超市商品验收及财务操作流程

永鑫超市商品验收及财务操作流程

店内验收种类：

(一)商品验收：供应商货源、自采货源收货流程。

(二)赠品、促销品验收：包括销售赠品、促销赠品的收货。

(三)易耗品验收：办公用品、打印纸、拖把、等日常生活用品收货。

配送中心收货流程

一、商品验收标准

1、供应商所配送货源符合卫生部门标准，持有相关商品证件。

2、供应商配送货源，是配送中心人员报缺货，按数量、名称所配送的货源。

3、供应商所配送货源必须是质量达标、包装达标、生产日期、保质期达标商品。

4、首次供货供应商，必须填写新品商品信息单，与业务经理王明星洽谈，商谈好，进价售价，然后递交总经理处，商谈所扣点位。总经理签字后，由收货人员（谢玲玲），对其验收货源的数量、质量，签字后，递交信息部人员（李文倩）对其商品微机入账，供应商留存二联每月7号结账，一三联由财务人员（朱燕留存）结账时与供应商对账。配送中心对其验收的货源，配送到各个分店超市，由超市负责人员根据配送中心打印的“配送单”，收货，并核查是否与配送货源一致。

新商品供货流程图

与业务经理洽谈商品价格，并签字

负责人：王明星

洽谈完毕后，填写新品信息单，然后递交总经理审核，并签字

负责人：王巍

新商品供货

总经理签字后，收货人员方允许收货。并签字

负责人：谢玲玲

打印验收单，供应商留存第二联，财务部留存一、三联，以便每月与供应商对账。对账单朱燕签字

负责人：朱燕

收货人签字后，由信息部人员，入微机，打印验收单，并签字，盖章。

负责人：李文倩

5、验收内容标准

包括商品名称、条码、价格、规格、生产日期、保质期、数量和质量8个方面。对有明显质量问题或过期、假冒伪劣商品，应该直接拒收。

负责人：谢玲玲

6、严格按单收货的原则

A：对于供应商所配送货源如与验收单不一致，直接拒收。

B：各分店超市对于所配送中心配送商品少于配送单数量，应先按实数验收，并将情况及时告知配送中心，立即追补货源；如多于订货单数量，则必须经业务经理王明星同意并对多出部分追补“配送单”可收货，否则应将多出部分退回。

7、先退换后收货的原则

配送中心给予供应商验收商品前，要查清是否有其供应商的相同商品须要退换货，如有，则应先退换商品再收货，直接上架商品的收货量要与各超市货架陈列容量适当予以控制数量。

8、收货人员具体流程图

审查进货单是否与要缺货相同

二联给供应商作为换取结算凭证

入微机打印配送单单

收货人签字

办理退换货

财务留存一、三联作为对账凭证

9、附则

各超市商品要求编码商品时，由办公室信息部人员及时下发数量相等的店内编码，各超市商品统一编码、统一价格。

10、商品调整

对于供应商要求调价的商品，必须由供应商填写售价调整单，递交业务经理王明星审核签字，然后再由总经理制定最终价格。签字后转交信息部人员李文倩，给予售价调整，并通知各连锁超市接受商品信息。

11、各超市收货

分店柜组在执行商品上架理货或销售管理过程中，若发明商品有质量问题，应由分店经理跟进并与配送中心及共同处理。

促销赠品、低值易耗品验收

1、促销赠品的验收程序

促销赠品按商品验收程序由收货人员和业务经理共同验收。供应商送货时，促销赠品一般是和销售商品捆扎在一起的，无法捆扎的赠品在仓库验收后调入各超市时，各超市应填好《促销商品登记表》，领取并粘贴“促销赠品”标识后，方可进入卖场。由店长直接负责。顾客购物后凭收银小票到前台或服务台领取促销品。促销赠品统一存放到服务台。

2、、低值易耗品验收

低值易耗品（拖把、扫帚等）由各超市店长向办公室人员上报短缺数量，由办公室人员上报总经理，同意后，统一采购、然后由配送人员收货验收存放到仓库。然后由业务经理王明星签字后，配送到各个分店超市。

3、商品调拨

对于其中一个超市短缺的商品，如其他超市量大的情况下，或各个超市都存在量小的情况下，都可走商品调拨程序。

A：各分店超市直接的调拨：店长首先把要求调拨的商品按条码、名称、数量、规格统计完毕后，填写理货表。入微机打印“商品调拨单”，调拨门店的名称要详细，要求理货员签字，店长签字。

B：配送中心统一调拨：对于各个分店商品量小，不集中的商品，必须集中到一个超市销售，所走的调拨程序，由业务经理王明星及各个店长签字后。方可允许调拨。

超市商品验收财务对帐流程

1、配送中心每次配货，必须按门店随车随货附发货“配送单”，凡配送货源未附配送清单，超市验收后出现差异损失，立即联系配送中心责任人，协商处理。

2、异地来货

供应商托运发货或公司自采货源，必须凭实物和发货清单收货，对存在数量、价格差异的，由业务经理王明星收货后当天将差异情况通知发货方给予解决。凡运输途中出现损坏等及时通知发货方）

3、每月结账的审核

1、由信息部人员李文倩，把每月的商品销售汇总报表，按供应商打印出来。签字后，递交财务部朱燕。

2、财务部朱燕计算出所扣点位，然后剪出供应商退货，填写应付供应商金额，并签字。

3、供应商持朱燕签字销售单，找业务经理王明星领取退货，并由王明星签字允许结账。

3、供应商持微机员李文倩、财务朱燕、业务经理王明星签字后，递交总经理签字。

4、朱燕持总经理签字单给予供应商打款结账。

注：结账单上如无信息部、财务部、业务部任何一人签字，结账单作废。

结账单如无总经理王巍签字，结账单作废。永鑫超市配送中心办公室

2010-9-8