼物/转让有价物 的“腐败行为”，这些行为的目的是对接受人造成影响以获 取或保留业务。
社会
全球每年的总损失额高达1-4 万 亿美元
浪费公共资源 对私营企业的发展和投 资造成
不利影响 管理效率低下 助长侵犯人权的行为
11
11
腐败及其后果
不同类型的合作伙伴和贿赂的风险
企业 提供礼物或其他好处
个人
由个人意愿决定 只影响个人财产 不可能发生利益
冲突 一般不存在贿赂
风险
12
私营业主
腐败及其后果
腐败是全球化问题！
• 腐败是发展、民主和稳定的威胁。 • 腐败会抑制市场发展及经济增长、阻碍外商投资。 • 腐败是令价格上涨和质量侵蚀的隐藏的巨额开支，对生产者和消费者都
没有益处。腐败将商业成本提高了20%！ • 根据世界银行提供的数据，每年有超过1-4万亿美元用于贿赂。
1) 数据9来源: 世界银行
• 任何员工不得直接或间接向政府官员提供、承诺、给予或 授权提供金钱或其它任何有价物品（包括礼品、餐饮和娱 乐招待），以影响官方行为或获取不当利益。
• 如果是为获取不当利益，上述要求同样适用于在商业交易 中的私营商业对方（如：客户、第三方机构）。
• 任何提供、承诺、给予或礼品都必须遵守适用法律及福达 政策。
§
中国立法
-刑法 -反不正当竞争法 -关于禁止商业贿赂行为的暂行规定
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4
反贿赂法规
中国的反贿赂法规
•刑事处罚 • 《中华人民共和国刑法》 （1997年修订版，2006年修正案） •最高人民法院的相关司法解释（1995年）
•行政处罚 •《反不正当竞争法》 （1993年） •《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》（1996年） •《行政机关公务员处分条例》（2007年） •各个国家机关对打击商业贿赂颁布了多项条例规章
培训内容
1、反贿赂法规 2、腐败及其后果 3、合规政策
- 反腐败：提供和给予好处 - 反腐败：要求和接受好处 - 政治捐款、慈善捐赠和赞助. - 避免利益冲突 4、合规机构及联络渠道 5、违规报告及调查机制 6、补充资料 7、案例分析
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•反贿赂法规
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反贿赂法规
除了本国法律，其他国家的相关法律条款也构成约束
由个人意愿决定 只影响个人财产 不可能发生利益
冲突 一般不存在贿赂
风险
员工
代表雇主的决定 是有约束力的决
定 危及企业财产 可能发生利益冲
突 存在贿赂风险
公务员
决定代表公共机 构的决定
代表公共机构决 定
影响公共机构 可能发生利益冲
突 存在贿赂风险
•合规政策
13
风险
在日常工作中, 哪些方面可能存在风险？
• 和政府的合作 • 国家或行业的腐败名声 • 商业伙伴与政府相关 • 涉及咨询的交易 • 交易结构复杂的业务 • 公务员推荐的商业伙伴 • 匿名的商业伙伴 • 缺乏资源的商业伙伴 • 不常用的支付方式 • 回扣索求 • 审计中的不合作行为 • 负面名声或过去的制裁 • 拒绝遵守合规与法规
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反腐败：提供和给予好处
美国立法 • 反海外腐败法
英国立法 • 2010年反腐败法案
德国立法 国际贿赂“《国际贿赂法案》 ”提供好处“《刑法典》第333条 ”贿赂“《刑法典》第334条 ”个人贿赂“《刑法典》第299条
国际公约 经济合作发展组织的《禁止在国际商业交易中
贿赂外国公职人员公约》 (1997)
联合国反腐败公约 (2003)
9
腐败及其后果
贿赂的类型
“主动贿赂” 侧重提供好处的一方
“主动贿赂”被定义为向公职官员支付 或答应支付贿赂。
“被动贿赂” 侧重接受好处的一方
“被动贿赂”被定义为接纳或同意接纳 贿赂，当接受方是一个公职官员时。
贿赂
“主动商业贿赂” 被定义为向私有 企业员工支付或答应支付贿赂，为了 进一步获得或保取业务。
•针对中国共产党党员的纪律规定 •《中国共产党纪律处分条例》 （2004年）
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•腐败及其后果
6
腐败及其后果
最近的执法案件
•
刘志军
• 前铁道部部长因违纪在2011年2月12日被正式撤职
• 在高铁项目中接受巨额贿赂而受到调查
• 铁路建设企业家丁书苗也被羁押。
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郭京毅
• 前商务部条约法律司巡视员郭京毅为国美在公开上市、“国美并 购永乐”等事务收取845万元人民币而被判处2年徒刑。
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反腐败：提供和给予好处
“有价物”包括什么？
• 不限于有经济价值的实物 • 可以是对于接收者而言有价值或其感兴
趣的任何事物，包括：
• 礼物 • 演出票 • 娱乐 • 月饼 • 红包 • 实习 • 专业培训
• 旅行 • 贷款 • 雇佣 • 咨询费 • 餐饮招待 • 教育 • 慈善捐款
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反腐败：提供和给予好处
• 前律师因向郭京毅提供贿赂而被判处6年徒刑
• 国美及其法定代表人被处以5百万人民币罚款。因单位贿赂罪、黄 光裕被判处2年Baidu Nhomakorabea刑。
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腐败及其后果
国外腐败案件中对公司的罚款：
案件 西门子 (2008) (2009) (2010)
(2010)
(2010) (2010) (2010)
8
罚款 8亿美元 5.79亿美元 4亿美元 3.65亿美元 3.38亿美元 1.37亿美元 8200万美元 5800万美元 5600万美元
给政府官员的合理礼品和招待
• 法律允许的“合理的业务费用” • 必须与以下两项直接相关 • “产品或服务的推广、展示或说明” • “ 合同的签订或履行” • 费用必须： • “合理” 不过分，不奢侈 • “诚信” 为真实的商业目的善意支付的费用 • 不是作为对政府官员的“回报” • 不是借口—商业目的不能作为礼品或招待的借口
“被动商业贿赂”被定义为接纳或 同意接纳贿赂，当接受方是某私 有企业的员工时。
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腐败及其后果
腐败导致的后果
公司
» 调查 » 刑事诉讼和民事责任 » 罚款 » 声誉严重受损 » 业务中断 » 解除与经销商的协议
员工
调查 刑事诉讼和民事责任 罚款和赔偿 入狱 个人声誉受损 解雇 取消专业资格 用人单位提起民事诉讼
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反腐败：提供和给予好处
不恰当的礼品和招待
• 绝不提出给予有损于公司“不歧视”声誉的礼品或招待 • “成人”招待场所或产品 • 绝不提出给予任何个人礼品或招待以凭借该礼品或招待影响该个人
作出商业决定 • 注意对国家公务人员的招待和礼品要一视同仁。
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反腐败：提供和给予好处
腐败的意图和交换条件
• 反贿赂违规要求存在向具体官员给予不正当礼物/转让有价物 的“腐败行为”，这些行为的目的是对接受人造成影响以获 取或保留业务。
社会
全球每年的总损失额高达1-4 万 亿美元
浪费公共资源 对私营企业的发展和投 资造成
不利影响 管理效率低下 助长侵犯人权的行为
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腐败及其后果
不同类型的合作伙伴和贿赂的风险
企业 提供礼物或其他好处
个人
由个人意愿决定 只影响个人财产 不可能发生利益
冲突 一般不存在贿赂
风险
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私营业主
腐败及其后果
腐败是全球化问题！
• 腐败是发展、民主和稳定的威胁。 • 腐败会抑制市场发展及经济增长、阻碍外商投资。 • 腐败是令价格上涨和质量侵蚀的隐藏的巨额开支，对生产者和消费者都
没有益处。腐败将商业成本提高了20%！ • 根据世界银行提供的数据，每年有超过1-4万亿美元用于贿赂。
1) 数据9来源: 世界银行