暂估业务方案流程
销售及采购暂估业务流程图
本月到票 采购入库 次月到票 费用发票后到
采购入库 本月 费用发票 采购发票
采购入库
暂估 入库凭证 钩稽,分配 核算
暂估
采购发票 费用发票 采购发票
钩稽,分配 核算
钩稽,分配 核算
下月
冲回凭证
入库凭证
冲回凭证 入库凭证
费用发票 以后月份
补充钩稽
费用发票 补充钩稽凭证
仓库审核 组装单
其他出库单
产品仓库
销售发票 财务
收款单
财务凭证
太标太阳能业务流程图(深红色需要打印) <退货>(注：换件需先退回然后重新开蓝单)
销售出库单
选择原出库单关联生成
销售
销售仓库
同时根据出库单推出其他入库单
其他入库单
其他出库单
根据退回组件,手工录入,分仓库打印
仓库
产品仓库
财务
销售发票
收款单
否
销售
销售出库单 不需处理 销售仓库
在单据头上指定换件产品,单据类型指
其他出库单
定为:”销售换件”,凭证生成时冲主营 业务成本. 在单据头上指定换件产品,单据类型指
仓库
定为:”销售换件”,凭证生成时冲主营 业务成本.
产品仓库
其他出库单
财务
销售发票
收款单 财务凭证
财务凭证
太标太阳能委外加工业务流程图(深蓝色需要打印) <外协>
注:凭证处理流程同采购暂估:委外加工入库(无发票)即暂估.
委外加工发出 仓库 核销 委外加工入库
采购发票 (订单委外)
钩稽 财务
委外加工 入库核算
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。
暂估处理流程
五、系统处理流程---单到回冲 系统处理流程
小结： 9月底暂估成本核算单抛分录： 借:原材料 1000.00 贷:应付账款-暂估 1000.00 10月采购发票抛分录： 借:原材料 1200.00 贷:应付账款-原材料 1200.00 借:应付账款-暂估 1000.00 贷:原材料 1000.00 结果: 原材料=1000.00+1200.00-1000.00=1200.00 应付账款-暂估= 1000.00- 1000.00=0 应付账款-原材料= 1200.00
五、系统处理流程---单到回冲 系统处理流程
3.通过自动分录抛转暂估成本核算单至总账
五、系统处理流程---单到回冲 系统处理流程
10月19日 1、收到采购发票
五、系统处理流程---单到回冲 系统处理流程
2. 通过自动分录抛转采购发票至总账回冲上月暂估
五、系统处理流程---单到回冲 系统处理流程
谢谢! 谢谢
提纲
一、存货暂估介绍 二、易飞暂估处理方式 三、系统前期设置 四、案例 五、系统处理流程
二、易飞暂估处理方式
启用‘‘暂估账款核算管理’’ ‘‘暂估账款核算管理 一、启用‘‘暂估账款核算管理’’
1.单到回冲 1.单到回冲 2.单到补差 2.单到补差 3.月初回冲 3.月初回冲
不启用‘‘暂估账款核算管理’’ ‘‘暂估账款核算管理 二、不启用‘‘暂估账款核算管理’’
提纲
一、存货暂估介绍 易飞7.0暂估处理方式 二、易飞 暂估处理方式 三、系统前期设置 四、案例 五、系统处理流程
五、系统处理流程
启用‘‘暂估账款核算管理’’ ‘‘暂估账款核算管理 一、启用‘‘暂估账款核算管理’’
暂估：月初冲回的暂估业务流程
月初回冲暂估入库业务处理流程一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：1）当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
2）在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
3）月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
4）在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
5）下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
6）在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第 10 步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
7）下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
8）将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
9）结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
10）在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③ 、⑤ 、⑨ 步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④ 、⑥ 、⑩ 步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
二、案例下面以实例来表明第③ 、⑤ 、⑨ 步之间和第④ 、⑥ 、⑩ 步之间的对应关系。
假设， 11 月 6 日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20 台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000 元。
12 月 10 日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的 20 台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金 / 应交增值税 / 进项税额以及运费发票等因素。
暂估业务方案流程
物部
库房
财务部
1、月末财务部对于货到而发票没有到的采购业务，以参考成本来填写入库单的单价和成本；
2、按照此暂估单价进行记帐处理，并制单生成暂估凭证。
3、发票收到后，由物资部将采购发票录入。
4、财务人员选择发票和入库单进行稽核结算。
5、在系统中进行暂估入库成本处理，形成红字回冲单，回冲已暂估入库成本，同时还形成兰字回冲单，将实际成本登帐。
6、将红字、兰字单制单生成凭证，进行过帐。
暂估业务方案流程
业务编号
IA_001
业务名称
材料暂估处理
业务流程简述
入库单到而发票未到，月末对入库货物进行暂估处理，下月发票到，再回冲，以实际成本登帐。
流程适用范围
所有原材料
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
物资部
录入采购入库单、采购发票
库房
单据审核
财务部门
采购稽核、暂估入库、暂估处理
具体工作流程描述
相关部门或岗位
委外加工暂估业务流程
委外加工暂估业务流程金蝶知识库文档委外加工暂估业务流程本期概述 z 本文档适用于K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。
z 本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业，如何进行加工费暂估处理的业务流程，学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解，并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。
版本信息 z 2011年11月28日 V1.0 编写人:梁芝英z 2011年11月28日 V2.0 修改人:赵秀娥 z 2011年12月07日 V3.0 审核人:童钦版权信息 z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。
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著作权声明著作权所有 2011 金蝶软件(中国)有限公司。
所有权利均予保留。
金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第1 页共 12 页金蝶知识库文档目录 1( 业务背景 ................................................................. .......................................................... 3 2( 功能介绍 ................................................................. .......................................................... 3 3( 业务流程 ................................................................. .......................................................... 3 3.1 工业模式下的委外加工暂估流程 ................................................................. ....................... 3 3.1.1 委外加工出库单录入 ................................................................. ...................................... 3 3.1.2 委外加工入库单录入 ................................................................. ...................................... 4 3.1.3 材料费核销 ................................................................. ...................................................... 4 3.1.4 加工费暂估 ................................................................. ...................................................... 5 3.1.5 期末处理 ................................................................. .......................................................... 5 3.1.6 到票后进行钩稽核算 ................................................................. ...................................... 7 3.1.7 到票后的账务处理 ........................................................................................................... 8 3.2 商业模式下的委外加工暂估流程 ...................................................................................... 10 3.2.1 票未到的账务处理 ......................................................................................................... 10 3.2.2 到票后账务处理 ............................................................................................................. 11 金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第 2 页共 12页金蝶知识库文档 1( 业务背景企业在委外加工业务中常常会遇到加工产品入库后加工费发票未到，加工费不能准确计量，为了比较正确反映委外加工产品的成本情况，往往需要对这些产品的加工费进行暂估，并按暂估价入账。
用友暂估业务处理流程小结
用友暂估业务处理流程小结-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII用友暂估业务处理流程小结暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。
暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲单到回冲单到补差一般常使用的方法是单到回冲。
有个视频的教程会讲得比较详细。
客户使用手册（U861）单到回冲仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、 4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款----应付暂估款 -5000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货：应付账款----应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲:1、 4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税 255.00货：应付账款----应付结算款 1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金----应交增值税----进项税 153.00货：应付账款----应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。
暂估业务流程
暂估业务概述一、什么是暂估业务？暂估：是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。
月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。
暂估业务可理解为货到票未到的业务。
二、用友系统提供的暂估业务处理方法？1、月初回冲进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。
结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。
对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
2、单到回冲下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。
红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
3、单到补差下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价，然后才能记账。
三、会计制度对暂估入账的规定《企业会计制度》对暂估入账的规定：1、购入存货，月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，暂估入账，借记“库存商品”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目，贷记“应付账款一暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录，予以冲回。
2、实务中回冲帐务处理的方法归结为三种：月初回冲，票到回冲和票到调差。
3、月初回冲是上个月暂估入库的存货第二月初不管有没有拿到发票，均冲回。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。
对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。
）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。
借：存货贷：应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单贷：应付账款第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。
期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。
专业工程暂估结算流程
专业工程暂估结算流程一、啥是专业工程暂估结算呀？嘿呀，咱先唠唠这专业工程暂估结算到底是个啥玩意儿。
简单说呢，就是在工程里有些专业工程，它一开始不能准确算出价钱，就先预估一个价儿。
这就像是你去买东西，你大概知道这东西的范围价，但是具体多少还得后面再好好算。
这在工程里可是个很重要的环节呢。
比如说盖房子，有些特殊的装修工程或者一些高科技设备安装工程，一开始只能先估摸个价钱写上。
二、开始前的准备。
那在做这个暂估结算之前呀，咱得做不少准备呢。
工程相关的资料得备齐喽。
像工程的设计图纸，这个可重要啦，没有它就像做菜没菜谱一样，都不知道该咋做。
还有施工合同，这里面可有各种双方约定好的条款，啥时候给钱，怎么算钱之类的。
然后就是工程过程中的各种记录，比如说工程变更的记录，要是中间工程有改动，这个记录必须有，不然到结算的时候就会扯皮啦。
就像两个人分钱，要是中间有啥额外的情况没记下来，那肯定会吵起来的。
三、暂估的过程。
接下来就到暂估这个环节啦。
相关的工作人员，像造价师啥的就得登场啦。
他们要根据之前准备的那些资料，还有自己的经验，对这个专业工程的成本进行估算。
这可不容易呢，得考虑好多因素。
材料的价格波动得算进去，现在材料价格像坐过山车一样，忽上忽下的。
还有人工成本，工人的工资也不是一成不变的呀。
而且不同地区的价格还不一样呢。
就好比在大城市干活儿的工人和小县城干活儿的工人，工资可能就差不少。
这时候造价师就得像个超级侦探一样，把这些因素都考虑周全，给出一个比较合理的暂估价格。
四、施工过程中的调整。
在工程施工的过程中呢，这个暂估价格可能还得调整。
为啥呢？因为可能会遇到一些意想不到的情况。
比如说发现地下有个大石头，原本的施工计划得改，那成本肯定就变了。
这时候就得重新评估这个专业工程的成本啦。
这个过程也得按照一定的程序来，不是随便就能改的。
得有相关的证据，像照片呀，书面的说明之类的。
就像你要跟别人解释为啥你要多收钱，你得拿出证据来呀，不然人家肯定不乐意。
暂估业务管理制度
暂估业务管理制度暂估业务管理制度的重要性不言而喻。
在一个复杂多变的市场环境下，企业面临着诸多风险和挑战，需要有明确的规范和制度来指导企业的经营活动。
暂估业务管理制度的制定有助于规范企业的内部管理，提高管理效率，降低管理成本，增强企业的竞争力。
下面我们就来详细介绍一下暂估业务管理制度的重要内容和主要部分：一、组织架构和职责分工企业的组织架构和职责分工是暂估业务管理制度的基础。
一个清晰的组织架构和明确的职责分工可以有效地提高企业的工作效率和管理效果。
在制度中应包括企业的整体组织架构和各部门的职责分工，明确每个部门的职责和权限范围，从而确保各部门之间的协同工作，提高工作效率。
二、决策流程决策是企业管理中最为重要且影响最大的环节之一。
因此，暂估业务管理制度应该明确企业的决策流程，包括决策的层级、程序、权限和责任等方面。
在制度中应明确各层管理人员对各项事务的审批权限和决策程序，规范化决策流程，杜绝随意性决策，从而确保企业管理决策的科学性和有效性。
三、信息沟通信息沟通是企业内部各部门之间协调工作的重要手段。
暂估业务管理制度应明确企业内部各级管理人员之间的信息沟通渠道和方式，包括会议、报告、通讯等。
制度应规范信息的传递和反馈机制，确保信息的及时准确传达，促进信息共享和决策沟通，提高管理效率。
四、绩效考核绩效考核是企业管理中的一个重要环节，可以激励员工的积极性和创造性，提高企业绩效。
暂估业务管理制度应明确企业的绩效考核标准和方法，包括绩效目标的设定、绩效评价的标准和程序、奖惩机制等。
通过制定科学有效的绩效考核制度，可以促使员工更加专注工作，提高工作效率和质量，促进企业的持续发展。
五、风险管理暂估业务管理制度应包括企业风险管理的内容，明确企业的风险管理责任和程序，包括风险识别、评估、控制、监控和应对措施等。
通过建立完善的风险管理制度，可以降低企业面临的各类风险，提高企业的应对能力和抗风险能力，保障企业的持续发展。
公司暂估的流程和要求
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用友U8采购暂估业务流程
用友U8采购暂估业务流程用友U8采购暂估业务流程你知道什么是采购暂估业务吗?你对用友U8采购暂估业务流程了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的用友U8采购暂估业务流程的知识，欢迎阅读。
采购暂估业务流程采购订单—到货单—采购入库单—暂估成本录入—正常单据记账—生成凭证—期末处理—月末结账——采购发票—结转成本处理—采购发票审核—生成凭证—选择付款—生成凭证1位置：采购订单采购订单—增加—选择供应商—选择部门，业务员—选择存货—填写数量，价格—保存，审核2位置：到货单到货单—增加(增加下面的倒三角，选择采购订单)—保存，审核3位置：采购入库单采购入库单—增加(增加下面的倒三角，选择到货单)—保存，审核4位置：暂估成本录入暂估成本录入—查询(包含已有暂估金额的单据(选择是))—选择暂估的单据(在备选的单机上双击)—是否修改暂估的`单价—保存5位置：正常单据记账正常单据记账—查询—勾选对应的单据—记账6位置：生成凭证生成凭证—选单(勾选要生成凭证的单据，点击确定)—合并制单—保存7位置：期末处理期末处理—勾选仓库—点击处理位置：采购月末结账(供应链—采购管理—月末结账)位置：销售月末结账(供应链—销售管理—月末结账)位置：库存月末结账(供应链—库存管理—月末处理—月末结账) 位置：存货核算月末结账(供应链—存货核算—记账—月末结账) 采购月末结账—勾选要结账的月份—点击结账销售月末结账—勾选要结账的月份—点击结账库存月末结账—勾选要结账的月份—点击结账存货核算月末结账—勾选要结账的月份—点击结账8位置：采购发票普通采购发票—增加(参照采购入库单生成)—根据真实的采购发票核对，决定是否修改价格—保存，复核—结算9位置：结算成本处理结算成本处理—勾选仓库—确定—勾选单据—结算处理10位置：采购发票审核采购发票审核—查询—勾选单据—审核11位置：生成凭证生成凭证—勾选发票—点击确定—勾选发票单据—点击制单—确定12位置：选择付款选择付款—勾选供应商—确定—勾选发票单据—确定—勾选结算方式—确定13位置：生成凭证生成凭证—勾选付款单—点击确定—勾选发票单据—点击制单—确定【用友U8采购暂估业务流程】。
暂估处理流程范文
暂估处理流程范文1.问题识别：确定需要解决的问题或任务。
这可能包括项目中的一个特定挑战，或是一个可以提高效率和生产力的新项目。
2.数据收集：收集与问题相关的数据和信息。
这可以包括定量数据，如数字、报告和指标，也可以包括定性数据，如访谈和调研。
3.数据分析：对收集到的数据进行分析，以了解问题的本质和影响。
可以使用数据分析工具和技术来识别模式、趋势和相关性。
4.需求定义：根据数据分析的结果，明确问题的具体需求和目标。
这包括确定需要解决的关键问题，以及达到的目标和期望效果。
5.处理方案设计：根据需求定义，制定解决问题的处理方案。
这可能涉及到制定计划、指定负责人，确定所需的资源和预计的时间表等。
6.处理方案评估：对处理方案进行评估，以确定其可行性和可行性。
这可能包括进行成本效益分析、风险评估和资源评估等。
7.处理方案优化：根据评估结果进行处理方案的优化和调整。
这可能包括更改计划、调整资源分配或进行风险管理。
8.实施处理方案：根据优化后的处理方案，开始实施项目或任务。
这包括确定实施计划、分配任务和监督进展等。
9.监控和控制：在实施过程中对项目或任务进行监控和控制。
这包括跟踪进展、解决问题和调整计划等。
10.评估和调整：在项目或任务完成后，对整个过程进行评估和调整。
这可以包括总结经验教训、收集反馈和进行项目回顾等。
暂估处理流程的目的是提高工作效率，减少错误和风险，并确保项目或任务能够按时完成。
通过进行数据分析和评估，团队能够更好地了解问题和需求，并根据实际情况进行优化和调整。
这将帮助团队在处理复杂项目时更好地分配工作量和资源，提高工作的质量和效果。
总而言之，暂估处理流程是一个用于估计项目或任务实际处理时间和所需资源的工作流程。
它包括问题识别、数据收集、数据分析、需求定义、处理方案设计、处理方案评估、处理方案优化、实施处理方案、监控和控制、评估和调整等步骤。
通过使用这个流程，团队可以更好地了解问题和需求，并根据实际情况优化和调整处理方案，以确保项目或任务能够按时完成。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
采购管理暂估处理流程
暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估差额生成方式
差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据 进行钩稽核算，对于采购发票不含税金额与暂估入库金额之间的 差额，生成外购入库暂估补差单
单到冲回：存在前期的暂估入库单，本期取得发票进行了钩稽核 算，系统自动生成红字、蓝字外购入库单；红字单据上的数量和 金额来源于外购入库单上的数据，蓝字单据数量来源于原外购入 库单的数量，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）
返回上一级
工业月初一次冲回
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估 凭证，对应生成暂估冲回凭证，若在当期发票仍未到，则应继续生成 暂估凭证，下期继续自动冲回，在此种方式下，当暂估的存货发票长 期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：
外购入库
估价入账
生成估价入账凭证
选中：工业模式，“暂估冲回凭证生成方式”才起作用，“暂估差 额生成方式”默认为“差额调整”，不可维护
不选中：商业模式，“暂估冲回凭证生成方式”无效，“暂估差额 生成方式”可维护
暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估冲回凭证生成方式
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂 估凭证对应生成暂估冲回凭证（红字）
一张原暂估入库单对应的红字外购入库单和一张蓝字外购入库单
商业单到冲回-案例分析（同上案例）
第六：过滤出红蓝外购入库单分别生凭证
✓ 选择“外购入库单（单据直接生成）”
➢ 借：库存商品
75000
贷：应付暂估款
75000
➢ 借：库存商品
80465
贷：应付暂估款
金蝶 K3 采购暂估处理流程
采购暂估业务流程1工业模式下月初一次冲回的业务流程:工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回":1.1 基本业务流程：系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。
若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。
在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程1.2 月初一次冲回的业务流程详解：1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证：采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。
1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单：入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现；1.2.3 生成外购入库凭证：与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；案例基本业务流程案例：如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务：1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价，2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，同时注意工业模式下的凭证事务类型，选择单据生成暂估凭证，借：存货科目贷：应付暂估款。
凭证日期为当期的最后一天，如3. 期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间的第一天，此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除，4. 如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭证，一直到与发票钩稽。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程2011年1月15日 14:07:08 发布:ufsoft暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
暂估入库业务处理流程.doc
暂估入库业务处理流程2011年1月15日 14:07:08 发布:ufsoft暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
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回冲已暂估入库成
同时还形成兰字回冲
将实际成本登帐。
将红字、兰字单制单生成 凭证，进行过帐。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ业务编号
IA001
业务流程简述
流程适用范围 相关岗位及权限
具
/、 体 工 作 流 程 描 述
暂估业务方案流程
业务名称
材料暂估处理
入库单到而发票未到，月末对入库货物进行暂估处理，下月发票到，再回冲，以实际 成本登帐。
所有原材料
岗位 物资部 库房 财务部门
系统操作
录入采购入库单、采购发票
单据审核
采购稽核、暂估入库、暂估处理
相关部门或岗位
~~库房
物资部
财务部
6、
权限
具体描述
月末财务部对于货到而 发票没有到的采购业务， 以参考成本来填写入库 单的单价和成本； 按照此暂估单价进行记 帐处理，并制单生成暂估 凭证。
发票收到后，由物资部将 采购发票录入。
财务人员选择发票和入 库单进行稽核结算。
在系统中进行暂估入库 成本处理，形成红字回冲 单， 本，