预付账款管理制度

预付账款管理制度

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预付账款管理办法

第一条预付账款的定义

预付账款是指单位按照各类经济合同的规定预付给供应单位的款项。

第二条预付账款管理的分工

（一）预付款申请部门负责控制预付款项的发生；检查预付款的必要性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性；跟

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2020年4月19日

踪预付款项的使用情况，并根据财务部门提供的信息及时与供应商、劳务提供方或承包商联系，清理预付款项。

（二）合约管理部负责审核合同或协议中有关预付款项的条款的完整性及合理性；审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。

（三）成本管理部负责审核预付款金额的合规性, 审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。

（四）财务管理部负责审核预付款项材料的合规性；跟踪统计预付款执行情况，并及时将其反馈到预付款申请部门。

（五）行政人力部负责建立EAP系统中相关表单及数据摘取、

汇总的功能，维护相关信息体统的运行维护，并落实相关责任考

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