第三章 风险的识别
风险管理 名词解释
风险管理名词解释第一章风险原理风险：风险是指客观存在的，在特定情况下、特定时期内，某一事件导致的最终损失的不确定性。
风险因素：也称风险隐患，是指足以引起或增加风险事故发生机会的条件，也包括风险事故发生后导致损失扩大的条件。
物质风险因素:指某一标的本身所具有的足以引起或增加损失机会的客观原因和条件。
道德风险因素:指由于个人的恶意行为或不良企图，故意促使风险事故发生，以致引起损失结果或扩大损失程度的原因或条件。
心理风险因素:指由于人们主观上的疏忽或过失，以致增加风险事故发生的机会或扩大损失程度的原因或条件。
风险事故：指可能引起生命或财产损失的偶然事件。
损失：指经济价值意外的减少或灭失。
损失概率：是指损失发生的可能性。
损失幅度：是指损失的严重程度，指一定时期内，某一次事故一旦发生时可能造成的最大损失的数值。
基本风险：指影响整个社会或社会主要部门的风险。
特定风险：指后果涉及特定的人或相关部门的风险。
纯粹风险：指只有损失机会而无获利可能的风险。
投机风险：指既有损失机会又有获利可能的风险。
静态风险：指由自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当所导致的风险。
动态风险：指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。
财产风险：指导致一切有形与无形财产毁损、灭失或贬值的风险。
责任风险：指个人或团体因行为上的疏忽或过失，造成他人的财产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应付的经济赔偿责任风险。
人身风险：指可能导致人的伤残死亡或损失劳力的风险。
第二章风险管理概述整合性风险管理：是融合各类学科的管理方法。
它也是融合财务性风险与危害性风险于一炉的管理理念。
危机管理：指企业为应付各种危机情景所进行的规划决策、动态调整、化解处理、员工训练等活动的过程。
风险管理：是指经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，设计或选择减少或避免损失的处理方案，以最小的成本达到最大安全保障的有组织有计划的活动。
第三章风险识别风险识别：风险识别就是风险主体逐渐认识到自身存在哪些方面风险的过程。
金融风险管理第三章(信用风险)
03
金融稳定理事会 （FSB）建议
FSB针对系统重要性金融机构提出了 一系列建议，旨在降低信用风险对金 融稳定的影响。
国内信用风险监管政策解读
银保监会监管政策
人民银行宏观审慎管理
地方政府债务管理
中国银保监会发布了一系列关于信用 风险管理和监管的政策，包括贷款分 类、拨备计提、资本充足率等方面的 要求。
贷款损失预测
根据评估结果，对贷款可能发生的损失进行预测。这有助于银行制定相应的风险应对措施，减少 潜在的损失。
风险等级划分
根据评估结果，将贷款组合划分为不同的风险等级。这有助于银行对贷款组合进行风险管理，实 现风险与收益的平衡。
03
信用风险管理与控制
信用风险管理制度建设
建立健全信用风险管理制度
制定完善的信用风险管理制度和流程，明确各部门职责和权限，确 保信用风险管理工作的有效实施。
人民银行通过宏观审慎管理框架对金 融机构的信用风险进行监管，采取逆 周期调节、系统重要性金融机构评估 等措施。
为防范地方政府债务风险，国家出台 了一系列政策，如限额管理、预算管 理、风险评估和预警等。
未来监管趋势展望
强化风险管理能力
未来监管机构将更加关注金融机 构的风险管理能力，要求其建立 完善的风险管理体系和内部控制 机制。
金融风险管理第三章信用风险
• 信用风险概述 • 信用风险识别与评估 • 信用风险管理与控制 • 信用风险度量技术 • 信用风险缓释策略 • 信用风险监管政策与法规
01
信用风险概述
定义与特点
定义
信用风险是指由于借款人或交易对手 违约而导致损失的风险。
特点
具有客观性、不确定性、相关性、非 系统性和可管理性。
化工厂风险识别管理制度
第一章总则第一条为了加强化工厂的风险管理，保障生产安全，预防事故发生，提高员工的安全意识和应急处理能力，根据《中华人民共和国安全生产法》、《危险化学品安全管理条例》等相关法律法规，结合本厂实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本厂所有生产、储存、使用、运输、处置危险化学品的单位及个人。
第三条本制度旨在通过风险识别、风险评估、风险控制等措施，确保化工厂安全生产，降低事故发生概率，保障员工生命财产安全。
第二章风险识别第四条风险识别是风险管理工作的基础，本厂应建立健全风险识别制度，确保风险识别工作的全面、准确、及时。
第五条风险识别范围包括但不限于以下方面：1. 生产工艺过程风险；2. 设备设施风险；3. 储存、运输、使用、处置危险化学品的风险；4. 人员操作风险；5. 环境保护风险；6. 应急管理风险。
第六条风险识别方法：1. 文献调研法：查阅相关法律法规、行业标准、技术规范、事故案例分析等资料，了解风险因素；2. 询问法：通过访谈、调查问卷等形式，了解员工对风险的认识和经验；3. 观察法：现场观察生产工艺、设备设施、操作过程等，发现潜在风险；4. 专家咨询法：邀请相关领域的专家对风险进行评估和分析；5. 事故树分析法：分析事故发生的原因，识别风险点。
第七条风险识别程序：1. 建立风险识别组织机构，明确各部门、各岗位的职责；2. 制定风险识别计划，明确风险识别的范围、方法、时间节点等；3. 组织开展风险识别工作，对发现的风险进行记录、分类、分级；4. 对风险识别结果进行汇总、分析，形成风险清单。
第三章风险评估第八条风险评估是对风险的可能性和影响程度进行量化分析，为风险控制提供依据。
第九条风险评估方法：1. 风险矩阵法：根据风险的可能性和影响程度，将风险划分为不同的等级；2. 风险概率分析法：根据历史数据、专家意见等，对风险发生的概率进行评估；3. 风险影响分析法：分析风险对人员、设备、环境、财产等方面的潜在影响。
企业风险识别与管理制度
企业风险识别与管理制度第一章总则第一条为了规范企业风险的识别与管理工作，保障企业的稳定发展，订立本制度。
第二条本制度适用于公司内全部员工，包含管理人员和普通员工。
第三条企业风险识别与管理是指通过分析、评估和掌控企业面对的各种潜在风险，减少风险对企业运营和业务发展的不利影响，确保企业的安全与可连续发展。
第四条企业风险识别与管理工作应遵从科学、客观、公正、合法、全面的原则，依据企业实际情况订立相应的风险管理措施。
第二章风险识别与评估第五条风险识别1.部门经理应负责对本部门的风险进行识别，并形成风险识别报告。
2.风险识别报告应包含风险的类型、可能性、影响程度等方面的内容。
3.风险识别工作应定期进行，至少每季度进行一次，确保风险识别的及时性和全面性。
第六条风险评估1.经理层应对风险识别报告进行评估，确定风险的优先级和应对措施。
2.风险评估应考虑风险的可能性、影响程度、紧急程度和连续时间等因素，并进行合理的量化和综合评价。
3.风险评估结果应及时通知相关部门，订立相应的风险管理计划。
第三章风险管理第七条风险管理计划订立1.相关部门应依据风险评估结果，订立风险管理计划，并确保计划的可操作性和有效性。
2.风险管理计划应包含风险的防范措施、风险的应急处理措施、风险的监测和反馈机制等内容。
第八条风险掌控措施1.风险掌控措施应全面考虑风险的特点和影响程度，确保能够有效减少风险带来的损失。
2.风险掌控措施包含但不限于安全标准订立、制度建设、培训教育等方面的工作。
第九条风险应急处理1.部门应依据风险管理计划中的应急处理措施，及时处理突发风险事件。
2.部门应建立应急疏导机制，确保员工安全，并及时通知上级领导和相关部门。
第十条风险监测与反馈1.部门应建立风险监测机制，定期对风险掌控措施的执行情况进行检查和评估。
2.风险监测报告应及时上报给上级领导和公司管理层，供应风险管理的参考依据。
3.相关部门应建立风险反馈机制，及时汇总和反馈风险管理过程中的问题和建议，并进行改进和修订。
风险管理课程讲解
风险源
案例：教材58页
1.概念
是指那些可能导致风险后果的因素或条件的 来源
2.分类
客观风险源：自然环境、人为环境（社会环 境、政治环境、经济环境、法律环境、操作 环境）
主观风险源
三、风险识别的方法
风险损失清单法 现场调查法 财务报表法 流程图法 事故树法
正常期望损失：风险管理单位在正常的风 险防范措施下遭受损失的期望值
可能的最大损失：风险管理单位在某些风 险防范措施出现故障的情况下，可能遭受 的最大损失
最大可能损失：风险管理单位在最不利的 条件下，可能遭受的最大损失额
五、风险评价的方法
风险度评价法 检查表评价法 优良可劣评价法 单项评价法
风险损失清单不是识别风险的万能方法，不 可能概括风险管理单位面临的特殊风险
风险损失清单只考虑了纯粹风险，没有考虑 投机风险
2.现场调查法
现场调查法是指风险管理部门、保险公司、 有关咨询机构等方面的工作人员，就风险管 理单位或可能面临的损失，进行详尽的调查， 并出具调查报告书。
优点
可以获得风险管理单位从事活动的现场调查 资料
事故树法简单、形象、逻辑性强，应用广泛
举例
经试验发现，泵失效的概率为0.5次/年， 过度输入的概率是1.5次/年，安全阀失效 的概率为-410-4
箱体爆炸的概率 如果更换泵，新泵失效率为0.25次/年，箱
体爆炸的概率 如果更换阀门，新阀失效率1*10-6，箱体爆
炸的概率
缺点
事故树法的绘制需要专门的技术 采用事故树法识别风险的管理成本比较高 相关概率的准确程度直接影响着估测的结果
风险管理-第三章 风险识别
五、事故树分析
事故树分析时运用逻辑推理， 事故树分析时运用逻辑推理，分析系统致损 事故和原因之间的因果联系的一种方法。 事故和原因之间的因果联系的一种方法。
课堂练习
四、风险因素预先分析法
风险因素预先分析法是指在一项活动开始之 分析整个系统所存在的风险及其类型， 前，分析整个系统所存在的风险及其类型， 估计可能发生的后果的一种方法。 估计可能发生的后果的一种方法。 这一方法适用于新项目的开发和建设， 这一方法适用于新项目的开发和建设，一般 来说，人们对新项目缺乏足够的认识，因此， 来说，人们对新项目缺乏足够的认识，因此， 风险管理人员也应重视风险因素的预先分析。 风险管理人员也应重视风险因素的预先分析。
二、风险识别的目的和特点： 风险识别的目的和特点： 1、目的
目的之一：为了便于衡量风险的大小； 目的之一：为了便于衡量风险的大小； 目的之二：为了选择最佳的风险处理方案。 目的之二：为了选择最佳的风险处理方案。
2、特点： 特点：
（1）系统性，是指风险识别不能局限在某 系统性， 个部门，某个环节中， 个部门，某个环节中，而要研究经济单位这 样一个完整系统所具有的全部风险。 样一个完整系统所具有的全部风险。“全面 全方位” 全方位” 持续性， （2）持续性，是因为世界总是在不断变化 之中的，任何事物都在变化，风险的质和量 之中的，任何事物都在变化， 都在变化，还可能出现前所未有的风险， 都在变化，还可能出现前所未有的风险，若 非连续的工作， 非连续的工作，实难发现经济单位所面临的 潜在风险。 风险识别不是一劳永逸” 潜在风险。“风险识别不是一劳永逸” 制度性， （3）制度性，是因为风险管理作为一项科 学的管理活动本身要有组织、有制度。 学的管理活动本身要有组织、有制度。
二、威胁分析法
风险管理各章要点
第一章风险管理导论一、名词解释1. 风险：指在给定的客观情形下,在特定的期间内,那些可能发生的结果之间的差异程度.2. 风险管理：是经济单位通过对风险的识别和衡量,采用合理的经济和技术手段对风险加以处理,以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为.3. 静态风险：指由于自然力的不规则作用,或者由于人们的错误或不当行为而招致的风险.4. 纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利可能的风险,纯粹风险的风险事故发生,必定对当事人造成损失.5. 投机风险：指那些既有损失可能也有获利机会的风险.6. 责任风险：指由于社会个体经济单位的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡,依照法律负有经济赔偿责任,以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任,所形成的风险.二、试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系.风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件,以及风险事故发生时,致使损失增加、扩大的条件.风险事故又称风险事件,是指引起损失的直接或外在的原因,它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介,也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的.损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实.风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是,风险因素引起风险事故,风险事故导致损失.三、试述风险的代价.风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用.1. 风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失.2. 风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价.A 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降.B 风险因素所导致的社会资源分配的失衡.3. 处理风险的费用,意识到自己面临的风险,经济单位就会采取各种措施,于是费用便产生.四、试述风险管理的作用.1. 对企业的贡献A 风险管理有利于维持企业生产经营的稳定.B 风险管理有利于提高企业经济效益.a 直接贡献：降低费用b 间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献i. 有效的风险管理会使企业上下获得安全感,并增强扩展业务的信心.ii. 风险管理有助于增加领导层经营管理决策的正确性.iii. 在决策从事某种业务时,如果能对其纯粹风险进行正确的处理,那末其业务经营会变得更为明智与有效.第二章风险管理计划一、试述风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障.二、试述风险管理的损前目标和损后目标：一损前目标是指风险事故发生之前,风险管理应该达到的目标,它可以分为：1. 经济目标：风险管理必须经济合理,只有这样,才可以保证其总目标的实现.2. 安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内.3. 合法性目标底线：企业不是独立与社会的个体,它受到各种各样法律规章的制约.企业必须对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视.4. 社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时,受损的决不只是企业本身,还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者,以及一切与之相关的人员和经济组织.二损后目标：损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的目标,风险管理成本也随之不断上升.1. 生存目标：当企业发生重大损失后,它的首要目标就是生存,因为只要生存下去就能有恢复发展的希望.因此,损失后风险管理第一目标是生存.2. 持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断.企业的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的持续性.3. 获得能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内,在这个范围内企业的获利能力不会低于最低报酬率.4. 收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象,增强投资者的投资信心.5. 发展的目标：企业只有不断地推出更新更高品质的产品,才能牢牢地吸引顾客.企业只有不断地开拓新市场,才能在市场上占据领先地位.6. 社会责任目标：企业及时有效的处理风险事故带来的损失,减少损失所产生的不利影响,可以减轻对国家经济的影响,保护与企业相关的人员和经济组织的利益,因而有利于企业承担社会责任,树立良好的社会形象.三、试述企业组织结构与风险管理的关系：一直线制组织结构：由企业领导人全权负责,不设职能机构,只设协助人员.适用于小型企业.在小型企业中,一般可设置少数专职人员负责风险管理,厂长或经理是风险管理总负责人,全权处理企业各类风险.在这种情况下,风险管理简单明了,责权分明,效率较高.但是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力,对领导的素质要求较高.无法处理复杂的风险.二职能制组织结构：职能制要求企业除主管领导人之外,同时还在企业内设置若干相应职能机构,部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中.这些职能机构和职能人员,在自己的业务范围内,有权向下级行政单位下达命令.在大中型企业中一般要专门设有风险管理部门,并配备专职的风险管理人员,风险管理部门有负责拟定有关风险管理的计划,从事风险管理控制处理,在职权范围内,可向下级下达命令.这种情况由于使用里专业的人才,可是风险管理水平提高.但是比较容易形成多头领导,造成秩序紊乱三直线-职能制组织结构：企业按一定的标准进行划分,建立起行政领导系统.各级行政领导人,统一管理本单位、本部门的行政工作,直接向其上级负责,对下有指挥命令权.各级行政单位设置的职能机构是领导人的参谋,不能对下级行政单位下达命令.在这种组织形态中,风险管理部门作为企业职能部门是协助企业高层领导的,起着咨询服务作用.它对下级无命令权,只是进行指导和监督.领导层由于由专业人员的帮助,可以较为正确的进行风险处理.另一方面,由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下,进行生产经营活动.因此这是一种企业普遍接受的形势.四、试述风险管理的效绩评定标准：一结果定向标准：年产量10万吨二行为定向标准：每天工作11个小时五、试述企业风险管理部门与其他部门之间的关系：一会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息,可以为风险管理部门提供风险分析资料,帮助风险经理做出正确的决策.会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本,帮助风险经理监督风险计划的执行情况.但是会计部门自身也会产生值得注意的风险.二财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门,它筹集、投放、分配资金,使资金发挥最大潜能,为企业创造最大的利润.风险管理决策的实施需要资金支持,所以需要财务部门和风险管理部门相互合作.三购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失.风险管理部门在进行损失控制时,需要购销部门的合作,以便分析识别损失原因,从而使损失降至最小.四生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时,常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害,风险管理人员应帮助生产人员识别风险,指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险.五人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计,安排和管理雇员福利计划.此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析处理企业的某些风险.六、风险管理计划书的作用：风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工.风险管理计划书对于整个组织来说,可以建立整个风险管理的目标,定义风险管理部门责权地位,协调企业各分支机构,对风险暴露单位的风险级别评定,建立提高现有的交流网络和管理信息系统.第三章风险识别一、风险识别的目的：目的之一是为了便于实施风险管理过程中的风险衡量,风险识别是风险衡量的基础,也是进行风险管理决策的基础,因此目的之二是为了选择最佳的风险处理方案.二、如何理解感知风险和分析风险：一感知风险：即了客观存在的各种风险.二分析风险：即分析引起风险事故的各种因素.感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段,感知风险是风险识别的基础,分析风险是风险识别的关键.因为只有通过感知风险,才能进一步在此基础上进行分析,寻找可能导致风险事故发生的各种因素,为拟定风险处理方案、进行风险管理决策服务.三、为什么说风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作.所谓系统性,是指风险识别不能局限在某个部门,某个环节中,而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险.所谓持续性,是因为世界总是在不断变化之中的,任何事物都在变化,风险的制和量都在变化,还可能出现前所未有的风险,若非连续的工作,实难发现经济单位所面临的潜在风险.制度性,是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度.四、简述下列几种分析方法：流程图分析法、投入产出分析法、保单对照法、事故分析法.一流程图分析法：将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图,在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险识别的方法.二投入产出分析法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系,来识别企业所面临风险的一种分析方法.三保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合,以问卷的形式制成表,企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单,加以对照比较分析的一种识别风险的方法.四事故分析法：是对可能以其损失的事故进行研究,并探究其原因和结果的一种方法.五、风险识别方法都存在一定的局限性单独使用：一任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险,更不可能揭示导致风险事故的所有因素,因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用.二由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降,风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合.三如前所述,风险识别是一个连续不断的过程,仅凭一两次调查分析不能解决问题,许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案.六、感知风险有哪些方法：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法、投入产出分析法.分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法.第四章企业风险分析一、企业的财产权利主要有那几种：一抵押权：企业可能因贷款或赊销等原因产生债权,企业如果就某一债权和债务人签订了抵押合同,那么它就拥有因抵押合同产生的抵押权,企业有权依法因该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿.二质权：动产质押中,债务人获第三人将其动产移交企业占有,将该动产作为债权的担保,债务人不履行债务时,企业有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿.三留置权：我国担保法规定,因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债券,债务人不履行债务的,债权人有留置权.二、企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩：一根本没有责任.企业必须证明自己有受害方所受损失无关,但这往往比较困难.二自担风险.企业若能证明受害方已经认识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动,因之造成的损失,企业可以免责.三受害方有过失.企业以此理由进行辩护,如果成功,则可以避免赔偿或至少可以减少赔偿金额,这种情况较多地出现在交通事故中.四最后明显机会原则.指的是原告虽然有过失,但只要它能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生,但却没有利用这一机会,那么可从企业处获得赔偿.三、财产损失的原因：一火灾：由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故.二爆炸：物体在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体,对其周围环境或容器造成强大压力所发生的爆破现象.三雷电：是指发生在积云中的放电、雷鸣现象.四洪水：指大量的降雨在短时间内汇集河槽而形成的特大径流.五地震：由于地壳变动引起的灾难.六盗窃：分为内盗和外盗两种.1. 外盗：指企业外部人员对企业财产的盗窃.可以通过提高警惕,加强防范措施来减少.2. 内盗：指企业内部雇员或与外部人人内外勾结进行的盗窃.四、财产损失的形式：一按财产性质分：不动产损失、动产损失.二按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失….三按是直接的还是间接的分：直接损失、间接损失间接财产损失、收入损失、费用损失、责任损失四按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失….五按是否通过保险得到补偿：可保损失、不可保损失.五、风险损失评估的方法：一财产直接损失评估：1. 重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法.2. 现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格,据以确定财产评估价值的方法.3. 收益现值法：企业的某些财产,能在未来相当长的时期内获取收益,因此这些财产的价值,可以用他们未来收益的现值表示.二财产间接损失评估1. 收益减少：企业财产受损失后,企业部分的或全部的损失了对财产的使用,使收益减少.2. 额外费用增加：企业财产损毁后,为恢复正常的生产经营,必定要发生一些额外费用或支出.六、财产间接损失评估：一收益减少：企业财产受损失后,企业部分的或全部的损失了对财产的使用,使收益减少.1. 营业中断损失：指企业财产遭受直接损失后不能继续正常的生产经营,在恢复正产之前所蒙受的收入损失.1 假如企业的生产经营没有中断,本可以获得的净利润.2 营业中断后,仍然继续发生的费用.如：员工的工资、贷款利息等.2. 连带营业中断损失：如果企业的生产经营过分依赖于一个或若干个原料供应商或客户,那么一旦这些原料供应商或客户发生某些意外,导致正常的生产经营受阻,竟会连带影响企业等产或销售.3. 产成品利润损失：如果企业的产成品在风险事故中遭受损失,直接损失是产品的成本,间接损失是企业销售掉这些产成品可以获得的利润,商业企业与生产企业不同,期待售商品受损而导致的利润损失,已包括在经营中断损失中,其可能的间接损失是由于在营业中断期间,资金周转受阻,实际损失中超过商品成本加一次销售的利润的那部分损失.4. 应收账款减少损失：企业意外事故的发生,可能使一些应收账款的会计记录与重要凭证损毁,导致企业收债困难,甚至根本收不回贷款.包括：1 债务人拒绝偿还的贷款.2 应收账款延迟收回情况下企业的贷款利息.3 重建记录费用与增加的收账费用.5. 租金收入：企业出租的房屋因损毁而无法继续出租时,企业承受租金收入损失,即使在租约中规定预付租金,只也只能减少有限租期内的部分损失.二额外费用增加：1. 租赁价值损失：企业在房屋受损后,在重建期间要另租房屋,所付租金为租赁价值,其损失金额内还需减去租赁期间所不必开支的费用.2. 租权利益损失：承租人因租赁期间租赁价值的上涨,对超出租金的那部分价值的利益,如果房屋发生损毁,这部分利益就丧失了.3. 超额费用：某些特殊企业如报业、储蓄所等,一旦发生意外事故,使生产经营中断,会使客户纷纷转向他处,及时恢复了生产经营,也难以达到损失前的水平,导致此营业中断更大的损失,或者企业出于维护自身形象或保持良好信誉的考虑,都会不惜一切代价保持继续营业,因此会产生一些超额费用.七、企业主要的责任风险：一雇主风险：减少雇主风险的方法：1. 保证工作环境的安全.2. 提供合格的机械设备与工具.3. 提供安全防护的设施,制定安全操作制度.4. 保证员工具备相应的上岗能力.二产品责任风险：一方面,企业因过失或无过失而侵犯了顾客正当的财产权与人身权,应负民事赔偿责任.另一方面,如果顾客因购买使用企业的产品而遭受人身、财产损害的,企业就违反了产品安全的暗示保证.三企业责任风险：专业人员为顾客提供劳务也要做到不损害它们的正当权益.四汽车责任风险：多采用保险方法处理汽车责任风险.八、企业人身风险管理的重要性：一稳定员工队伍,吸引高素质人才,增强企业凝聚力.二鼓舞士气,其高工作效率.三执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规,并享受了员工福利计划中的税收优惠.四形成企业良好的公众形象.九、企业人身风险损失形态：一死亡：二疾病：三工伤：员工在工作时间内引发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称.1. 人为因素2. 物的因素3. 环境因素4. 管理因素四年老：主要指的是养老的问题、员工老龄化的问题第五章风险控制一、风险控制的概念及种类：风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上,针对企业所在的风险因素,积极采取控制技术,以消除风险因素或减少风险因素的危害性.风险控制有以下方法：一风险避免二损失控制三非保险转移-控制型四隔离二、简述多米诺骨牌理论：该理论认为,损失控制应重视人为因素管理,即加强安全规章制度建设,向员工灌输安全意识,以杜绝容易导致事故的不安全行为.三、比较风险避免、损失预防和损失抑制：一风险避免不需要其他技术辅助,后两者都是损失控制方法.二损失减少重点是减少损失发生的可能性. 三损失抑制重点是减少损失的程度.四、如何进行风险控制的成本与效益分析：一先要找出风险控制的成本. 二在找出风险控制的效益. 三适用预期值和贴现值进行分析.五、试述安全教育的内容：一安全法制教育.经济单位要贯彻安全法规,要结合本单位实际制定出更为详细的规定.二安全知识教育.经济单位要从理论上对员工进行教育,从而提高执行制度的自觉性.三安全技能教育.通过实践训练以掌握各种技能、技巧.四安全态度教育.要使员工树立正确的安全态度是极为重要的.六、试述风险避免的适用性：适合采用风险避免的情况有以下两种：一某种特定风险所导致的损失概率和损失程度相当大.二应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益.七、试述风险隔离的特点：一风险隔离分为分割和复制.分隔就是将经济单位面临损失的风险单位分离,而不是经他们集中在都可能遭受同样损失的同一个地点.分散就是通过加大风险单位的数量,将特定风险在更大的样本空间里进行分散,以此来减少单位的损失.复制是指在设置一份经济单位艘游的财产或设备作为储备,这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以被使用.二分割和复制的特点：1. 分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性,而在于减少总体损失的程度.2. 分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失,但同时增加了风险单位,也就会影响风险事故或损失发生的概率.3. 复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失.4. 分割风险单位能不能减少平均预期损失,更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要.八、风险转移的含义和方法：一风险转移包括两方面的含义：1. 风险的财产转移2. 风险的财务转移二风险转移的方法：出售、分包、约定免责.九、损失控制的定义和分类：一损失控制是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险,通过降低其损失发生的概率,缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法.二损失控制的分类：1. 依据目的不同可以分为损失预防和损失抑制.2. 按照所采取措施的性质分为工程法和行为法.按照执行时间分为损失发生前、损失发生时、损失发生后.第六章风险的财务处理一、试述财务型非保险转移的优缺点：一优点：1. 财务型非风险转移方法所能处理的风险,既可以是纯粹风险,也可以是投机风险,既有可保风险,可又不可保风险.这种方法所使用的对象是比较广泛的.2. 财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样.3. 财务型非保险转移的直接成本较低.与保险转移相比,所需费用总是低于购买保险的保险费.4. 有利于促进全社会控制风险、减少风险.一般而言,把潜在损失转移给那些能够更好的进行损失控制的人,会降低损失概率与损失程度.二缺点：1. 法律和清理的双重限制：2. 合同条文理解的差异可能引起起一些问题.3. 转让人要承担一定的代价.受让人不会无代价地接受转移,总是要求转让人在某些方面作出让步.4. 受让人有时无力承担所转移的损失责任.二、风险自留的本质及主要措施：风险自留又叫风险承担,是指经济单位自己承担有风险事故所造成损失.其实在在于,当风险事故发生并造成一定的损失之后,经济单位通过内部资金的融通来弥补所遭受的损失.主要措施有：一将损失摊入经营成本.是指在风险事故发生时,经济单位把意外的损失计入当期损益,即吸收于短期的现金流通之中.二建立意外损失基金.又成自保基金或应急基金,是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量,并根据其本身的财务能力,预先提取,用以补偿风险事故所至损失的一。
第三章第二部分工程项目风险管理教材第三章第三节
风险因素识别
风险对策
风险分析
风险管理过程图
风险控制
*
1．风险管理计划编制。在项目早期对风险管理进行周密的计划和安排，落实组织责任。
2．风险识别。确定可能影响项目的风险的种类，即可能有哪些风险发生，并将这些风险的特性整理成文档。
3．风险分析。对项目风险发生的条件、概率及风险事件对项目的影响风险进行分析，并评估他们对项目目标的影响，按它们对项目目标的影响顺序排列。
第三章 工程项目管理专题 第三节 工程项目风险管理
一、概述 二、工程项目风险因素分析 三、风险评价 四、风险对策 五、风险控制
*
一、概述 1.工程项目风险的根源： 工程项目的构思、可行性研究、规划、设计和计划的基础： （1）对将来情况（政治、经济、市场、社会、自然等各方面）的正常预测； （2）正常的、理想的工程技术、管理和组织实施。
5．在实施中的风险控制。
4．制定风险对策措施，编制风险应对计划。
*
多维的风险识别： （1）按项目系统要素进行分析 （2）按风险对目标的影响分析 （3）按管理的过程分析 （4）其他：按照WBS、按照组织成员、技术系统等
五、风险识别
*
工程项目风险分解结构（RBS）
工程项目风险分解结构（RBS）
*
4．决策树方法
决策树常常用于不同风险方案的选择。例如某种 产品市场预测，在10年中销路好的概率为0.7,销路不好的概率 为0.3。相关工厂的建设有两个方案： （1）新建大厂需投入5000万元，如果销路好每年可获得利润1500万元；销路不好，每年亏损20万元。 （2）新建小厂需投入2000万元，如果销路好每年可获得600万元的利润；销路不好，每年可获得200万元的利润。 则可作决策树见图16-3。
第三章 识别船舶保安风险与威胁
2023/9/24
张玉来
23 23
§3-4密集人群管理控制技术 必备知识 仅保安职责
3
二、管理控制实务
（一）压力下的心理反应 压力→恐慌→非理性行为 紧急情况，人们第一反应多是寻找自己的亲人、朋友 或是个人物品 紧急情况下按照指示和程序行动是非常重要 （二）责任感有助于提高人群管理效果 紧急情况下，船员负责任的理性行为能感染旅客，自 愿提供帮助，有助于抵抗心理压力和战胜危机，产生较 好的人群管理效果。责任感是船员克服压力、控制情绪 和进行理性行为的前提。
并检查其包装、标记等。
(2)听：在寂静的环境中仔细聆听有无异常声音
(3)嗅：是否有异常气味。黑火药含硫黄，有臭鸡
蛋味；自制硝铵炸药会分解出明显的氨水味。
2023/9/24
张玉来
20 20
§3-3识别武器、危险物质和装置 必备知识 仅保安职责
3
二、危险物品和装置的识别
（三）识别可疑物标常用方法
2、仪器探测法：一般船舶没有配备
第3章 识别船舶保安风险与威胁
3
第3章 识别船舶保安风险与威胁
§2-1 规避保安措施的技术 §2-2 识别潜在保安威胁 §2-3 识别武器、危险物质和装置 §2-4 密集人群管理和控制技术 §2-5 处理保安敏感信息和保安通信 §2-6 非侵犯性检查和搜身
2023/9/24
张玉来
11
§3-1 规避保安措施的技术 必备知识 保安意识
(5)避免在可疑物标附近发出声热振荡或颤动
(6)考虑关闭经挑选的防火门以减少气流影响
(7)通知船公司并主管当局报告
(8)若在海上航行，应迅速驶向附近港口
2023/9/24
张玉来
18 18
《企业风险管理》 教案大纲
《企业风险管理》教案大纲第一章：风险管理概述1.1 风险的定义与分类1.2 风险管理的目标与原则1.3 风险管理的过程与方法1.4 风险管理的意义与挑战第二章：企业风险管理体系2.1 风险管理体系的构成2.2 风险管理框架的建立2.3 风险管理策略的制定2.4 风险管理组织结构的设置第三章：风险识别与评估3.1 风险识别的方法与技巧3.2 风险评估的工具与技术3.3 风险的概率与影响分析3.4 风险等级的确定与排序第四章：风险应对与控制4.1 风险应对策略的选择4.2 风险控制的方法与手段4.3 风险转移、缓解与承受4.4 风险应对计划的制定与实施第五章：风险管理的实施与评价5.1 风险管理计划的执行与监控5.2 风险管理成果的评价与反馈5.3 风险管理改进的措施与建议5.4 风险管理的持续性与有效性第六章：操作风险管理6.1 操作风险的定义与特征6.2 操作风险的分类与来源6.3 操作风险管理策略与程序6.4 操作风险的控制与缓解措施第七章：财务风险管理7.1 财务风险的类型与影响7.2 财务风险的识别与评估7.3 财务风险的应对与控制7.4 财务风险管理的最佳实践第八章：市场风险管理8.1 市场风险的概述与分类8.2 市场风险的测量与评估8.3 市场风险的应对策略8.4 市场风险管理的国际标准与规范第九章：法律风险与合规管理9.1 法律风险的定义与来源9.2 合规管理的重要性与要求9.3 法律风险与合规管理的策略9.4 法律风险与合规管理的实施与评价第十章：企业风险管理的未来趋势10.1 企业风险管理的发展历程10.2 当前企业风险管理的挑战与机遇10.3 企业风险管理的技术创新10.4 企业风险管理的未来趋势与展望重点和难点解析重点一：风险管理概述风险的定义与分类、风险管理的目标与原则、风险管理的过程与方法、风险管理的意义与挑战。
重点二：企业风险管理体系风险管理体系的构成、风险管理框架的建立、风险管理策略的制定、风险管理组织结构的设置。
企业安全风险识别管理制度
第一章总则第一条为加强企业安全管理，提高安全生产水平，保障员工生命财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有生产、经营、管理活动，以及涉及员工、客户、合作伙伴等相关方。
第三条本制度旨在通过建立健全安全风险识别、评估、控制和监测机制，实现对企业生产过程中的安全隐患进行有效预防和控制。
第二章安全风险识别第四条安全风险识别是安全管理工作的基础，企业应定期进行安全风险识别。
第五条安全风险识别应遵循以下原则：（一）全面性：覆盖企业所有生产、经营、管理活动。
（二）系统性：从整体上分析风险，识别潜在风险点。
（三）动态性：根据企业发展和环境变化，不断更新和完善风险识别。
第六条安全风险识别内容包括：（一）生产工艺风险：涉及高温、高压、易燃易爆、腐蚀性、放射性等工艺环节。
（二）设备设施风险：涉及设备老化、损坏、操作不当等。
（三）作业环境风险：涉及噪声、振动、粉尘、辐射、高温、高湿等。
（四）人员行为风险：涉及违规操作、疲劳作业、违规作业等。
（五）自然灾害风险：涉及地震、洪水、台风、雷电等。
第三章安全风险评估第七条安全风险评估应在安全风险识别的基础上进行，评估内容包括风险发生的可能性、严重程度和影响范围。
第八条安全风险评估应遵循以下原则：（一）科学性：采用科学方法进行风险评估。
（二）客观性：以事实为依据，客观评价风险。
（三）实用性：评估结果应具有实际指导意义。
第九条安全风险评估方法包括：（一）专家评估法：邀请相关领域专家对风险进行评估。
（二）风险矩阵法：根据风险发生的可能性和严重程度，划分风险等级。
（三）作业条件危险性评价法：评价作业条件对员工健康和安全的影响。
第四章安全风险控制第十条安全风险控制应针对评估出的高风险，采取相应的控制措施。
第十一条安全风险控制措施包括：（一）工程技术措施：改进生产工艺、设备设施，消除或降低风险。
（二）管理措施：建立健全安全管理制度，加强人员培训，提高安全意识。
第三章：风险识别
第三章风险识别就是识别风险或者认识风险第一节风险识别概述一、风险识别的概念：1、概念：在风险事故发生之前，认识各种风险事故，分析风险事故的潜在原因（风险因素）。
2、风险识别的两个环节（和阶段）：（1）感知风险：了解各种风险（事故）。
如在仓库设施风险中，可能致损的风险事故有：火灾、爆炸、交通阻断等。
这一认识风险的过程是感知风险。
（2）分析风险：分析引起风险事故的各种（因素）。
即风险因素。
研究导致风险事故发生的原因和条件的环节，称为分析风险。
如对引起火灾的风险原因的分析，象化学反应、自燃等。
3、感知风险与分析风险的关系：感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。
二、风险识别的目的和特点1、风险识别的主要目的：风险识别是风险管理过程的第一阶段，目的在于衡量风险的大小和选择最佳的风险处理方案。
具体讲，主要是要回答下面这些问题：（1）有哪些风险？（2）其中能够引起损失的风险有哪些？（3）引起损失的严重程度怎样？（4）这些风险的风险因素是什么（5）识别这些风险的方法有那些。
2、风险识别过程的特点为：（1）系统性：研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。
（2）连续性：原因是风险的质和量在不断的变化，若不进行连续性的工作，很难发现经济单位所面临的潜在风险。
（3）制度性：每一项管理活动都要有组织、制度，风险管理是一项管理活动，当然要有制度。
三、风险识别的方法1、分类：从风险识别的途径分为两大类：（1）运用外部单位设计的风险分析表格来识别经济单位自身风险。
具体方法有保险调查法，保单对照法，资产损失分析法等。
这类方法仅提供一般性风险的识别。
（2）经济单位针对内部特有状况自行设计识别风险的方法。
方法有财务报表分析法、流程图分析法。
2、风险识别方法在风险识别两个阶段中的运用（1）感知风险阶段。
主要的方法有：财务报表分析、流程分析法、保险调查法。
（2）分析风险阶段。
主要方法有：风险清单分析法、威胁树分析法、事故树分析法、风险因素分析法。
第三章 敏感度和风险分析
例：某项目设计生产能力为年产50万件，根据资料分 某项目设计生产能力为年产50万件， 50万件 估计单位产品价格为100 100元 析，估计单位产品价格为100元，单位产品可变成本 80元 固定成本为30万元。 30万元 为80元，固定成本为30万元。已知该产品销售税金及 附加合并税率为5% 现有一客户前来订货25万件， 5%。 25万件 附加合并税率为5%。现有一客户前来订货25万件，问 是否应该签订订货合同？ 是否应该签订订货合同？并求项目在盈亏平衡点的生 产能力利用率。 产能力利用率。
300000 BEPQ = = 20000(件) 100 − 100 × 5% − 80
盈亏平衡点生产能力利用率为： 盈亏平衡点生产能力利用率为：
BEP (利用率） = BEPQ Q0 20000 × 100% = × 100% = 4% 500000
由于订货25万件大于盈亏平衡产量 万件 由于订货 万件大于盈亏平衡产量2万件， 万件大于盈亏平衡产量 万件， 因此项目盈利，可以接受订单。 因此项目盈利，可以接受订单。
第二节
决策中的计量方法
一、确定性决策 确定性决策问题的特征一般由下列条件所规定： 确定性决策问题的特征一般由下列条件所规定： 存在决策人希望达到的一个明确目标； 1、存在决策人希望达到的一个明确目标； 自然状态是确定不变的， 2、自然状态是确定不变的，每个方案产生惟一 的结果。 的结果。 至少存在两个以上方案可供决策人选择； 3、至少存在两个以上方案可供决策人选择； 4、每个方案的效益值或风险值是可以计算出来 选择一个方案必然产生一个相应的结果。 的，选择一个方案必然产生一个相应的结果。
1、最大可能法 一个事件的概率越大，其发生的可能性就越大， 一个事件的概率越大，其发生的可能性就越大， 最大可能法就算是在风险型决策中，选择一个概 最大可能法就算是在风险型决策中， 率最大的自然状态进行决策， 率最大的自然状态进行决策，而忽略其他状态的 存在。 存在。 2、期望值法 对于一个给定的决策方案， 对于一个给定的决策方案，考虑某个变化因素在 所有可能发生的状态下， 所有可能发生的状态下，决策各个方案的各个可 能结果的加权平均值， 能结果的加权平均值，便是这个方案变化因素的 期望值。 期望值。 期望值法正是求出每个方案的数学期望并进行比 根据决策人的目标， 较，根据决策人的目标，决定选取期望值最大的 行动方案还是最小的行动方案作为最优决策方案。 行动方案还是最小的行动方案作为最优决策方案。
第三章项目风险识别
风险识别过程活动
1.确定目标 2.明确最重要的参与者 3.收集资料 4.估计项目风险形势 5.据直接或者间接症状将潜在风险识别出来
风险识别主要过程活动
1. 过程图 2. 搜集资料 ①产品或服务说明书 ②项目前提假设和制约因素 3. 项目风险形势估计
识别技术工具
检查表 流程图 头脑风暴法 情景分析法 德尔菲法 SWOT分析法 敏感性分析
3.1项目风险识别概述
风险识别的含义
风险识别是风险管理的基础和重要组成部 分。是确定何种风险事件可能影响项目并 将特性整理成文档， 风险识别是项目管理者识别风险来源，确 定风险发生条件，描述风险特征并评价风 险影响的过程。 风险识别：可将那些可能给项目带来危害 和机遇的风险因素识别出来，风险识别是 制定风险应对计划的依据。
风险识别的相关因素
1.风险来源 2.风险事件：对项目积极或者消极影响事件 3.风险征兆：事件风险事件间接表现
风险的作用
1. 2. 3. 4. 5. 找合作伙伴 提供信息 确定工作量 系统理论在项目管理中的具体体现 树立项目成功信心
风险的特点
1.全员性——团队 2.系统性——无处不在 3.动态性——外部变化 4.信息性——收集信息 5.综合性——技术工具
风险的依据
1.风险管理计划 2.项目规划 3.历史资料 4.风险种类——那些可能对项目产生的正面 或负面影响的.过程 4.管理 5.组织 6.市场 7.法律
风险识别过程
1.过程控制 项目资源、项目需求和风险管 理能力调节风险识别过程。 2.过程输入 风险识别过程包括不确定性、 知识、顾虑和问题。 3.过程输出 风险识别过程的输出是风险描 述和与之相关的风险场景。①项目风险来 源表 ②风险征兆 ③项目风险的类别
全面风险管理实施细则
第一章总则第一条为提高我国企业风险管理水平，保障企业持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合我国企业实际情况，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于我国境内所有企业，包括各类公司、企业集团、事业单位等。
第三条全面风险管理是指企业对各类风险进行识别、评估、控制和应对的系统性、全过程的管理活动。
第四条全面风险管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：覆盖企业所有业务领域、所有层级和所有环节。
（二）预防性原则：注重风险事前预防和事中控制，降低风险发生的概率和损失程度。
（三）协同性原则：各部门、各层级协同配合，形成风险管理的合力。
（四）动态性原则：根据企业内外部环境变化，及时调整风险管理策略。
第二章风险管理组织架构第五条企业应设立风险管理委员会，负责全面风险管理工作。
第六条风险管理委员会由以下人员组成：（一）董事长或总经理担任主任委员；（二）分管风险管理的副总经理担任副主任委员；（三）各部门负责人、风险管理专家等。
第七条风险管理委员会职责：（一）制定企业全面风险管理战略和目标；（二）审议企业风险管理制度和流程；（三）组织风险识别、评估、控制和应对工作；（四）监督风险管理工作执行情况；（五）定期向董事会报告风险管理情况。
第八条企业应设立风险管理部，负责全面风险管理的具体实施。
第九条风险管理部职责：（一）协助风险管理委员会制定企业全面风险管理战略和目标；（二）组织风险识别、评估、控制和应对工作；（三）制定和修订企业风险管理制度和流程；（四）组织开展风险管理培训和宣传；（五）收集、整理和分析风险信息。
第三章风险识别第十条企业应建立健全风险识别机制，全面、系统地识别企业面临的风险。
第十一条风险识别方法：（一）业务流程分析法；（二）关键风险因素分析法；（三）历史数据分析法；（四）专家访谈法；（五）风险评估法。
第十二条企业应将识别出的风险分类，包括但不限于：（一）战略风险；（二）财务风险；（三）市场风险；（四）运营风险；（五）法律合规风险；（六）声誉风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
风险识别
风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法 系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故 发生的潜在原因。 是风险管理过程的最基础的一步
风险识别的目的便于衡量风险的大小，选择最佳的风险 处理方案
风险识别的两个阶段
1
感知风险
通过调查了解客观存 在的各种风险，也就
特尔菲法 头脑风暴法
特尔菲法Delphi
特尔菲法又称专家意见法,是一种定性的、特别是依靠人 类的直观力对风险进行识别的方法 其特点是对调查意见逐步收敛,直至在某一点上达到一致。
实施步骤
确定研究课题，制定风险调查实施计划。 确定风险调查主题，选择和组织应答专家。 提出若干个问题，并设计调查表，并提供有关企业经
营的资料。 组织答询并实行多次反馈。 对最后一轮调查的结果进行必要的分析和数据处理，
并得出评价、预测结果或结论。 Nhomakorabea 事故树分析法示例
箱体爆炸 压力上升
安全阀故障
油泵故障
速 度 过 快
计 速 器 故 障
输入过量
传
人
送
为
过
原
快
因
灰尘污染
人为原因
事故树分析法
从分析特定事故或保障开始（顶上事件）层层分析其发生原因，直 到找出事故的基本原因，即故障树的底事件为止。 事故树分析法对各种系统的危险性进行辨识和评价，不仅能分析出 事故的直接原因，而且能深入地揭示出事故的潜在原因。 用它描述事故的因果关系直观、明了，思路清晰，逻辑性强，既可 定性分析，又可定量分析。
70
资产总额
300
权益总额
300
XX公司损益表
2006年度
项目
主营业务收入 租金收入
主营业成本 营业利润 营业费用 利润总额 所得税 净利润
金额(万元)
2000 1000 1500 500 100 400 132 1268
专家预测法
专家预测法是以专家为索取信息的对象，运用专家的知识和 经验，考虑预测对象的社会环境，直接分析研究和寻求其特 征规律，并推测未来的一种预测方法
——风险列举法
根据企业的财务资料以及作业流程加以分析而列举每项财产 及活动可能遭遇的风险
财务报表分析法
流程图法
XX公司资产负债表
2006年12月31日
项目 金额(万元) 项目 金额(万元)
现金
5
短期借款
10
银行存款
25
应付账款
30
应收账款
20
长期借款
150
存货
50
股本
40
固定资产
200
留存收益
是对风险事故的认识。
2
分析风险
分析风险产生的原因 和条件，以及风险所 具有的性质，也就是
分析风险因素
感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键
风险识别的方法
——制式表格法
采用保险业或者相关学会设计的标准表格， 识 别风险。
风险分析调查表 保单对照表 资产——损失分析法
风险识别的方法