房地产公司 财务预算管理程序

财务预算管理程序

一、目的

合理确定公司年度经营目标，并为经营目标的完成提供技术支持；

二、适用范围

本程序适用于公司及各部门财务预算的编制、执行、考核；

三、定义

无

四、职责

4.1总经理

·审批公司及各部门的年度财务预算；

·审批公司及各部门的财务预算执行报告；

4.2各分管高层

·审核分管部门的年度财务预算；

·评议分管部门的财务预算执行报告；

4.3财务管理部

·评议各部门的财务预算，汇总编制公司年度财务预算；

·拟定实施财务预算的具体措施；

·统计预算执行结果，参与评议各部门财务预算执行报告，编写公司财务预算执行报告；

·解释财务预算编制事项，提供预算编制技术支持；

4.4其他各部门

·编制部门年度财务预算；

·对部门财务预算做执行报告；

五、程序

5.1预算编制

5.1.1财务管理部在12月10日前汇总各部门本年度1-11月预算执行结果，制作年度财

务预算格式，并知会相应部门；

5.1.2各部门根据本年度1-11月预算执行结果及预计的12月发生情况，按照财务管理部

提供的预算格式制定下年度财务预算，并于12月15日前报送财务管理部；

5.1.3各部门在编制预算时须详细列明预算项目名称、预算金额、计算依据及过程。各部

门除提供日常费用预算，如业务招待费、交通费、差旅费、办公费、培训费等外，还需提供以下预算：

·项目开发部：提供地价支付时间及金额(包括土地契税)，提供各类规费和报批报建

费用的支付时间和金额；

·成本管理部：提供工程款支付时间及金额；

·市场营销部：提供销售费用预算；

·财务管理部：提供财务费用预算；

·财务管理部会同行政人事部：提供管理及开发间接费用预算；

5.1.4财务管理部在与各预算部门负责人沟通的基础上，于12月20日前提出各预算部门

财务预算的修改意见，报总经理审核；

5.1.5财务管理部根据审核后的部门财务预算，汇总编制公司年度财务预算，并于次年1

月10日前报送总经理审批；

5.1.6各预算部门如因职能任务调整变化、临时突发事件需要修改财务预算的，须在事项

发生后的5个工作日内提供详细的申请报告报分管高层、财务管理部审核，总经理审批；

5.2财务预算的执行

5.2.1财务管理部对预算的实施实行全过程控制，在季度结束后10个工作日内向各部门

提供上季度及年度累计部门费用明细表，并对公司财务预算做季度执行报告，报送总经理审阅；

5.2.2各部门应在年度结束后10个工作日内，编制本部门上年度预算执行报告，经分管

高层审核后报财务管理部；

5.2.3财务管理部汇总审核过的各部门预算执行报告，编写公司半年度预算执行报告，并

于7月15日及1月15日前报总经理审批；

5.2.4各部门应尽可能在预算期结束前将所有属于预算期内发生的费用支出及时报账。在

年度预算期内未能及时报账的费用支出，各预算部门应在当年的12月31日前列具

清单经分管高层审核后送财务管理部备案，并于次年1月5日前送财务管理部审核，1月8日前审批完毕后入账处理，财务管理部不受理超预算期间又未及时备案的财务票据；

六、相关表格

无；