2019年期货公司内部控制与风险管理分析报告

2019年期货公司内部控制与风险管理分析报告

2019年5月

目录

一、内部控制体系 (5)

（一）确立了明确的内部控制目标和原则 (5)

（二）构建了较为完善的内部控制管理架构 (5)

（三）建立了持续有效的内控评价体系 (6)

二、内部控制环境 (6)

（一）建立良好的公司治理架构 (6)

（二）构建分工合理、职责明确的组织架构 (7)

（三）不断优化人力资源管理和激励约束机制 (8)

（四）构建具有自身特色的企业文化 (9)

（五）建立安全、稳定、高效的信息技术系统 (9)

（六）加强对控股子公司、分支机构的指导、管理和监督 (9)

（七）员工管理 (10)

（八）居间人管理 (11)

1、制度建设 (11)

2、居间人资质管理 (11)

3、居间协议签署管理 (11)

4、居间风险揭示 (12)

5、居间业务专项检查管理 (12)

6、居间人报酬管理 (12)

7、居间客户回访管理 (13)

三、风险识别与管理 (13)

（一）操作风险 (13)

1、系统灾难风险 (13)

2、黑客入侵与病毒风险 (14)

（二）合规风险 (15)

（三）市场风险 (17)

（四）信用风险 (18)

（五）投资风险 (20)

四、内部控制现状及自我评价 (21)

（一）保证金管理 (21)

（二）财务会计管理 (22)

（三）风险监管指标管理 (23)

（四）开户与交易 (24)

（五）结算与风险控制 (25)

（六）信息技术管理 (26)

（七）分支机构管理 (27)

（八）合规管理 (28)

（九）配合交易所监管 (28)

（十）反洗钱管理 (29)

（十一）关联（关连）交易风险识别和管理 (29)

（十二）风险管理子公司业务管理 (31)

（十三）资产管理业务管理 (32)

（十四）投资咨询业务管理 (34)

五、信息沟通与反馈 (34)

（一）完善及时高效的内部沟通机制 (34)

1、建立董事会与经营管理层沟通机制 (34)

2、建立、完善内部信息沟通与报告机制 (35)

3、内部信息交流渠道与机制 (35)

（二）建立畅通有效的外部沟通渠道 (36)

1、准确报送信息 (36)

2、加强客户关系管理 (36)

3、规范信息披露和报告 (36)

（三）建立完善切实可行的投诉、举报、处置、沟通机制 (37)

（四）健全完善反舞弊建设 (38)

六、监督评价与纠正 (38)

（一）不断强化内部审计监督作用 (38)

1、建立健全高效的内部审计体系 (38)

2、不断加强内审监督检查力度 (39)

（二）不断完善内部控制评价体系 (40)

1、不断加强内部控制评价力度 (40)

2、进一步完善内控评价机制，拓宽评价覆盖面 (40)

七、公司内部控制有效性的结论 (40)

一、内部控制体系

（一）确立了明确的内部控制目标和原则

公司建立了明确的实施内部控制目标：保证国家法律法规、行业监管要求和公司内部规章制度的贯彻落实，保证风险管理体系的有效性，促进发展战略和经营目标的全面实施和实现；保证业务记录、财务信息和其他管理信息的真实性、完整性、准确性和及时性。公司一贯遵循内部控制全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益的原则。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。

公司在2015年上半年编撰了《内部控制手册》，对公司主要业务和管理流程的关键控制点进行识别，并用流程图等形式表述主要业务流程、关键控制点和风险点。2016年对公司内控制度中与上市有关的多项制度进行了修改和完善，监督各部门切实将各项制度落实到具体工作中。2017年再次进行了内控制度汇编的修订完善工作。2018年，公司根据持续满足监管政策、业务发展需要和公司展业实际情况，对内控制度汇编进行了完善修订。

（二）构建了较为完善的内部控制管理架构

为了规范企业管理，控制经营风险，公司根据中国证券监督管理委员会《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》(已于2016年4月10日起废除)并结合《企业内部控制基本规范》，先后建立健全了包括交易管理、风控结算管理、信息技术管理、财务管理、合规管理、