税收基础教学计划 - 360文档中心

税收教学方案

6.税收违法行为及其法律责任：分析税收违法行为的类型、法律责任及预防措施。
四、教学方法
1.理论讲授：通过系统讲解税收基本原理和法律法规，使学习者建立扎实的理论基础。
2.案例分析：结合实际案例，使学习者深入理解税收政策和税收筹划的方法。
3.小组讨论：组织学习者针对税收问题进行小组讨论，培养学习者分析和解决问题的能力。
4.模拟实训：模拟实际税收征管环境，进行税收计算、纳税申报等操作训练，提高学习者的实际操作能力。
五、教学安排
1.教学周期：共计12周。
2.教学时间：每周六上午9:00-12:00，下午14:00-17:00。
3.教学内容分配：
-第1-2周：税收基本原理与税收制度
-第3-4周：税收法律法规
-第5-6周：税收计算与筹划
八、附则
1.本方案的解释权归培训机构所有。
2.培训机构可根据实际情况调整教学内容、教学时间等。
3.学员在培训期间应遵守培训纪律，服从教学安排。
4.本方案自发布之日起实施。
第2篇
税收教学方案
一、前言
税收是国家财政收入的重要来源，对于维护国家稳定和促进社会发展具有重要作用。为了增强公众对税收知识的理解，提高税收合规意识，培养纳税人的税收素养，特制定本税收教学方案。本方案旨在通过系统化、专业化的教学活动，使学习者掌握税收基本理论，熟悉税收法律法规，具备实际税收操作能力。
4.纳税申报与缴纳：介绍纳税申报流程、税收征管制度、税务检查等。
5.税收法律责任：分析税收违法行为的类型、法律责任及预防措施。
四、教学方法
1.讲授法：通过系统讲解税收基础知识、政策法规等内容，使学员掌握税收知识。
2.案例分析法：通过分析典型案例，使学员了解税收筹划、纳税申报等实际操作方法。

税收基础教学工作计划

税收基础教学工作计划一、背景税收是国家财政收入的重要来源，对于维护国家经济稳定和社会发展具有重要作用。

税收基础教学工作是财政和经济管理专业的重要课程，通过教学工作的开展，可以帮助学生全面了解税收制度和政策，掌握税收管理的基本知识和技能，提高学生的税收管理能力，为他们未来的职业发展打下坚实的基础。

二、工作目标1. 使学生全面了解税收基础知识，包括税收的概念、种类、原则和制度等；2. 帮助学生掌握税收管理的基本技能，包括纳税申报、税务筹划和税收监管等；3. 培养学生分析和解决税收管理问题的能力，提高其在实际工作中的应用能力；4. 提高学生对于税收法规和政策的理解和适应能力，为将来从事税收相关工作做好准备。

三、工作内容及方法1. 教材选择选择权威的税收基础教材，结合最新的税收法规和政策进行教学，确保教学内容符合实际，具有权威性和前瞻性。

2. 授课方式采用多种授课方式，包括讲解、案例分析、课堂讨论等，使学生在听课的同时，能够运用所学知识解决实际问题，提高学生的实际操作能力。

3. 教学环境利用现代化教学设备，如多媒体教室、网络平台等，为学生提供优质的教学资源和学习条件，提高教学效果。

4. 教学质量评估定期进行教学质量评估，了解学生对于教学内容的掌握情况，及时发现问题并进行调整，保障教学质量。

5. 实践教学将税收基础教学与实际操作结合，开设税收管理案例分析课程，引导学生参与税收管理实践，巩固所学知识。

6. 拓展课外教学组织学生到税务局、财政部门等单位参观学习，了解税收管理实际运作，拓展学生的税收管理视野。

四、工作推进及管理1. 建立教学工作领导小组成立教学工作领导小组，统筹规划和管理税收基础教学工作，协调各类资源，保障教学工作的顺利开展。

2. 教师队伍建设加强教师队伍建设，提高教师的教学水平和能力，鼓励教师积极参与教学实践和科研活动，为教学工作注入新的活力。

3. 学生管理加强学生管理，提高学生的学习积极性和主动性，培养学生的团队合作精神，帮助学生树立正确的学习观念和价值观。

税收基础知识教案

税收基础知识教案教案：税收基础知识一、教学内容本节课的教学内容选自人教版《道德与法治》五年级下册第五单元《爱护公共财物》中的一课时《税收基础知识》。

本节课主要让学生了解税收的含义、作用以及纳税人的义务，培养学生依法纳税的意识。

二、教学目标1. 让学生了解税收的含义、作用以及纳税人的义务。

2. 培养学生依法纳税的意识，提高学生的法治观念。

3. 培养学生合作、探究、交流的能力，提高学生的综合素质。

三、教学难点与重点重点：税收的含义、作用以及纳税人的义务。

难点：依法纳税的意识培养。

四、教具与学具准备教具：PPT、黑板、粉笔。

学具：课本、笔记本、文具。

五、教学过程1. 情景引入（5分钟）利用PPT展示我国税收场景图片，引导学生关注税收在日常生活中的体现，激发学生学习兴趣。

2. 自主学习（5分钟）学生自主阅读课本，了解税收的含义、作用以及纳税人的义务。

3. 课堂讲解（10分钟）教师根据学生的自主学习情况，进行课堂讲解，重点讲解税收的含义、作用以及纳税人的义务。

4. 例题讲解（10分钟）教师通过PPT展示税收实例，引导学生分析实例中税收的作用和纳税人的义务，培养学生依法纳税的意识。

5. 随堂练习（5分钟）学生根据课堂讲解和例题讲解，完成PPT上的练习题，检验自己对本节课知识的理解和掌握。

6. 小组讨论（5分钟）学生分组讨论如何在生活中践行依法纳税，提高学生的法治观念。

六、板书设计税收的含义、作用、纳税人的义务七、作业设计1. 作业题目：（1）税收的含义是什么？（2）税收有什么作用？（3）作为纳税人，我们有哪些义务？2. 答案：（1）税收的含义：税收是国家为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。

（2）税收的作用：税收是国家为实现其职能，保障国家安全、发展经济、改善民生等方面的重要手段。

（3）纳税人的义务：纳税人应当依法纳税，履行纳税义务，按时足额缴纳税款。

八、课后反思及拓展延伸本节课结束后，教师应认真反思教学效果，针对学生的掌握情况，调整教学策略，以提高教学效果。

税收知识学习计划书

税收知识学习计划书一、学习目的税收知识是每个公民都应该了解和掌握的重要知识之一。

税收是国家征收的一种财政收入，是国家的一项重要经济手段，是国家管理的一种方式，对每个人的生活和工作都有很大的影响。

了解税收知识，可以帮助我们正确了解国家税收政策，提高自身的税收意识，合法避税，增强自我保护能力。

因此，学习税收知识对于每个人来说都非常重要。

本文旨在制定一个系统的税收知识学习计划，让大家能够全面系统地了解、学习税收知识，提高自己的税收意识和知识水平。

二、学习内容1. 税收概念和分类2. 税收制度和税种3. 纳税人的种类和纳税义务4. 税收政策和税法5. 税务管理和征收6. 税务违法和处罚7. 税收征管和服务8. 税务申报和纳税申报三、学习方法1. 阅读相关书籍和文章，了解税收基本概念和分类2. 网上搜索学习税收知识相关的视频课程，系统学习税收知识3. 到地方税务部门参加税收知识培训班，详细学习各种税种和税收政策4. 了解税收政策和税法的最新动向，及时跟进学习5. 和朋友、同事讨论税收知识，互相学习互相交流四、学习计划1. 第一周，了解税收概念和分类- 通过阅读相关书籍和文章，了解税收的概念和分类- 观看相关视频，详细了解各种税种的分类和特点- 和朋友或同事讨论税收概念和分类，交流学习心得2. 第二周，学习税收制度和税种- 参加相关税收知识培训班，系统学习税收制度和各种税种- 阅读最新的税收政策和税法，了解各种税种的征收标准和政策- 同时学习相关案例分析，了解税收制度和税种的应用3. 第三周，了解纳税人的种类和纳税义务- 通过网上搜索和相关书籍，了解不同纳税人的种类和纳税义务- 和地方税务部门的工作人员交流，详细了解不同类型纳税人的纳税义务- 讨论纳税人的种类和义务，交换学习心得和经验4. 第四周，学习税收政策和税法- 阅读最新的税收政策和税法，了解最新的税收政策和法规- 参加相关讲座和研讨会，学习税收政策和税法的最新动态- 和朋友、同事讨论税收政策和税法，交流学习心得和经验5. 第五周，学习税务管理和征收- 参加税务管理和征收的培训班，了解税务管理和征收的基本原则- 阅读相关文章和书籍，了解税务管理和征收的具体操作流程- 到地方税务部门参观，了解税务管理和征收的实际操作情况6. 第六周，了解税务违法和处罚- 通过案例分析和相关书籍，了解税务违法和处罚的情况- 参加相关培训班，了解税务违法和处罚的机制和程序- 和地方税务部门的工作人员交流，了解税务违法和处罚的实际操作情况7. 第七周，学习税收征管和服务- 参加税收征管和服务的培训班，了解税收征管和服务的理念和原则- 阅读相关文章和书籍，了解税收征管和服务的具体操作流程- 到地方税务部门参观，了解税收征管和服务的实际操作情况8. 第八周，学习税务申报和纳税申报- 了解税务申报和纳税申报的相关规定和程序- 参加税务申报和纳税申报的培训班，了解具体的操作流程- 和地方税务部门的工作人员交流，了解税务申报和纳税申报的实际操作情况五、总结通过八周的系统学习和实践，我们能够全面系统地了解和学习税收知识，提高自己的税收意识和知识水平。

课程教学计划税收基础

3
任务三消费税应纳税额的计算练习（二）
练习
1
7
1
任务三征收管理与纳税申报
讲授
2
2
任务四初识营业税、税目和税率（一）
讲授
1
3
任务四初识营业税、税目和税率（二）
讲授
1
8
1
任务四营业税应纳税额的计算
讲授
2
2
任务四营改增的主要内容（一）
讲授
1
3
任务四营改增的主要内容（二）
讲授
1
9
1
五一冲课
机动
2
2
1
开学典礼冲课
机动
2
2
任务一税收概述
讲授
1
3
任务一税收概述
讲授
1
2
1
任务一税收概述
讲授
2
2
任务一税收概述
讲授
1
3
任务一税收概述
讲授
1
3
1
任务二初识增值税、税率、征收率
讲授
2
2
任务二增值税应纳税额的计算（一）
讲授
1
3
任务二增值税应纳税额的计算（二）
讲授
1
4
1
任务二增值税应纳税额的计算练习
XX学年下学期课程教学计划
班
别
课
程
税收基础
教材
名
税收基础
教
师
审
批
总课时
72
课时分配
讲
授
48
实验
练习
10
复习
测验
6
机动
8
基本情况分析

学科教学计划税收基础

学科教学计划税收基础 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020《税收基础》学科教学计划一、学期教学目标1、知识教学目标掌握税收的概念，理解税收的基本特征，了解税收与国家、经济、财政、法律之间的关系。

掌握税收制度的概念、税制的构成要素、税收的分类，了解税收负担和税制建立的原则。

掌握流转税（增值税、消费税、营业税、关税）的概念和具体征收细则。

掌握所得、收益税（企业所得税、个人所得税）的概念和具体征收细则。

理解资源税、财产和行为税的概念。

理解我国现行税收体制和税收征收管理制度。

2、能力培养目标掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等的计算。

会进行税务登记、申报和缴纳税款。

3、思想教育目标培养学生依法纳税的意识，会自觉维护国家利益、社会利益、集体利益。

培养学生认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神和科学分析认识事物的思想，形成良好的职业习惯。

使学生具有求实创新的意识。

培养学生遵纪守法的思想观念和廉洁自律的品格，加强学生的职业道德意识，全面提高学生的自身素质。

“税收基础”课程是中等职业学校会计专业的主干专业课程，其主要内容为：税收概述，税收制度，流转税制，所得、收益税制和资源税制、财产税制、行为税制等。

任务是使学生具备必需的税收基本理论、基本知识和基本技能，帮助学生树立依法纳税的观念。

二、本学期教学过程学习方法（1）在学习中要积极改进学习方法，既要通过知识点的突破来完成整个课程的学习，又要从通过税务案例来突出知识点的综合运用。

可以通过分析、比较、归纳等方法对所学知识进行系统整理，加强理解。

（2）税收基础课程实践性和规范性较强，学习过程中必须结合国家有关税收、会计法规制度，注意理论联系实际，以加深对税收的了解，深化对学习内容的理解。

要多多阅读财经报刊、经常收看财经新闻和财经专题节目，利用Internet，在网上选择有代表性案例，开阔视野。

税收基础知识教案

税收基础知识教案一、教学目标1. 让学生了解税收的定义、特征和作用。

2. 使学生掌握税收的基本原则，包括公平原则、效率原则和适度原则。

3. 让学生了解我国税收的分类和主要税种。

4. 使学生了解税收征收管理的基本规定。

二、教学内容1. 税收的定义与特征1.1 税收的定义1.2 税收的特征2. 税收的作用2.1 税收的经济作用2.2 税收的社会作用3. 税收的基本原则3.1 公平原则3.2 效率原则3.3 适度原则4. 我国税收的分类4.1 直接税4.2 间接税4.3 其他税种5. 主要税种介绍5.1 增值税5.2 企业所得税5.3 个人所得税5.4 房产税5.5 关税三、教学方法1. 采用讲授法，讲解税收的基本概念、原则和分类。

2. 运用案例分析法，分析税收的作用和实例。

3. 开展小组讨论，让学生分享对主要税种的了解。

四、教学准备1. 教案、教材、多媒体设备2. 税收案例资料3. 小组讨论指南五、教学步骤1. 引入新课：介绍税收的概念和特征。

2. 讲解税收的作用，结合案例进行分析。

3. 阐述税收的基本原则。

4. 介绍我国税收的分类和主要税种。

5. 分析主要税种的特点和作用。

6. 开展小组讨论，让学生分享对税收的理解和看法。

7. 总结本节课的主要内容，布置课后作业。

1. 评价学生对税收基本概念、特征和作用的理解。

2. 评估学生对税收基本原则的掌握。

3. 评价学生对我国税收分类和主要税种的了解。

4. 评估学生对税收征收管理的基本规定的认识。

七、教学拓展1. 邀请税务专业人士进行讲座，让学生了解税收征管的实践。

2. 组织学生参观税务机关，增进对税收征管工作的认识。

3. 开展税收知识竞赛，激发学生学习税收知识的兴趣。

八、教学难点1. 税收的基本原则的理解和应用。

2. 我国税收分类和主要税种的区分。

3. 税收征收管理的基本规定的理解。

九、教学反思在教学过程中，教师应不断反思自己的教学方法、教学内容和方法是否适合学生，及时调整教学策略，以提高教学效果。

税收基础知识教案【可编辑范本】

《税收基础知识》教案班级:职高2014级财会班姓名：王娜第三章税负制度第一节税负制度概述【教学目标】知识目标：了解税负制度的法律级次。

能力目标:掌握税负制度的概念；税负制度的构成要素。

德育目标:让学生了解我国的税负制度,明白税负制度与每个人的关联.【教学重点、难点】教学重点:税负制度的概念、构成要素及法律级次。

教学难点:税负制度的构成要素。

【教学媒体及教学方法】演示法、讲授法。

【课时安排】2课时【教学过程】一、税负制度的概念税负制度简称“税制",是指一个国家各项税负法规和征负管理制度的总称，是国家向纳税人征税的法律制度依据和纳税人向国家纳税的法定准则。

税负制度的核心是税法。

（一）税负制度的广义和狭义1.广义的税负制度是指国家以法律形式规定的税种设置及各项税负管理制度。

它一般包括税法通则,各种税的基本法律、法规、条例、实施细则、具体规定和征负管理办法等。

其中,税法通则是一个国家征税的基本的法律,主要规定一个国家征税的总政策、税负原则、税种设置等内容。

2.狭义的税负制度是指国家在设置某一具体税种的课征制度,它由纳税人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限、税负优惠、违章处理等基本要素所组成.（二）在社会主义市场经济条件下，建立一个适合要国国情的税负制度具有的意义1.税负制度是处理税负分配关系的载体2.税负制度是实现税负作用的载体3.税负制度是税负征纳的依据二、税负制度的构成要素（一）纳税人1.纳税人是纳税义务人的简称，是税法规定的直接负有纳税义务的法人和自然人,法律术语称为课税主体。

2.作为纳税人的法人，一般是指经工商行政管理机关审查批准和登记、具备必要的生产手段和经营条件、实行独立经济核算并能承担经济责任、能够依法行使权利和义务的单位、团体。

3.作为纳税人的自然人,是指负有纳税义务的个人,如从事工商营业活动的人、有应税负入或有应税财产的个人等．（二）课税对象课税对象又称征税对象,是税法规定的征税的目的物，法律术语称为课税客体。

教师税务教案教授税收基础知识

教师税务教案教授税收基础知识教师税务教案——教授税收基础知识教案一：个人所得税基础知识教学目标：1.了解个人所得税的基本概念和意义；2.掌握个人所得税的纳税人范围和纳税义务；3.理解个人所得税税率和计算方法。

教学内容：1.个人所得税的定义和特点；2.个人所得税的纳税人范围；3.个人所得税的纳税义务；4.个人所得税的税率和计算方法。

教学步骤：1.导入简要介绍个人所得税的概念和重要性，引起学生的兴趣。

2.知识讲解讲解个人所得税的定义、特点和纳税人范围，帮助学生了解个人所得税的基本内容。

3.案例分析提供一些案例，让学生根据实际情况分析并计算个人所得税。

4.概念澄清解释个人所得税的纳税义务，包括税款的申报和缴纳义务，并解答学生的疑问。

5.税率和计算方法解析介绍个人所得税的税率表和计算方法，以便学生理解个人所得税的具体计算过程。

6.小结对本节课的内容进行小结，强调个人所得税的重要性和应缴税款的义务。

教案二：增值税基础知识教学目标：1.了解增值税的基本概念和作用；2.掌握增值税纳税人范围和纳税义务；3.理解增值税的计税方法和税率。

教学内容：1.增值税的定义和特点；2.增值税的纳税人范围；3.增值税的纳税义务；4.增值税的计税方法和税率。

教学步骤：1.导入引出增值税的概念和重要性，激发学生学习的兴趣。

2.知识讲解讲解增值税的定义、特点和纳税人范围，帮助学生对增值税有一个整体的认识。

3.案例分析提供一些增值税相关的案例，让学生分析并计算应缴纳的增值税。

4.概念解释解释增值税的纳税义务，包括纳税申报和缴纳义务，并解答学生的疑问。

5.计税方法和税率介绍详细介绍增值税的计税方法和税率表，以便学生理解增值税的具体计算过程。

6.小结对本节课的内容进行小结，强调增值税在经济中的重要地位和纳税义务的履行。

教案三：企业所得税基础知识教学目标：1.了解企业所得税的基本概念和作用；2.掌握企业所得税的纳税人范围和纳税义务；3.理解企业所得税的计税方法和税率。

税收基础教学计划.(优选)

税收基础教学计划
一、本课程的基本内容
“税收基础”的基本内容主要包括：税收的理论部分：税收定义、税收制度和税收征收管理；税收制度部分：包括税收各主要税种的税制要素规定、各税种应纳税款的计算缴纳等。

“税收基础”是经济管理方面的应用型课程。

在学习完本课程之后，学生应能根据所学到的理论和方法解决问题具体知识点参看税收基础教学大纲。

二、教学安排
学习“税收基础”课程，要求有较强的会计知识基础，因此可以在学习本课程之初安排一定时间让学员复习或学习必需的会计知识，再此基础上对税收问题进行分析研究，发现和解决问题。

对“税收基础”的学习，应遵循教学大纲（教学要求）的要求，在教学中，把教学内容分成了解、掌握两个层次。

属于了解层次的，考试时所占份量较轻；属于掌握层次的是考试的重点，一定要深入理解。

最新文件---------------- 仅供参考--------------------已改成-----------word文本--------------------- 方便更改。

税收基础课程教学设计方案

《税收基础》课程教学设计方案一、课程概况税收基础是为教育部“一村一名大学生计划”管理类各专业的学习者开设的一门专业课程，也可以用于财政、税收、会计、企业管理、市场营销、金融等财经类专业学生或从业人员了解税收知识，学习税收操作技能。

课程规定90课内学时，5学分，一学期授完。

二、内容体系及教学要求税收基础课程分为税收理论和税收制度两部分。

第一章税收概论汇总了税收定义、税收制度和税收征收管理的基本理论问题。

第二章至第十章分别论述税收制度的具体问题。

在税收基础课程的理论教学中应系统讲授税收的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，由表及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力；在税收制度的教学中应重点讲授税收制度中的征收管理、计税方法等实际税收业务问题，注重应用技术和实践能力的培养，运用实际案例阐明教学内容，使学生掌握税收制度的精神和实质，能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。

税收基础是一门实践性较强的业务课程，对理论联系实际要求较高，需要掌握的重点包括基本知识和应用能力两方面，具体内容可划分为识记、理解、应用三个层次，其中应用又可以细分为简单应用和综合应用。

在学习税收基础课程之前应当具有会计核算的基础知识。

三、教学资源税收基础课程包括文字教材（教科书）、录像教材、随书光盘、网上辅导等。

（一）教学包教学包包括文字教材和随文字教材同时发行的课程学习指南、课程形成性考核册和两盘综合讲授的VCD。

文字教材《税收基础》为合一型，由杨秀琴老师主编，中央广播电视大学出版社2008年12月第二版，是学习的主要媒体。

它既包括主要教学内容，又包括学习指导部分。

文字教材严格按照教学大纲规定的教学内容和教学要求编写，力求体现远程教育的特点，适应学生自主学习的需要，每章之前有内容提要、学习要求；每章之后有基本概念、思考题、练习题等。

课程学习指南是指导学生进行学习的详细的计划。

课程形成性考核册是学习过程中随时进行的考核，因为所占比例较高，应该督促和帮助学生按时完成。

2024版《税收基础》教案

秩序的重要措施。
04 纳税申报与征收管理实务
纳税申报流程和要求
纳税申报流程登记纳税人信息
核定税种、税目和税率
纳税申报流程和要求
领取纳税申报表填写纳税申报表
提交纳税申报表及附列资料
纳税申报流程和要求
缴纳税款纳税申报要求
纳税人必须按照法定期限办理纳税申报
纳税申报流程和要求
纳税人应如实填写纳税申报表及附列资料
个人所得税综合所得年度汇算
06
实务操作
个人所得税综合所得年度汇算概述
个人所得税综合所得年度汇算的概念
指纳税人将一个纳税年度内取得的综合所得合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理退税或补税
的过程。
汇算的内容
包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的全年收入额，减去全年的费用和扣除，得出应纳税所得额并按照综合所得年度税率表，计算全年应纳个人所得税，再减去年度内已经预缴的税款，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补
发票管理及使用注意事项
01
开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
02
开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。
05 企业所得税汇算清缴实务操作
企业所得税年度汇算清缴概述
课税对象
又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物，是国家据以征税的依据。
税目
是课税对象的具体项目，它反映具体的征税范围，代表征税的广度。
税收制度构成要素
01
02

税收基础教学设计

税收基础教学设计一、教学目标通过本次课程，学生应该能够：1.熟悉税收的定义和作用；2.了解税收的各种形式；3.掌握税收的征收和计算方式；4.理解税收政策的制定和影响；5.了解世界各国的税收体系和政策。

二、教学内容本课程的教学内容主要包括以下方面：1.税收的定义和作用；2.税收的种类和形式；3.税收的征收和计算方式；4.税收政策的制定和影响；5.世界各国的税收体系和政策。

三、教学方法本课程将采用以下教学方法：1.讲授；2.案例分析；3.课外研究。

四、教学步骤第一步：引入讲师将介绍税收的概念、重要性和相关背景，以便让学生能够对整个课程有一个更加全面的认识和了解。

第二步：讲授基础知识讲师将讲解税收的定义、种类、形式、征收和计算方式以及税收政策的制定和影响等相关内容，帮助学生建立基本概念和理解。

第三步：案例分析讲师将选取一些经典的税收案例，与学生进行讨论和分析。

通过案例分析，学生可以更好地理解税收政策的制定和影响以及税收征收和计算方式等内容，更加深入地掌握税收领域的专业知识。

第四步：课外研究讲师将布置课外任务，要求学生自学世界各国的税收体系和政策，并写出一份短报告。

通过课外研究，学生可以更好地了解和掌握国际税收形势，从而促进自己的学习和发展。

第五步：总结讲师将对本次课程内容进行总结，并总结学生在本次学习中掌握的专业知识和技能。

五、教学评价教学评价将从以下方面进行：1.知识掌握情况；2.学习兴趣和主动性；3.与其他学生合作情况；4.课外研究报告质量。

六、教学时长本课程教学时长为3学时，每学时为45分钟。

七、教学材料和设备需求本课程的教学材料和设备需求如下：1.幻灯片或黑板；2.教学手册或课件；3.案例材料；4.课外研究指导书。

八、教学参考书目1.《税收学》，姚中华，中国财政经济出版社，2019年；2.《用好税收政策促进产业升级》，李金友，经济管理出版社，2018年；3.《世界税收体系和政策》，韩鹏，中国税务出版社，2017年。

财政税收基础学习计划

财政税收基础学习计划第一部分：财政税收基础知识一、财政税收的概念和作用1. 财政2. 税收3. 财政税收的作用二、税收的分类和特征1. 税收的分类2. 税收的特征三、税收制度1. 税收制度的定义和原则2. 税收制度的分类3. 税收制度的调整和改革四、税收政策1. 税收政策的定义和目标2. 税收政策的内容和影响3. 税收政策的制定和执行五、财政税收与经济发展1. 财政税收与经济关系的基本理论2. 财政税收与经济发展的实践意义六、税收基础知识的日常应用1. 税务登记和申报2. 纳税申报的时间和方式3. 税费优惠和减免政策的适用条件和申请程序第二部分：国家税收政策及政策法规一、国家税收政策1. 国家税收政策的制定依据和目标2. 国家税收政策的基本原则3. 国家税收政策的主要内容二、税收管理法规1. 税收管理的法律依据2. 税收管理的基本原则3. 税收管理的主要内容三、税收政策与社会稳定发展1. 税收政策与民生2. 税收政策与经济发展3. 税收政策与社会公平第三部分：财政税收实务一、税收征管1. 税收征管的内容和要求2. 税收征管的机构和职责3. 税收征管的方法和技巧二、税收征管的实践案例1. 纳税申报流程和注意事项2. 税务检查和稽查3. 纳税服务和管理三、税收政策实施和效果评估1. 税收政策实施的条件和要求2. 税收政策的效果评估方法3. 税收政策的影响与调整第四部分：财政税收领域的热点问题一、跨境税收规则和政策1. 跨境税收规则的国际背景和影响2. 跨境税收政策的变化和趋势3. 跨境税收问题的解决与应对二、数字经济与税收挑战1. 数字经济的特点和发展2. 数字经济对税收的挑战3. 数字经济时代的税收政策调整和创新三、环境税收和资源税收1. 环境税收和资源税收的概念和作用2. 环境税收和资源税收的实施和效果3. 环境税收和资源税收的可持续发展四、财政税收政策与社会发展1. 财政税收政策的社会责任2. 财政税收政策的社会效应3. 财政税收政策的未来发展第五部分：财政税收领域的应用研究一、税收规划与政策建议1. 税收规划的基本原则和方法2. 税收政策的建议和创新3. 税收政策的实施与效果评估二、税收管理与创新1. 税收管理的现状和问题2. 税收管理的创新模式和方法3. 税收管理的发展方向和趋势三、财政税收领域的案例分析1. 财政税收领域的典型案例2. 财政税收领域的实际问题3. 财政税收领域的解决方案与启示四、财政税收领域的学术研究与交流1. 财政税收领域的学术研究现状2. 财政税收领域的学术研究方向3. 财政税收领域的学术研究与交流平台第六部分：实践与个人成长一、税收实务实习1. 税收征管机构的实习机会2. 税收征管实务技巧的学习和实践3. 税收实务实习的经验与感悟二、学习与成长计划1. 财政税收领域知识的学习和掌握2. 实践与创新的能力培养3. 财政税收领域的个人成长与发展规划三、财政税收领域的社会责任和使命感1. 财政税收领域的社会责任2. 财政税收领域的使命感3. 财政税收领域的个人目标和义务四、财政税收领域的学习心得与体会1. 财政税收领域的学习心得2. 财政税收领域的学习体会3. 财政税收领域的学习体验与思考结语：财政税收基础学习计划是财政税收领域学习的纲领和指导，通过对财政税收的基础知识、国家税收政策及政策法规、财政税收实务、财政税收领域的热点问题、财政税收领域的应用研究、实践与个人成长等六个部分的学习和实践，可以使学员全面了解和掌握财政税收相关知识和能力，并在日常工作和研究中发挥积极的作用。

《税收基础》教学计划

《税收基础》教学计划《税收基础》教学计划一、教学目标通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。

同时，理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。

二、教学方法与手段（一）教学方法 1、课堂讨论法课堂讨论是《税收基础》课程教学过程中需要大力提倡的教学方法。

课堂讨论教学手段的运用是提高课堂教学效果的重要保证，不论是理论讲授还是案例分析，都离不开课堂讨论的形式。

在课堂教学中大力提倡课堂讨论，讨论中各种观点的相互碰撞，锻炼了学生独立思考问题、解决问题的能力，学生学习的积极性会明显提高。

2、案例教学法在课堂教学中运用案例教学法的案例演示能够较好地引导课程内容的展开，激发学生的学习兴趣；通过对案例的分析能够较好地促进学生的思考，加深对税收理论的理解。

通过对不同内容案例的运用能达到普通说教所无法做到的效果，如通过违法案例的警示作用，能够较好地提升学生的专业意识；通过纳税筹划案例，能让学生看到学好税务会计给企业带来利益，从而激发学生通过学好税务会计继而学好其他税收类课程的积极性。

案例分析教学法的最大特点是能很好地培养学生分析问题和解决问题的综合能力，同时其表现形式生动活泼。

3、虚拟公司法因为税收基础是国际贸易实务专业的职业延展课，我们虚拟成立厦门城市职业学院进出口有限公司，每个学生都是公司中的一名业务员，使同学们具有职业归属感，要求学生完成与进出口有关的税款的核算；对于出口而言，如介绍增值税退税时，请同学们进行出口成本核算，对于进口而言，请同学们计算进口环节应纳的各种税、费。

4、专家引进为了调动学习兴趣，邀请会计师事务所的专家进行网上报税演示。

（二）教学手段 1、多媒体教学手段本课程采用PPT教学课件组织教学，增强了课堂教学的生动性、形象性与高效性, 并赋予课堂教学现代气息,也使学生能更牢固掌握所学知识。

税收基础知识教案

第一章税收概论第一节税收的产生与发展【教学目标】本章主要介绍税收的概念、税收的本质与特征、税收产生的前提条件、税收的职能和作用。

通过本章学习，要求掌握税收的定义，明确政府为什么征税和纳税人为什么缴税，理解税收的强制性、无偿性和固定性等税收基本特征，要求掌握税收的职能作用，了解税收在社会主义市场经济条件下的作用【教学重点】税收的概念、税收的本质与特征、税收产生的前提条件、税收的职能和作用。

【教学难点】税收的强制性、无偿性和固定性等税收基本特征。

税收的职能作用。

【教学媒体及教学方法】演示法、讲授法。

【课时安排】4课时【教学过程】一、税收的产生税收，全称“国家税收”，简称“税”，是指以国家为主体，为实现国家职能，凭借政治权力，按照法律标准，采用强制性手段，无偿取得财政收入的一种特定分配形式。

（一）税收产生的条件社会条件税收产生的社会条件是国家公共权力的建立，即国家的产生和存在。

税收是以国家为主体的产品分配，国家的产生是税收产生的一个前提条件。

国家是阶级的产物。

经济条件税收产生的经济条件是私有制的存在。

除了取决于国家公共权力这个前提条件以外，还取决于一定的客观经济条件，即生产资料私有制的存在。

税收是社会再生产中的一种分配形式，是一个经济范畴。

一个经济范畴的出现，必然有其内在的经济原因。

（二）、税收产生的历史过程中国自夏代开始进入奴隶制社会以后，在夏、商、周三代，土地均归王室所有，即所谓“溥天之下，莫非王土，率土之滨，莫非王臣”。

当时的国王不仅是全国的最高统治者，也是全国土地的所有者。

国王对其所拥有的土地，除了一小部分由王室直接管理外，大部分分封给诸侯和臣属，也有一小部分授给平民耕种。

在这样的土地所有制度之下，中国税收的产生，同西方奴隶制国家有所不同，经历了一个演变过程。

早在夏代，中国就已经出现于国家凭借其政权力量进行强制课征的形式——贡。

到商代，贡逐渐演变为助法。

到周代，助法又演变为彻法。

夏，商、周三代的贡、助、彻，都是对土地原始的强制课征形式，在当时的土地所有制下，地租和赋税还难以严格划分，贡、助、彻既包含有地租的因素，也具有赋税的某些特征，从税收起源的角度看，它们是税收的原始形式，是税收发展的雏形阶段。

税收基础课程教学设计方案

《税收基础》课程教学设计方案一、课程概况税收基础是为教育部“一村一名大学生计划”管理类各专业的学习者开设的一门专业课程，也可以用于财政、税收、会计、企业管理、市场营销、金融等财经类专业学生或从业人员了解税收知识，学习税收操作技能。

课程规定90课内学时，5学分，一学期授完。

二、内容体系及教学要求税收基础课程分为税收理论和税收制度两部分。

第一章税收概论汇总了税收定义、税收制度和税收征收管理的基本理论问题。

第二章至第十章分别论述税收制度的具体问题。

在税收基础课程的理论教学中应系统讲授税收的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，由表及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力；在税收制度的教学中应重点讲授税收制度中的征收管理、计税方法等实际税收业务问题，注重应用技术和实践能力的培养，运用实际案例阐明教学内容，使学生掌握税收制度的精神和实质，能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。

税收基础是一门实践性较强的业务课程，对理论联系实际要求较高，需要掌握的重点包括基本知识和应用能力两方面，具体内容可划分为识记、理解、应用三个层次，其中应用又可以细分为简单应用和综合应用。

在学习税收基础课程之前应当具有会计核算的基础知识。

三、教学资源税收基础课程包括文字教材（教科书）、录像教材、随书光盘、网上辅导等。

（一）教学包教学包包括文字教材和随文字教材同时发行的课程学习指南、课程形成性考核册和两盘综合讲授的VCD。

文字教材《税收基础》为合一型，由杨秀琴老师主编，中央广播电视大学出版社2008年12月第二版，是学习的主要媒体。

它既包括主要教学内容，又包括学习指导部分。

文字教材严格按照教学大纲规定的教学内容和教学要求编写，力求体现远程教育的特点，适应学生自主学习的需要，每章之前有内容提要、学习要求；每章之后有基本概念、思考题、练习题等。

课程学习指南是指导学生进行学习的详细的计划。

课程形成性考核册是学习过程中随时进行的考核，因为所占比例较高，应该督促和帮助学生按时完成。

税收基础教案范文

税收基础教案范文一、教学目标：1.了解税收的定义和作用；2.掌握税收的分类；3.了解税收的征收和分配原则；4.了解税收制度对经济发展的影响。

二、教学内容：1.税收的定义和作用；2.税收的分类；3.税收的征收和分配原则；4.税收制度对经济发展的影响。

三、教学过程：Step 1：导入（10分钟）教师以“你认为什么是税收？为什么需要税收？”为题向学生提问，激发学生的思维，引出本课的主题。

Step 2：讲解税收的定义和作用（10分钟）教师通过讲解和示意图的形式，向学生介绍税收的定义和作用，引导学生理解税收是国家依法强制收取的一种财政资源，用以满足公共支出和调节经济的需要。

Step 3：分类讲解不同类型的税收（20分钟）教师引导学生讨论并总结，将税收分为直接税和间接税，并以示意图的形式向学生展示。

然后逐一讲解直接税和间接税的定义、特点和应用领域。

Step 4：讲解税收的征收和分配原则（20分钟）教师通过讲解和案例分析的方法，向学生介绍税收的征收和分配原则，包括公平原则、效率原则和便利原则。

引导学生理解税收的征收和分配应当公平、高效和便利。

Step 5：探讨税收制度对经济发展的影响（20分钟）教师组织学生分组讨论，并展示各自组的研究成果。

教师引导学生讨论税收制度对经济发展的影响，并总结各种不同税收制度对经济发展的利弊。

Step 6：课堂小结（10分钟）教师对本课所讲的内容进行回顾和总结，并提问一些相关的问题，对学生的学习效果进行检查。

四、教学资源：1. PowerPoint演示文稿；2.白板和白板笔；3.学生讨论小组。

五、课后作业：1.学生根据所学内容，结合实际情况，完成一篇300字左右的作文，谈谈自己对税收的认识和对税收制度的看法；2.学生通过互联网查找相关资讯，了解不同国家的税收制度，并写一份300字左右的报告。

六、教学评价：1.观察学生讨论的参与情况；2.考察学生对课堂讲解内容的理解和掌握程度；3.评价学生完成的作文和报告。

税收基础教案

税收基础教案教案标题：税收基础教案教案目标：1. 了解税收的定义和作用；2. 理解税收的种类和分类；3. 掌握税收的征收原则和程序；4. 能够分析税收对个人和社会的影响。

教学准备：1. 幻灯片或白板；2. 学生练习册或工作表；3. 税收相关的案例或新闻报道。

教学过程：引入：1. 引发学生对税收的思考，例如：“你知道税收是什么吗？它对我们的生活有什么影响？”2. 讨论学生的回答并引导他们思考税收的作用和重要性。

知识讲解：1. 定义税收：将个人和企业的财产收入按一定比例强制性地交给政府，以用于公共事业和社会福利的一种财政收入。

2. 税收的作用：提供公共物品和服务、调节经济、实现社会公平等。

3. 税收的种类和分类：直接税和间接税，个人所得税、增值税、企业所得税等。

4. 税收的征收原则和程序：公平原则、合法原则、便利原则、效率原则；纳税申报、税款缴纳、税务稽查等。

案例分析：1. 提供一些税收相关的案例或新闻报道，让学生分析其中涉及的税收种类和影响。

2. 引导学生思考税收对个人和社会的影响，例如税收对个人收入的影响、税收对社会资源配置的影响等。

练习与讨论：1. 学生完成相关的练习题或工作表，巩固所学的税收基础知识。

2. 学生分组讨论税收对个人和社会的利弊，并展示他们的观点和结论。

总结：1. 回顾本节课所学的税收基础知识和概念。

2. 强调税收对个人和社会的重要性，并鼓励学生关注税收相关的新闻和政策。

拓展活动：1. 鼓励学生进行更深入的研究，了解不同国家的税收制度和政策。

2. 组织学生参观当地税务局或邀请税务专业人士进行讲座，加深对税收的理解和认识。

教学反思：1. 教师应根据学生的实际情况和理解能力，适当调整教学内容和难度。

2. 教师应积极引导学生思考和讨论，激发他们的学习兴趣和思维能力。

3. 教师可以结合实际案例和新闻报道，增加教学的实践性和趣味性。

税收基础授课计划

税收基础练习册习题
小组任务
计算练习题
11-13
第四章
企业所得税
12
企业所得税的法规知识；应纳所得税额的计算；企业所得税各项扣除；企业所得税纳税申报
重点：企业所得税各项扣除及税额计算
难点：各项扣除规定以及正确计算应纳税所得额
第四章
企业所得税
6
利用科云税务实训平台练习相关涉税业务处理以及企业所得税纳税申报。
18
消费税概念特点；三个基本要素；应纳税额的计算，纳税申报
重点：三要素及应纳税额的计算
难点：已纳消费税扣除问题
第三章
消费税
4
利用科云税务实训平台练习相关涉税业务处理；
利用网中网软件，进行消费税纳税申报表的填写。
要求：学生能利习册习题
小组任务
计算练习题
10
第四章
关税、城建税及教育费附加
4
关税、城建税及教育费附加概述；关税税率分类，城建税教育费附加税率；关税、城建税及教育费附加的计算与申报缴纳。
重点：关税的计算、城建税及教育费附加的计算；
难点：理解进口关税、城建税及教育费附加与增值税、消费税的关系
第四章
关税、城建税及教育费附加
2
利用科云税务实训平台练习相关涉税业务处理，以及城建税、教育费附加的纳税申报；利用网中网电子报税平台进行城建税、教育费附加的纳税申报。
利用网中网软件，进行企业所得税纳税申报表的填写。
要求：学生能利用所学理论知识，整理案例中的单据材料，完成纳税申报表的填写。
税收基础练习册习题
小组任务
计算练习题
14-15
第五章
个人所得税
8
个人所得税概念和特点；个人所得分类；个人所得税税额计算；个人所得税纳税申报