往来帐款的管理规定【精选文档】

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往来账款管理办法

往来账款管理办法一、总则为了规范公司与供应商之间的往来账款管理，确保应收账款的及时收回与应付账款的合理支付，提高资金利用效率，制定本管理办法。

二、往来账款的确认与记账1. 公司与供应商之间的往来账款应通过签订合同或协议确认，并在合同或协议中明确账款的金额、期限和支付方式等相关事项。

2. 公司在收到供应商发出的发票后，应及时进行核对，确认发票的准确性和真实性，然后进行记账。

3. 公司应建立健全的账务流程，确保往来账款的及时确认与记账，及时核对账款余额，确保账务的准确性。

三、应收账款管理1. 公司应建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的责任人和相关流程。

2. 应收账款的催收工作应及时开展，催收方式可以包括书面催收、方式催收等，必要时可以采取法律手段进行催收。

3. 公司应定期对应收账款的逾期情况进行统计分析，制定相应的催收措施，减少坏账的发生。

四、应付账款管理1. 公司应建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的责任人和相关流程。

2. 在支付应付账款时，应保证合同或协议中明确的支付期限，避免超期付款。

3. 公司应定期与供应商核对账款余额，及时进行账务调整和支付。

五、往来账款的监管与审计1. 公司应建立健全的往来账款监管制度，明确相关流程和责任人。

2. 公司应定期对往来账款进行内部审计，确保账务的准确性和合规性。

3. 公司应配合外部审计，如税务机关的税务检查，对往来账款进行外部审计工作。

六、附则1. 本管理办法自发布之日起执行，并由财务部负责解释和解决具体问题。

2. 对于违反本管理办法的行为，将依据公司相关规定进行相应的纪律处分。

以上为往来账款管理办法，希望广大员工遵守，并与供应商建立良好的合作关系，共同维护公司的财务安全与稳定发展。

往来账款管理制度

往来账款管理制度1. 引言往来账款管理是企业财务管理中的重要环节之一，是指处理企业与供应商、客户之间的账务往来和款项交付等事务。

良好的往来账款管理制度能够确保企业的财务流动性，并维护企业与供应商、客户之间的良好关系。

本文档旨在制定适用于企业往来账款管理的制度，以确保企业的财务安全和稳定。

2. 账款管理原则2.1. 诚实和透明原则企业在往来账款管理过程中应遵循诚实和透明的原则，确保交易的真实性和准确性。

禁止任何虚假报账、做假账等违法行为。

2.2. 分类管理原则往来账款应按照不同的供应商、客户进行分类管理，建立相应的账户，并及时记录和更新账款信息。

2.3. 流程规范原则往来账款管理应按照固定的流程进行，包括发起往来账款、审核往来账款、支付往来账款等流程。

每一步都应有相应的授权和审批手续，确保操作的合法性和准确性。

3. 往来账款管理流程3.1. 往来账款的建立在与供应商、客户达成交易协议后，应及时建立相应的往来账款，将往来账款的基本信息录入系统，并将其与供应商、客户的相关信息进行关联。

3.2. 往来账款的审核对于涉及较大金额或重要供应商、客户的往来账款，应设立审核岗位，对往来账款进行审查和审核。

审核应包括检查往来账款的凭证、合同、发票等相关文件的真实性和合法性。

3.3. 往来账款的支付往来账款支付应严格依照财务授权和流程进行。

支付时需核对相关凭证的真实性，并将支付记录及时更新至系统中，确保账款支付的准确性和及时性。

3.4. 往来账款的余额管理定期对往来账款余额进行核对和调整，及时清理长期未结算的往来账款，确保账款的及时结清。

4. 往来账款管理的责任与权限4.1. 责任划分往来账款管理应明确责任划分，明确各个岗位的职责和权限。

例如，财务部门负责往来账款的建立和支付，审核部门负责往来账款的审核等。

4.2. 权限管理企业应建立完善的权限管理制度，确保只有经过授权的人员才能进行往来账款管理操作。

每个人员的权限应根据其职责进行设置和控制。

往来账款管理制度

往来账款管理制度一、目的与范围本制度的目的是为了规范公司往来账款的管理，确保财务资金的合理运作，并保证与合作伙伴之间的交易正常进行。

适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的往来账款管理。

二、往来账款的建立与确认1. 往来账款的建立：所有与合作伙伴之间的交易应有相应的合同或者协议作为依据，明确交易的内容、金额、期限等信息，并及时登记在公司的财务系统中。

2. 往来账款的确认：公司应定期核对往来账款和相应的凭证，确保相关凭证和账款的准确性和正确性。

三、往来账款的支付与收款1. 往来账款的支付：a) 公司应按照合同或者协议约定的支付条件和时间节点进行付款，确保及时支付；如有延期支付的情况，应及时与对方进行沟通，并获得对方的书面同意。

b) 支付时，应核对支付金额与账款金额是否一致，避免错误支付。

c) 付款凭证的填写应准确无误，包括支付金额、受款方信息等。

2. 往来账款的收款：a) 公司应与合作伙伴保持良好的沟通和沟通，及时了解对方收款的情况，确保收款的准时到账。

b) 公司应及时核对收款金额与账款金额是否一致，如有异常情况应及时与对方进行协商解决。

四、往来账款的管理与跟进1. 往来账款的管理：a) 公司应建立健全的往来账款档案管理制度，确保相关文件、合同和凭证的完整性和安全性。

b) 往来账款的登记、记录和核对应按照公司内部的规定和流程进行，确保准确无误。

c) 公司应建立往来账款的分类管理，根据类型、金额等因素进行分类，方便管理和查询。

2. 往来账款的跟进：a) 公司应定期对往来账款进行跟进和核对，及时催收逾期账款，并与对方协商解决问题。

b) 如发现往来账款有异常情况，应及时进行调查和处理，防止损失的发生。

五、往来账款的核对与结算1. 往来账款的核对：a) 公司应定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和真实性。

b) 核对时，应比对相关的凭证和对账单，确保无误。

2. 往来账款的结算：a) 公司应按照与合作伙伴的约定进行结算，并及时通知对方，确保结算的准确性和及时性。

往来账款管理制度优秀10篇

往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。

应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。

往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。

本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。

往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。

往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。

三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。

财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。

账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。

账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。

财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。

账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。

四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。

岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。

内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。

五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。

本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。

通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。

往来账款管理制度

往来账款管理制度往来账款是企业经营中常见的一种账务关系，也是企业之间经济往来的基础。

为了规范往来账款的管理，有效控制企业的财务风险，我公司制定了往来账款管理制度，具体内容如下：一、往来账款的确认原则1. 确认往来账款的凭证必须具备法定的效力和真实性；2. 往来账款的确认必须经过内部审批，并需合同或协议等依据；3. 往来账款的余额必须与对方单位的余额平衡。

二、往来账款的分类管理1. 根据往来单位的性质和相互关系，将往来账款分为客户账款和供应商账款两大类；2. 维护详细的客户和供应商档案，并定期更新档案信息；3. 对于重要客户或供应商，建立长期关系，并定期核对往来账款余额。

三、往来账款的结算规定1. 往来账款应按照约定时间进行结算，一般不得超过30天；2. 对于逾期未结的往来账款，应及时催缴，并记录相关信息；3. 对于有争议的往来账款，应及时与对方单位进行沟通和协商，解决争议；4. 严禁以往来账款为名进行非法融资、套取资金等违法行为。

四、往来账款的核对与调整1. 随时保持往来账款与对方单位的对账平衡；2. 对于发现错误或差异，应及时进行调整，并做好相关记录；3. 定期对往来账款进行核对和对账，确保准确无误。

五、往来账款的保密措施1. 往来账款相关信息应严格保密，不得泄露给无关人员；2. 涉及往来账款的文件和资料应妥善存放，防止遗失和被盗用；3. 凡涉及对外支付或收款的往来账款必须经过内部授权和审批。

六、往来账款的外部审计1. 年度结束时，应对往来账款进行外部审计，确保账务的真实和准确；2. 外部审计机构应具备相应的资质和信用，严格遵守相关法律和规定。

七、往来账款的风险管理1. 进行往来账款的业务必须进行详细风险评估，并采取相应的风险控制措施；2. 建立完善的往来账款风险预警机制，及时发现和应对风险；3. 对于高风险的往来账款，应采取额外的审批和控制措施。

通过执行以上往来账款管理制度，可以有效提高往来账款的管理效率，减少错误和争议，保证企业的财务稳定和正常运营。

往来账款财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司往来账款的管理，确保资金安全，规范财务管理，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来账款的相关业务和部门。

第三条往来账款财务管理制度遵循以下原则：1. 实事求是，合规操作；2. 及时准确，严格审核；3. 加强监督，防范风险；4. 优化流程，提高效率。

第二章往来账款管理范围第四条往来账款包括应收账款、应付账款、预付账款、其他应收款和其他应付款。

第五条应收账款：指公司因销售商品、提供劳务等业务所形成的应收款项。

第六条应付账款：指公司因购买商品、接受劳务等业务所形成的应付款项。

第七条预付账款：指公司预先支付给供应商或服务提供商的款项。

第八条其他应收款：指除应收账款、预付账款外的其他应收款项。

第九条其他应付款：指除应付账款、预付账款外的其他应付款项。

第三章往来账款管理流程第十条往来账款管理流程如下：1. 业务部门发起申请；2. 财务部门进行审核；3. 领导审批；4. 会计核算；5. 风险控制；6. 账务处理；7. 对账；8. 账务调整。

第十一条业务部门在发起往来账款申请时，应提供以下资料：1. 交易合同或协议；2. 发票或收据；3. 其他相关证明材料。

第十二条财务部门在审核往来账款申请时，应关注以下事项：1. 交易的真实性；2. 合同或协议的合规性；3. 金额的准确性；4. 付款方式的安全性。

第十三条领导审批通过的往来账款，由财务部门进行会计核算。

第十四条财务部门在处理往来账款时，应严格按照会计准则和公司制度执行。

第十五条财务部门应定期与业务部门进行对账，确保账目准确无误。

第十六条账务调整需经财务部门审核，领导审批后方可执行。

第四章风险控制第十七条财务部门应建立风险预警机制，对往来账款风险进行评估和控制。

第十八条财务部门应定期对往来账款进行风险评估，重点关注以下风险：1. 坏账风险；2. 账务风险；3. 操作风险。

第十九条财务部门应采取以下措施防范风险：1. 加强对业务部门的培训和指导；2. 严格执行审批制度；3. 建立健全内部审计制度；4. 加强与业务部门的沟通和协调。

往来账款管理办法

往来账款管理办法【往来账款管理办法】第一章总则第一条目的和依据《往来账款管理办法》（以下简称“本办法”）旨在规范企业与客户之间的往来账款管理，保证账款的真实性、准确性和及时性，维护企业自身权益和客户合法权益。

本办法依据相关法律、法规和企业内部管理制度制订。

第二条适用范围本办法适用于企业与客户之间的往来账款管理。

涉及到财务、销售、客户服务等部门的相关人员均应执行本办法。

第三条账款管理的基本原则企业与客户之间的往来账款管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：账款应当真实、准确、完整地反映客户与企业之间的交易情况，不得虚增或虚减。

（二）及时性原则：客户与企业之间的往来账款应及时处理、及时核对、及时清算，确保账款处理的及时性。

（三）保密性原则：往来账款信息应予以严格保密，不得泄露客户和企业的商业机密。

第四条基本流程企业与客户之间的往来账款管理的基本流程如下：（一）信息登记：企业应当对内部账款管理系统进行客户信息登记和账款信息登记。

（二）交易核对：对于客户与企业之间的交易，应及时进行核对和确认交易金额、时间、货物或服务等。

（三）账款核算和结算：应对已核对并确认的账款进行核算和结算，支付相应的拨款。

（四）账户管理和监控：对于已结算的账款，应及时进行账户管理和监控，确保账户资金的安全性和稳定性。

第二章客户信用评估和管理第五条客户评估标准企业与客户之间的交易应基于客户的信用状况进行评估。

企业应将客户信用分级，对于不同信用等级的客户采取不同的往来账款管理措施。

第六条常规往来账款管理对于信用状况良好的客户，企业可以采取常规往来账款管理方式，即客户与企业之间的交易先款后货，或货到付款等方式进行账款管理。

第七条额度管理对于信用等级高且有长期合作意向的客户，企业可以向其授信，即向客户提供一个额度，客户在此额度范围内可以享受先货后款、月结等往来账款管理方式。

第八条预付款管理对于信用等级较低的客户，企业可以要求其进行预付款或预付定金，以保障企业的合法权益。

往来账款管理制度

往来账款管理制度1. 引言往来账款管理是企业财务管理工作中的紧要构成部分，对于确保企业资金的正常流转和有效运作至关紧要。

为了规范企业的往来账款管理，提高财务管理效率，减少风险，并确保定时回款，特订立本制度。

2. 适用范围本制度适用于企业全部涉及往来账款的部门，包含销售、采购、供应链、客户服务等。

3. 管理标准3.1 往来账款的建立和管理1.全部往来账款应在系统中建立相应的账户，并进行分类管理，包含客户账户和供应商账户。

2.每位员工应确保录入的往来账款信息准确无误，并做好相应的文件备份和归档工作。

3.客户账款和供应商账款的更改情况应及时记录和更新，确保账务信息的准确性和及时性。

4.每月末，财务部门应对账务信息进行核对和审查，确保账款的准确性和完整性。

3.2 销售往来账款管理1.销售部门在与客户签订销售合同、订单或销售协议时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款截止日期等。

2.销售部门应定期核对客户账款的余额，并与财务部门进行对账确认，及时发现和解决账款问题。

3.假如客户逾期未付款，则销售部门应自动联系客户跟进，催赶付款，并妥当记录沟通细节。

4.针对长期逾期不付款的客户，销售部门应与法务部门协商订立相应的解决方案，包含走访客户、采取法律手段等。

3.3 采购往来账款管理1.采购部门在与供应商签订采购合同或订单时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款时间等。

2.采购部门应及时核对供应商账款的余额，并与财务部门进行对账确认，确保付款的准确性。

3.假如采购逾期未付款，则采购部门应与供应商联系并解决付款问题，确保供应链的正常运作。

4.针对长期逾期收款的供应商，采购部门应与财务部门协商订立相应的解决方案，包含更改供应商、采取法律手段等。

3.4 往来账款考核标准1.对客户账款进行考核时，应评估回款的及时性、金额的准确性以及客户投诉的情况等指标。

2.对供应商账款进行考核时，应评估付款的及时性、金额的准确性以及供应商交货质量的情况等指标。

往来帐款管理制度

往来帐款管理制度第一条目的往来帐款是企业经济业务活动中的一个重要组成部分。

往来帐款管理不善，将会造成企业的资金积压，使企业资金周转困难，增加财务成本，或直接造成坏帐损失，影响企业的利泗和正常经营。

为了加强XX集团往来帐款的管理，创造良好的经营环境，尽可能减少企业的资金占用成本和坏帐风险，特制定本制度。

第二条一般事项1、本制度往来帐款管理的范围包含了应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款、预收帐款和预付帐款六大类。

但在其中排除了关联企业的内部往来。

（内部往来款的管理见《XX集团内部资金往来结算制度》）。

2、各公司应定期核对各项往来帐款，原则上至少每月一次，并形成表单记录存档。

各公司往来帐款的核对应包括对内和对外核对，对内是财务部门与往来帐款实际发生的部门（如销售、工程、行政等）进行相互核对；对外是财务部门应与外部应收或应付单位之间的查询核对。

3、各公司对于某些长期挂帐无法收付的往来帐款应及时提出处理意见,报各公司总经理审核，经集团公司财务部和总经理审批后，可进行相应的财务处理。

原则上此类处理在年底结帐前一年一次。

4、XX集团公司往来帐款的审批、经办、记录和查证人员应实行岗位分离制度，要有完善的审批及监督机制以杜绝往来帐款管理上的漏洞。

5、集团公司的内部审计部门将不定期对各公司的往来帐款的管理进行检查，检查的结果将作为相关人员的绩效考核的重要内容之一。

第三条应收帐款和其他应收款的管理1、应收帐款⑴应收帐款主要包括，销售按揭未到款，分期付款未到款和首付借款等未达帐款；⑵所有应收帐款由财务每月核对一次，并将核对结果在财务成本分析会上提交项目总经理；⑶应收帐款的催收由销售部相关业务员进行催办，并将催办结果在销售月报上汇总说明；超过合同期限，将收取客户违约金。

该款项的催收期限的结果，直接作为业务员奖金的考核。

⑷所有物业公司的应收管理费由财务进行核对汇总，交由物业总经理审核、物业总经理指派专人进行催收；⑸所有逾期应收帐款(除银行原因的按揭款项外)均应报备集团财务部，逾期超过3个月的，发律师函催缴，超过6个月的，一律进入法律程序；(6)首付借款要严格限制，要审核客户的信用，提供担保人，而且必须于交房前结清所有款项。

往来账款管理规范细则

往来账款管理规范细则一、总则为了加强企业的财务管理，规范往来账款的核算和管理，确保企业资金的安全和有效使用，根据国家有关财务制度和企业的实际情况，特制定本细则。

二、往来账款的定义和分类（一）往来账款是指企业在经济业务活动中形成的与其他单位或个人之间的应收、应付、预收、预付等款项。

（二）往来账款主要包括以下几类：1、应收账款：企业因销售商品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

2、应付账款：企业因购买商品、接受劳务等应向供应单位支付的款项。

3、预收账款：企业按照合同规定向购货单位预收的款项。

4、预付账款：企业按照合同规定预先支付给供应单位的款项。

5、其他应收款：除应收账款、预付账款以外的各种应收及暂付款项，如职工借款、备用金、押金、保证金等。

6、其他应付款：除应付账款、预收账款以外的各种应付及暂收款项，如应付租金、押金、保证金、职工统筹退休金等。

三、往来账款的核算（一）设置往来账款核算科目企业应按照会计准则的要求，设置“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“其他应付款”等科目，对往来账款进行核算。

（二）往来账款的入账1、企业发生往来账款业务时，应根据合法有效的原始凭证，及时、准确地进行账务处理。

2、应收账款和预收账款应按照客户名称设置明细科目进行核算；应付账款和预付账款应按照供应商名称设置明细科目进行核算；其他应收款和其他应付款应按照款项的性质和对方单位或个人名称设置明细科目进行核算。

（三）往来账款的账龄分析1、企业应定期对应收账款和其他应收款进行账龄分析，一般分为1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上等不同的账龄段。

2、对应付账款和其他应付款也应进行账龄分析，以便及时掌握往来账款的情况，采取相应的管理措施。

四、往来账款的管理（一）应收账款的管理1、建立客户信用管理制度企业应根据客户的信用状况、经营规模、偿债能力等因素，建立客户信用档案，对客户进行信用评估和分类，制定相应的信用政策。

往来账款管理制度(附件)【精选文档】

xxx有限公司往来账款管理制度第一章总则第一条为保证公司的资金正常周转,提高资金的使用效率，特制定本制度.第二条往来账款指公司在经营过程中发生的应收、应付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、应付账款、其他应付款六类。

第二章应收款项管理办法第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。

第四条对于因销售产生的应收款项，销售部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。

第五条对于应收款项的管理：(一）业务部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。

公司对客户进行信用等级评定,以确定资信额度和信用期限。

（二）公司财务部严格按照销售合同和协议对业务部或往来客户进行催款.(三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至业务部经理及相关领导。

（四）业务部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。

（五）回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的,立即上交财务部，不得挪用和积压收款.第六条应收款项内部控制管理：（一）财务部在确认收入时开具发票，在不确定收入时不得开具收入发票。

（二）开具发票价格按照合同价格执行。

(三）每月根据应收款项账龄进行账龄分析,确定坏账准备金额,并做出收账成本分析。

（四）销保部做好对客户资信档案的管理,对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。

第七条应收账款催款程序：(一)销售部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与业务部核对,由业务部对客户进行催款工作。

（二）业务部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。

（三）收到应收款项时,第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。

第八条企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当作为坏账损失，并及时进行处理。

往来款账务管理规章制度

往来款账务管理规章制度第一章总则第一条为规范往来款账务管理，确保资金安全、提高资金利用效率，特制定本规章。

第二条往来款账务是指单位与其他单位或个人之间发生的应收、应付、预收、预付、暂收、暂付等资金往来账目。

第三条往来款账务管理应遵循合规、规范、准确、及时、公正、公开、便捷的原则。

第四条往来款账务管理应健全制度、明确职责、严格程序、完善制度，确保资金安全。

第五条往来款账务管理应遵循节约用水、勤俭节约的原则，杜绝浪费、挥霍。

第二章往来款账户开立和管理第六条本单位应根据实际情况设立相应的往来款账户，明确账户名称、账号等信息。

第七条往来款账户应与单位财务账户相互独立，严禁混淆使用。

第八条往来款账户应设置账户负责人，负责账户的开立、管理、监督等工作。

第九条往来款账户应根据需要设置不同种类的账户，如应收账户、应付账户、预收账户、预付账户等。

第十条往来款账户的开立、变更、销户等手续应按规定程序办理。

第三章往来款账务的核算和登记第十一条往来款账务应按照实际业务发生的时间和金额核算，并及时记录在账簿中。

第十二条往来款账务应明确账目的分类，如货款、劳务款、服务款、分包款等。

第十三条往来款账务的登记应注重凭证的真实性、合法性和完整性。

第十四条往来款账务的登记应按照交易一对一、一对多、多对一、多对多的对应关系核算。

第十五条往来款账务的核算应按照财务制度和会计原则进行，确保账目的真实、准确和完整。

第四章往来款账务的查询和对账第十六条往来款账务的查询应有关部门明确规定查询权限，遵循查询流程。

第十七条往来款账务的对账应由专门的人员进行，核对账目，确保账目的真实性。

第十八条往来款账务的对账应定期进行，确保账目的及时性和准确性。

第十九条往来款账务的对账结果应及时报告单位领导，做出相应的处理。

第五章往来款账务的结算和归档第二十条往来款账务的结算应按照规定程序进行，确保账目的清晰和完整。

第二十一条往来款账务的结算应及时进行，杜绝欠账、漏账等情况的发生。

往来账款管理制度范本

往来账款管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强往来账款的管理，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司的所有往来账款管理，包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款及其他往来款项。

1.3 往来账款管理应遵循真实性、合法性、及时性、准确性和安全性原则。

二、应收账款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 销售商品或提供劳务时，应按照实际销售金额确认应收账款。

2.1.2 应收账款的确认应符合收入确认的原则。

2.2 应收账款的管理2.2.1 对应收账款进行定期清理，对未收回的应收账款进行分类明细核算。

2.2.2 对超过信用期限的应收账款，应及时采取催收措施。

2.2.3 对确实无法收回的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。

2.3 应收账款的核算2.3.1 应收账款应按照客户设置明细账，进行详细核算。

2.3.2 应收账款的核算应准确反映应收账款的发生、收回和坏账处理等情况。

三、应付账款管理3.1 应付账款的确认3.1.1 购买商品或接受劳务时，应按照实际购买金额确认应付账款。

3.1.2 应付账款的确认应符合费用确认的原则。

3.2 应付账款的管理3.2.1 对应付账款进行定期清理，对未支付的应付账款进行分类明细核算。

3.2.2 对超过信用期限的应付账款，应及时采取支付措施。

3.2.3 对确实无法支付的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。

3.3 应付账款的核算3.3.1 应付账款应按照供应商设置明细账，进行详细核算。

3.3.2 应付账款的核算应准确反映应付账款的发生、支付和坏账处理等情况。

四、预收账款和预付账款管理4.1 预收账款和预付账款应按照实际发生的金额进行确认。

4.2 对预收账款和预付账款进行定期清理，确保账款对应准确。

4.3 对确实无法对应的预收账款和预付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。

五、其他往来款项管理5.1 其他往来款项包括押金、保证金等，应按照实际发生的金额进行确认。

往来账款管理办法-无删减范文

往来账款管理办法往来账款管理办法一、背景介绍随着企业的不断发展和经营规模的扩大，往来账款管理成为了企业日常运营中不可忽视的重要环节。

往来账款是指公司与客户、供应商等各类合作伙伴之间产生的各种金融往来的债权债务关系。

有效的往来账款管理办法，可以帮助企业提高运营效率、规范资金流动、降低风险。

二、往来账款管理的目标往来账款管理的主要目标是确保资金的安全性、规范性和高效性，有效管理企业与合作伙伴之间的债权债务关系，提高资金利用效率，降低经营风险，并确保公司的健康发展。

三、往来账款管理的原则1. 诚实守信：企业应遵守合同约定和交易协议，履行诚实守信的基本原则，与合作伙伴保持良好的商业信誉。

2. 依法合规：企业必须合法合规经营，遵守国家法律法规和相关财务会计准则。

3. 风险防控：加强对往来账款的风险识别和风险控制，采取适当措施降低风险，避免资金损失。

4. 信息沟通：及时与合作伙伴沟通，进行信息交流，协商处理账款问题，以建立良好的合作关系。

四、往来账款管理的具体措施1. 建立完善的往来账款管理制度企业应制定专门的往来账款管理制度，并通过内部培训等方式确保全体员工熟悉和遵守制度。

制度应包括账款的申请、审批、核对、转账等环节的规定和流程，明确责任人和权限，并定期进行评估和修订。

2. 严格的往来账款审核流程在与合作伙伴建立账款往来关系前，企业应对合作伙伴进行全面的信用调查和评估，确保其具备健康的经营状况和良好的信用记录。

同时，建立严格的账款审核制度，确保付款和收款的准确性和合规性。

3. 建立健全的往来账款档案企业应将与各合作伙伴的往来账款记录进行分类整理，建立健全的往来账款档案，包括合同、发票、核对单、付款凭证等相关文件的归档和保管。

档案应具有可查询性和可追溯性，方便后续的账务核对和审计。

4. 定期对账和核对企业应定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。

与合作伙伴发生的流水账款应与合同和交易记录进行对照，核实是否存在差异或异常情况，并及时进行调整或沟通。

往来账款管理制度

往来账款管理制度一、目的和实施背景本制度的目的是明确公司对往来账款管理的规范和要求，保证账款的准确、及时、完整记录，并建立健全的账款管理机制，以确保财务风险的控制和公司的正常运营。

二、适用范围本制度适用于公司与客户、供应商等各方之间的往来账款管理。

三、基本原则1.准确性原则：确保往来账务记录准确无误，避免漏记、错记等错误。

2.及时性原则：要求各部门及时按照约定或合同付款或收款，避免逾期或延误。

3.完整性原则：确保所有账款收支记录完整无缺漏，确保账目的真实性和完整性。

四、主要内容1.账款记录1.1 收款账务记录：a) 收款人员应及时将客户的付款记录录入财务系统，包括客户姓名、金额、付款方式等信息。

b) 收款记录应与客户提供的付款凭证相一致，如有差异应及时核实。

c) 各部门应定期核对客户的账款余额，并及时进行调整和纠正。

1.2 付款账务记录：a) 付款人员应按规定程序办理付款手续，包括填写付款申请单、制作付款凭证等。

b) 付款申请单应包括付款对象、金额、付款事由等信息，并经主管部门审核后，方可进行付款。

c) 付款记录应与银行对账单、发票等相关凭证相一致，如有差异应及时核实并处理。

2.往来账款管理2.1 客户往来账款管理：a) 各部门应及时与客户核对账款余额，并根据客户的实际付款情况进行调整。

b) 如遇客户逾期或有其他异常情况发生，应及时与客户沟通，并采取相应的措施催款。

c) 定期进行客户往来账款的清理和核对，确保账目的准确性。

2.2 供应商往来账款管理：a) 各部门应及时核对与供应商之间的账款余额，确保付款与收票的一致性。

b) 定期与供应商核对账款余额，并按照实际付款情况及时进行调整。

c) 与供应商的结算方式应按照合同约定或双方协商的方式进行，确保准时支付款项。

3. 财务风险控制3.1 审批制度：a) 所有的付款申请需经过相关部门的审核，并由财务部门进行审批。

b) 对于大额付款，需要经过公司领导的审批。

往来账款管理制度

往来账款管理制度一、目的与范围为了规范公司往来账款的管理流程，确保资金的安全与准确性，制定本往来账款管理制度。

本制度适用于公司内外各方的往来账款管理工作。

二、定义与术语1. 往来账款：指公司与其他公司或个人之间的收付款项。

2. 往来单位：指与公司发生往来账款关系的公司或个人。

3. 账款业务：指记录、核对、结算往来账款的一系列工作。

4. 付款凭证：指公司向往来单位支付账款的凭证。

5. 收款凭证：指往来单位向公司收取账款的凭证。

三、往来账款管理流程1. 往来账款的建立和归类a. 根据公司与往来单位之间的合同或协议，将往来账款建立起来，并根据账款性质进行归类。

b. 在建立账款时，需填写往来单位名称、账款金额、账款期限等相关信息。

2. 往来账款的登记与核对a. 每日将往来单位提供的付款凭证和发票等相关资料进行登记，并核对其准确性和真实性。

b. 对于收到的付款凭证和发票，需经过多方核对后，方可入账。

c. 对于发出的付款凭证和发票，需经过总经理或财务主管的审批后，方可出账。

3. 往来账款的结算与支付a. 严格按照往来单位的账款期限，及时进行账款结算与支付工作。

b. 公司与往来单位之间应建立良好的沟通渠道，确保支付款项的准确及时到账。

c. 在付款过程中，要充分考虑资金的周转情况，避免造成资金短缺或浪费。

4. 往来账款的跟踪与管理a. 定期对往来单位的账款进行跟踪与管理，及时核对余额，确保账款的正常结清。

b. 对于逾期未收款或未付款的情况，要及时与往来单位进行沟通，协商解决办法，并妥善处理。

四、往来账款管理的责任1. 总经理a. 负责监督和管理公司的往来账款工作，确保往来账款的准确性和安全性。

b. 对涉及重大往来账款事项的审批具有决策权。

2. 财务主管a. 负责制定往来账款管理制度，并进行监督和实施。

b. 对付款和收款的相关凭证进行审核，并确保凭证合规和真实性。

3. 财务人员a. 负责日常的往来账款管理工作，包括账款的登记、核对、结算和跟踪等事务。

往来账款管理办法

往来账款管理办法概述：往来账款是指企业与客户或供应商之间的互相借贷关系，是企业经营活动中重要的一部分。

为了保障企业的财务稳定和合作伙伴的利益，制定和执行科学合理的往来账款管理办法至关重要。

本文将从建立健全往来账款管理制度、严格履行账务核对和结算流程、有效控制逾期账款三个方面，探讨往来账款管理的相关内容。

I. 建立健全往来账款管理制度为了规范往来账款的管理，企业应建立健全往来账款管理制度，包括以下方面的内容：1. 往来账款的登记和分类：对于每笔往来账款，必须进行详细的登记，并根据客户或供应商的性质和金额进行分类，便于后续的管理和核算。

2. 客户与供应商资信评估：企业应对与其有往来账款的客户和供应商进行资信评估，了解其付款能力和信用状况，为往来账款管理提供参考依据。

3. 往来账款的授信额度：对于客户，企业应根据其资信评估结果，设定授信额度，并及时调整；对于供应商，企业应根据其供货能力和信用等级，设定合理的授信额度。

4. 往来账款的付款方式和期限：企业应与客户和供应商协商确定付款方式和期限，确保双方权益得到保障。

II. 严格履行账务核对和结算流程为了确保往来账款管理的准确性，企业应严格履行账务核对和结算流程，具体操作包括：1. 验证往来账款凭证：企业应对客户和供应商提供的往来账款凭证进行核对，包括销售发票、采购发票、付款单据等，确保凭证的合法性和准确性。

2. 记账和对账处理：企业应及时对往来账款进行记账和对账处理，确保账务的真实性和完整性，及时发现和纠正错误和差异。

3. 核发付款凭证：企业应按照约定的付款方式和期限，及时核发相应的付款凭证，并与客户和供应商进行确认，保证款项的及时到账。

4. 定期结算往来账款：为了避免长期积压和风险积累，企业应定期结算往来账款，及时清理欠款或收回超期账款。

III. 有效控制逾期账款对于逾期账款的管理，企业应采取有效措施加以控制，以降低风险和保护企业利益，具体措施包括：1. 逾期账款追讨机制：企业应建立健全逾期账款的追讨机制，包括催款通知、律师函等方式，坚决维护自身权益。

往来款管理制度范文

往来款管理制度范文往来款管理制度一、目的和依据为规范公司的往来款管理，加强资金的监管和控制，避免资金流失和浪费，保证公司资金运营的稳定性和可靠性，制定本制度。

本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司的实际情况制定，并适用于公司内所有往来款管理工作。

二、适用范围本制度适用于公司内所有部门和职员在公司运营中有来往款项的所有情况，包括与供应商、顾客、合作伙伴等的往来款项。

三、往来款核销流程1. 往来款的申请：部门内申请往来款的需提供申请理由、金额、用途等必要信息，并需要部门经理审批。

2. 财务审核：部门经理审批通过后，将申请材料交给财务部进行核对，包括核对申请金额、审批流程等。

3. 欠款管理：公司财务部根据实际情况，对欠款进行分类管理，并及时跟进欠款的回款情况。

对于超过一定期限未回款的欠款，将采取相应的催款措施，保证资金的回收。

4. 往来款的支付：在申请及审核流程完成后，财务部根据申请流程，按时支付往来款项，并通过银行转账等方式进行结算。

5. 往来款的确认：在支付往来款项后，财务部将各笔款项进行核对确认，并将相关信息及时更新到往来款账户中。

6. 收款核对：公司财务部将收到的往来款项与系统记录进行对账核对，确保收款的准确性和完整性。

四、往来款的管理要求1. 必要性原则：往来款需具有明确的用途和合法的理由，且与公司业务运作相关，不得私自申请或支付往来款项。

2. 合理性原则：往来款的金额需合理确定，并与公司资金运营的状况相匹配，不得超出公司财务能力范围。

3. 审批制度：公司内往来款的申请需经过部门经理的审批，并有财务部进行核对和审核，确保往来款的合理性和准确性。

4. 记账原则：公司财务部需要及时准确地对往来款进行登记和记录，包括往来款的支付、回款等，并及时反馈给相关部门。

5. 欠款追踪：对公司存在的欠款，财务部需要进行及时的追踪和催收，确保欠款能够按时回收并更新到系统账户中。

往来账款管理制度

往来账款管理制度第一章总则第一条为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，保护公司的资金安全，制定本制度。

第二条公司应当建立健全往来账款管理制度，分类管理，严格执行，规范运作。

第三条公司往来账款管理应当遵循公开、公平、公正的原则，保持与往来单位的良好合作关系。

第四条公司往来账款管理应当健全内部控制机制，建立健全相应的制度、规范和流程，明确相关责任人，并定期进行评估和改进。

第五条公司往来账款管理应当遵守国家相关法律法规和财务制度，保障公司的资金安全和合法权益。

第二章往来账款管理的基本原则第六条公司往来账款管理应当坚持“实事求是、严谨细致”的基本原则，依法合规、上下联动、风险控制的基本要求，维护公司的利益。

第七条公司往来账款管理应当遵循“合理合法、真实透明、规范有序”的基本原则，建立健全内部控制机制，强化内控管理，防范和化解风险。

第八条公司往来账款管理应当坚持“严格监督、及时提醒”的基本原则，督促各部门及工作人员忠实尽职，及时了解公司的经营状况，未雨绸缪，做到早知道、早预警、早处理。

第三章往来账款管理的基本环节第九条公司往来账款管理的基本环节包括账务管理、往来单位资信调查、合同管理、收款管理、付款管理等多个环节。

第十条公司应当建立规范、高效的账务管理制度，包括会计核算制度、财务报表编制制度、税务处理制度、审计监督制度等。

第十一条公司对往来单位的资信调查应当严格把关，建立往来单位档案，及时了解其经营状况、信用状况、纳税状况等情况。

第十二条公司应当建立规范的合同管理制度，明确合同的签订、履行、变更等程序，做到真实透明，保障公司的合法权益。

第十三条公司收款管理应当健全，建立健全内部审核制度，严格执行收款程序，保障资金的安全有序。

第十四条公司付款管理应当规范，建立严格审批流程，确保各项费用开支合理、合法、真实。

第四章往来账款管理的具体要求第十五条公司应当对往来账款进行分类管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，建立健全相关制度和流程，确保账款的准确反映和正确核算。