公司企业职务犯罪预防培训教材

案例2
— 马某为佛山某鞋业公司司机，2000年1月至2002年8月， 他多次向他人购买假路费发票，拿到单位报销。不到两 年时间，马某就骗取公司差旅费共95125元。
— 广东佛山市禅城区人民法院经审理认为，被告人马某身 为公司人员，利用职务之便，以使用虚假发票报销的方 法，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已 构成职务侵占罪，故依法判处被告人马某有期徒刑2年6 个月。
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— 深圳市某电讯科技有限公司，办公地址南山区曙光大厦， 主要从事通讯产品的生产销售业务。2004年8月30日， 嫌疑人郑建忠到该公司任业务员，主要负责向公司客户 送货及收取货款。2005年7月份至2005年10月份期间， 郑建忠利用自己从公司客户手中收取货款的职务便利， 分别从多家公司客户手中收取公司货款共计24630元人 民币后未上交公司，非法占为己有。郑建忠离开公司时， 将其在公司工作期间领取的一部手机(价值1600元)带走， 非法占为己有。
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— 1、贪污罪 — 2、职务侵占罪 — 3、受贿罪 — 4、非国家工作人员受贿罪 — 5、行贿罪、单位行贿罪 — 6、挪用公款 — 7、挪用资金罪
•检察机关的一项重要职能就是查办和预防国家工 作人员职务犯罪。非国家工作人员职务犯罪一般 是公安机关管辖。看一组数据：
•2015年辽宁省检察机关共立案侦查贪污贿赂犯罪 案 件 11 3 9 件 1 6 2 8 人 ， 渎 职 侵 权 犯 罪 案 件 4 3 8 件 705人，查办职务犯罪大案是1155件。我市2015 年共立案侦查职务犯罪案件89件120人，其中， 查办贪污贿赂犯罪69件84人，查办渎职侵权犯罪 20件36人，重特大案件14件27人，要案7人。
•1、贪污罪（刑法第382条） 国家工作人员，利用职务上 的便利，侵吞、窃取、骗取 或者以其他手段非法占有公 共财物的，是贪污罪。
• 受国家机关、国有公司、企业、 事业单位、人民团体委托管理、经营 国有财产的人员，利用职务上的便利， 侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非 法占有国有财物的，以贪污论。
• 与前两款所列人员勾结，伙同贪污 的，以共犯论处。
•（1）主体：贪污罪的主体是国家工作人员或者 受委托管理、经营国有财产的人员。具体有以下 几类：
•①国家机关工作人员，指各级国家权力机关、行 政机关、审判机关、检察机关和军事机关中从事 公务的人员。
•②国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事 公务的人员。
•③国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到 非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公 务的人员，
•④其他依照法律从事公务的人员。这类人员的特 征是，在一定条件下代表国家行使国家管理职能。 包括：
•村民委员会、居民委员会、人大代表、政协委员 等，这些人员在特定条件下也是贪污罪的主体， 也可以构成贪污罪。
珍爱自我，远离犯罪
所以说，有小的 问题与错误不要紧， 要紧的是能正确认 识，及时改正 与其 “亡羊补牢”，不如 “未雨绸缪”!
主要内容
— 一、什么是职务犯罪 — 二、可能涉嫌犯罪的情形 — 三、职务犯罪常见类型 — 四、公司、企业人员犯罪常见类型 — 五、诱发公司、企业人员犯罪的原因 — 六、珍爱自我 远离犯罪
•例如：行为人利用职务上的便利，将公司持 有的股份变更为自己持有的股份
•（3）误区：在共同犯罪中，只对自己分的份 额负责，对自己未分或少分的份额不负责？
案例（1）
— 甲公司职员张某在工作中负责保管公章，并有权使用公 章与他人签订合同。2003年1月，张某私自以公司名义， 使用公章向乙公司借款二十万元后，携款逃走。
一、什么是职务犯罪
•职务犯罪是，指国家机关、国有公司、企 业事业单位、人民团体工作人员利用已有 职权，贪污、贿赂、徇私舞弊、滥用职权、 玩忽职守，侵犯公民人身权利、民主权利， 破坏国家对公务活动的规章规范，依照刑 法应当予以刑事处罚的犯罪，包括《刑法》 规定的“贪污贿赂罪”、“渎职罪”和国 家机关工作人员利用职权实施的侵犯公民 人身权利、民主权利犯罪。广义上的职务 犯罪也包括非国有公司、企业人员利用职 务实施的犯罪。
— 法院审理后认为，张某利用职务的便利，以甲公司的名 义向乙公司借款，而后携款潜逃，乙公司在签订借款合 同中没有过错，其认为张某是在履行职务，自己是借款 给甲公司，而非借款给张某个人，其合同安全应得到法 律的保护，有权要求甲公司赔偿损失。因此，张某的行 为侵占的客体是甲公司的财物所有权，客观上利用了其 在公司担任的职务的便利，其行为构成职务侵占罪。甲 公司由于对其职员管理的疏忽，应承担向乙公司还款的 法律后果，而甲公司则只能事后再向张某索赔。
二、可能涉嫌犯罪的情形
•股东在操作公司运作资金时会不会被认定 为贪污罪或者职务侵占罪？
•业务人挪用、侵占货款多少数额会被认定 为犯罪？
•公司是不是存在被侵犯专利、侵犯商业秘 密犯罪的隐藏风险？
•公司开展业务时会不会触犯商业贿赂犯罪 风险？
三、职务犯罪常见类型
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2、职务侵占罪
• 第二百七十一条【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的 人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数 额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处 五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
•（1）主体：公司、企业或者其他单位的人员 • 国有公司委派到非国有公司从事公务 • 主体认定以实际从事事务为准 •（2）内容：利用职务上的便利将数额较大的 单位财务非法占为己有。
（2）贪污罪的量刑标准
案例1
— 我市某事业单位办事员杨某，负责采购工作，利用职务 上的便利，采取虚报支出、伪造审批领导签字等方式， 骗取、侵吞国家财产近千万元。最终等待他的就是长期 牢狱生活。
案例2 — 2002年底，刘某被任命为某国有企业经理。当
年底，刘某选择了每套价值近300元的丝被，用 于为单位职工发放福利。但在开具发票的时候， 他让采购点的老板多开了近1倍的价格，从中获 取差价11万余元。 随后，刘某用这些钱为其 所在部门添置了一部相机。过节期间，刘某所 在处室员工均拿到了最低1000元的奖金，一些 公务招待也从中支了钱。最后，刘某把剩余的 5．9万余元存到了自己名下。