差旅费报销流程图

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差旅费报销流程及制度范文课件

04 案例分析
某公司差旅费报销案例
案例概述
某公司员工出差后，按照公司规定的差旅费报销流程进行费用报销，成功获得公司支付的差旅费
用。
案例分析
该案例展示了公司差旅费报销流程的规范性和有效性，员工按照流程进行报销，提高了报销效率，减少了不必要的纠纷。
案例结论
该公司的差旅费报销流程及制度得到了良好的执行，值得其他公司借鉴。
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目录
• 差旅费报销流程 • 差旅费制度 • 常见问题及解答 • 案例分析 • 总结与建议
01 差旅费报销流程
预借差旅费
员工出差前需填写预借差旅费的申请单，包括出差时间、地点、
预计费用等。
部门负责人审批后，财务部门根据审批结果预借给员工差旅费。
预借差旅费的金额一般不超过员工月工资的一定比例。
加强出差申请和预算管理
要求员工在出差前进行申请，并加强预算管理，确保差旅费用控制在合理范围内。
建立审批和报销制度
建立完善的审批和报销制度，明确各级审批权限和报销流程，确保费用报销的合规性和准确性。
对员工差旅费报销的提示
及时报销
出差结束后，员工应及时整理发票和相关单据，按照规定的流程进行报销，避免拖延。
住宿发票
必须提供正规发票，且发票上需注明住宿人姓名、住宿时间、住宿地点等信息。
餐饮发票
必须提供正规发票，且发票上需注明用餐人姓名、用餐时间、用餐地点等信息。
其他费用发票
根据实际需要提供相关发票，如公务接待费、通讯费等。
审核要点
01
02
03
票据真实性
确保提供的所有发票和票据都是真实的，不存在伪造、篡改等情况。

差旅费报销流程及制度范文课件

内部审计与检查
01
确保差旅费用报销的合理性和规范性
02
定期进行内部审计，检查报销流程是否符合公司规定
03
对不符合规定的报销进行调查和问责
外部审计与监督
对审计结果进行反馈并执行改进措施
提供必要的差旅费用报销单据和记录以供审计
接受第三方审计机构的审计监督
01
03 02
合规性与道德规范
遵守国家和地区的法律法规和公司内部规章制度
公务活动费用报销标准
根据实际发生费用进行报销，但需提供相关发票和证明材料。
超支处理及处罚
如果员工报销的差旅费超出公司规定的标准，超出的部分由员工自行承担。
如果员工虚报差旅费或提供虚假发票等材料，一经发现，将根据公司规定对其进行处罚，严重者将移交司法机关处理。
03
发票及单据管理
发票的收集与审核
差旅费报销流程及制度范文课件
contents
目录
• 差旅费报销流程 • 制度规定 • 发票及单据管理 • 监督与审计 • 差旅费报销制度范例 • 相关政策法规与解读
01
差旅费报销流程
预借款流程
1. 员工在出差前填写预借款申请单。
3. 财务部根据审批的预借款申请单进行付款。
2. 部门负责人审批预借款申请单。
收集发票
员工在差旅过程中收集发票，确保发票信息准确、完整。
审核发票
财务部门对发票进行审核，包括真实性、合法性和完整性。
抵扣认证
符合条件的发票可进行抵扣认证，降低企业税负。
单据的填写与审核
填写单据
员工根据差旅实际发生费用填写报销单据。
审核单据
上级领导对单据进行审核，确保单据真实、合理。

出差费用报销制度及流程

费用报销流程为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，降低企业经营成本，根据国家有关财政法规和公司宏观发展战略方针，特制定本制度及审批程序。

一、差旅费员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。

受公司外派，长驻某一城市开展业务,自租房之日起,不属出差。

（一)出差审批１．流程图:２．流程说明：2.1 员工出差前应填列好《出差申请单》，并发电子版至人事专员史康佳，由人事代走流程。

走完流程后交至财务施慧莉编号以便于后期开展出差结束后的费用报销工作。

2.2 各部门负责人必须严格审核部门员工的出差目的及出差规划.2.3新入职的管理人员前往南京总部带教期间的产生的费用需在该人员试用期满后予以报销。

（二）出差费用报销 1 流程图2流程说明2。

1 据实填写完全后的报销单有两种送达总部的方式:其一，由出差本人自行打印并在单据上署名,随发票一起寄至公司总部；其二，在填写完整的报销单据上自行将本人的电子签名扫描于单据上，发至财务施慧莉的邮箱,由财务代为打印.不论采取何种方式,报销单据上必须有报销人的签名.2。

2 票据的粘贴：应将票据整理归集，将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单（A4纸亦可)装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”)，且应避免将票据贴出粘贴单外。

装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚，四周薄,使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求; 注：票据粘贴单的长度不宜过长，应以A4纸的宽度为参考长度。

（二）出差借款1．流程图:2．流程说明:2.1员工出差可以向公司借支所需差旅费用,填写“借款单”，履行相关借支审批手续,原则上借款金额不超过本人月薪资额度.2。

2借款金额会在借款人之后的报销打款金额中扣除.（三）报账期限出差人员返回后,应在一个月内办理报销手续，如因特殊情况不能按期报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由,由部门负责人签字证明，财务经理同意后方可延期，并注明最后报销期限,如超过一个月不报账，财务部将不予报销。

差旅费报销流程图

差旅费报销流程财务报销流程图财务室岗位职责及风险点一、会计岗位职责1、依法按章办公。

认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《民间非盈利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本基金会制定的有关财务会计工作的各项制度。

2、会计核算工作。

按规定设置总帐、明细账及辅助账（页），做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制、会计帐簿登记工作，做到判断准确，科目使用无误；每月按时结帐，定期与出纳核对现金日记帐和银行存款日记帐，及时清理往来帐目；及时、完整编制财务报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

3、会计监督工作。

定期进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符；定期检查财会制度的执行情况，发现问题及时向领导报告、提出建议；对单位制定的预算、财务计划、业务计划的执行情况进行监督；积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生。

4、资金管理工作。

严格按规定会同出纳到开户银行营业柜台办理大额存款和购买国债等业务，妥善保管银行存款预留印鉴卡片、定期存款凭据和有价证券，确保资金安全；定期核对银行帐户及存款余额，及时、准确地做好结息工作。

5、票据管理工作。

严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。

6、档案管理工作。

严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管会计凭证、帐簿和财务报告等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。

二、出纳岗位职责1、依法按章办公。

2、现金管理工作。

按规定设置现金日记帐，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符；现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转帐结算；严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。

财务部报销制度及流程图

财务部报销制度及流程图1. 为什么需要报销制度在公司的日常运营中，员工必须开支一定的费用，包括商务差旅、员工福利等等。

但是若没有明确的报销制度，很容易会出现以下几个问题：•员工的支出不受限制，导致财务风险增加。

•报销流程不透明，办理手续繁琐，影响公司运营效率。

•没有明确的报销标准供参考，员工可能出现费用浪费、过高标准等问题。

因此，一个健全的报销制度可以帮助公司保证财务风险，提高运营效率，并保证公司的资金使用合法、公正、透明。

2. 报销制度的主要内容2.1 报销标准公司应当根据自身财务状况、行业特点、地域差异等因素制定适合自身的报销标准。

报销标准应当合理、公正，同时还要考虑员工的生活成本和工作需要。

具体报销标准通常包括以下几个方面：•差旅费：主要包括交通费、住宿费、交际费等；•餐费：通常按照每餐不超过xx元的标准来计算；•通讯费：员工出差通讯费等；•其他：考勤补贴、节日福利及小额报销等。

2.2 报销流程报销流程是指公司规定的报销具体操作流程。

主要是为了方便员工报销及管理部门审查。

流程应该尽可能简单，通俗易懂，同时要有明确的时间和责任节点，完整的报销流程通常包含以下几个环节：•报销申请阶段：员工必须提交相关报销单据，包括发票、收据等，同时填写报销申请表，详细说明报销项目及金额；•部门审核阶段：由经理层级负责审核员工提交的报销申请表、发票及收据等单据，并判断其是否符合公司规定的报销标准；•财务审核阶段：财务部门审核报销单据及报销标准的符合性，验收单据真实性后予以审批；•报销付款阶段：在报销申请审批完成后，财务部门支付报销款项至员工账户。

2.3 报销管理与监控报销标准设计和流程的落地只是管理制度的一部分，还需要进行有效的管理与监控。

仅有规章制度不能起到很好的作用。

公司可以通过以下几种方式进行报销管理与监控：•与业务系统联动：将报销相关系统与公司内部财务系统结合，实现在线审批、跨部门协作、业务数据分析等功能；•定期检查报销单据：由内部审计或财务内控人员对报销单据逐一检查，查找不符合报销规定的项目，及时纠正；•降低作弊概率：建立清晰的报销明细和审核流程，加强防范作弊行为。

差旅费报销流程图.doc

MP02.09.02.01差旅费报销..完完开始01以纸质或网上形式提交出差申请02审批通过，没有借款03出差出差已结束04粘贴票据完完完完完吐哈油田相关业务部门所属单位相关业务部门所属单位员工纸质出差申请网上请销假系统出差申请相关业务部门所属单位主管领导纸质出差申请网上请销假系统出差申请不通过，返回重通过，有借款不通过，结束新申请相关业务部门MP02.09.02.51所属单位借款申请员工相关业务部门所属单位员工原始票据完完完完完吐哈油田财务资产处0505录入信息并提交F1F1.1A有预算额度，且不需要票据审核06领导审批完完完完完完完完完完相关业务部门所属单位员工财务网上报销系统MP02.09.02.83预算额度不足或财务网上报销系统无预算预算管理相关业务部门所属单位主管领导F2F2.1A通过财务网上报销系统不通过07财务部门审核F2.2A通过08原始票据财务审核差旅费报销单F3F3.2A会计核算中心费用核算科科长财务网上报销系统不通过会计核算中心费用核算科费用核算岗位财务网上报销系统通过不通过完完完完完完完完完完09相关业务部门打印差旅费报销单所属单位员工财务网上报销系统原始票据差旅费报销单MP02.12.02.05.01MP02.01.08.05财务报销凭证编制财务报销收付款（先编制凭证 ...1.风险（ 1） F1 费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核（ 2） F2 费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）（ 3） F3 费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K ）2.控制措施1 ） F: 费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核（1） F1.1A 在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统自动控制预算执行（适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专项费、运费仓储费、医疗费等费用报销流程）2 ） F: 费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（ 1）F2.1A 相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。

3：差旅费报销流程图

《费用报销单》
步骤四
财务部审核
财务部
负责报销人员标准的核对，先由办公室审核再由财务部门对报销票据的合法性进行二级审查，由中心副总经理进行最后的审核批准。对不符合规定的报销单据拒绝受理。
《费用报销单》
步骤五
领导签字
财务留存
组织部门
财务部
财务审核无误后，预算内由所属中心副总经及财务中心副总经理签批后方可报销；预算外由所属中心副总经、财务中心副总经理、总经理签批后方可报销
《出差计划》
步骤二
差旅费报销
组织部门
出差归来一周内（周末除外），出差人员根据《出差计划表》填制《出差报告》，总结出差效果，由部门负责人及中心负责人审批后，附《费用报销单》到财务部办理报销手续。
《费用报销单》
步骤三
部门领导审批
组织部门
各部门负责人负责本部门人员《出差报告》及费用报销的实质性、合理性的一级审查
附件：2.差旅费报销流程
差旅费报销流程
流程名称：差旅费报销流程图流程等级：★★★ 职能归属：企管部主体制度：差旅费报销流程
步骤
流程
担当部门
工作内容
输出物
步骤一
填写前应填写《出差计划表》注明出差目的、出差人数、天数、出差路线、办理工作交接、且办理好审批手续，申请批准后应及时到办公室备案。
《费用报销单》

费用报销及流程图

费用报销及流程图 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】
费用报销流程
一、内部费用报销：由经手人填写《费用报销单》同时粘附报销发票及相关单据交财务部审核，财务审核无误后交总经理批准，出纳根据总经理批准后的单据每周六统计报销。

1.差旅费的报销，因业务需要出差需向部门主管申请，费用应注明出差地点、事由、时间、人数并经部门主管审核同意方可报销；
2.业务费用的报销，业务费用包括业务佣金、礼品费及业务餐费，在计划内的费用开支需经业务主管批准，超出计划的费用需由总经理批准方可报销；
3.现金支付的材料/辅料报销，需附上已核准的请购单、采购单及材料送货单、由仓库签收的材料入库单、供应商发票或收据；
4.工资的核算与发放：由人事统计好员工出勤状况表，交部门主管核对无误再交由会计制作工资单，工资单需经员工当事人签名确认工资金额，会计填写费用报销单附上工资明细，交由总经理审核无误后交出纳发放。

员工正常离职在当月25号之前的当月底结清全部工资，当月25日以后离职的当月发放上月工资，当月工资转下月底结清；急辞人员工资在7天内结清，需扣除总工资的35%。

流程图：
材料入库单日期为准；供应商需在28号前把帐单发给采购核对，采购核对无误后将供应商对帐单并附上对应的请购单、采购单、供应商来料单、验收入库单交会计审核，会计审核单据无误后交会计主管核准，扫描回传对帐单并制作购销合同让供应商开据发票或收据。

供应商货款帐期到期后由采购填写付款申请书，附上供应商对帐单资料、发票复印件或收据及收款帐号交会计审核，会计审核单据齐全、金额无误后交总经理批准，出纳收到批准后的单据付款。

流程图：。

费用报销流程图课件

部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证，包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、传递和审核流程，确保发票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期审计，及时发现和纠正管理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算差异和错误率。
05

员工差旅费报销流程图及工作标准

3个工作日内
报销程序
A5
B5
D5
E5
☆主管副厂长审批
3个工作日内
《差旅费报销规定》
☆主管副厂长审批
☆到计划财务审计部报销
重点
☆通过审批
标准
☆核对报销项目
员工
（一）员工出差工作流程图
单位名称
计划财务审计部
流程名称
员工出差工作流程
层次
2
概要
员工出差报销办理
单位
财务负责人
主管副厂长
计划财务审计部
各单位主管
出差人员
节点
A
B
C
D
E
1
2
3
4
5
6
7
（二）员工出差工作标准
任务名称
节点
任务程序、重点及标准
时限
相关资料
出差审批程序
B2
D2
E2
程序
《差旅费报销规定》
☆职工提出申请，相关单位主管批示
2个工作日内
☆主管副厂长审批
2个工作日内
重点
☆各级领导审批
标准
☆申请通过审批
程序
☆填写借款单，相关单位主管批示
2个工作日内
借款程序
E3
☆计划财务审计部主管批示
2个工作日内
《差旅费报销规定》
☆主管副厂长审批
2个工作日内
重点
☆主管副厂长审批
标准☆通过审批来自程序☆填写报销单，相关单位主管批示

差旅费报销流程图形化操作手册

大理州烟草专卖局公司《企业运行管理平台》图形化操作手册—财务管理-州级差旅费报销流程模板修改记录《企业运行管理平台》操作手册财务-州级差旅费报销流程一差旅费报销流程图差旅费报销流程共涉及七个流程节点，其中涉及4个审批节点，1个稽核节点，流程图如下：二“起草节点”操作*-必须是具有[差旅费报销流程]起草权限的人员才能进行“起草节点”操作，步骤如下：2.1) 发起流程在个人主页工作导航-事务管理区域中，点击“发起”图标；选择弹出对话框中的财务管理体系-大理州烟草专卖局公司财务差旅费报销流程，点击“确定”；2.2）填写报销内容在进行第一项操作之后，会弹出一个新的流程管理对话框，对话框页的内容包括基本信息，审批内容，流程，关联信息和权限5个页签。

默认显示第一项为‘基本信息’页签，其中的‘主题’栏为必填项，如下图：鼠标点击区域输入报销主题‘审批内容’页签在‘审批内容’页签，‘起草人’需填写：职别，出差地点，出差事由，出差时间，附单据等，需要说明的是，系统中每一栏为一个费用明细，可点击备注右边的‘+’进行添加，或红色‘×’进行删除。

添加报销项*-不能书写的内容为系统自动获取，费用合计同样是系统自动计算。

*-带红色‘*’为必须填写内容‘流程’页签流程页签为审批及修改流程处理人的常用功能区，在此流程中，所有节点处理人均已做了固定设置，无需修改。

‘关联信息’页签和‘权限’页签‘关联信息’页签可以设置关联的文档及内容，在此流程中不是必填项。

‘权限’页签中可对本流程的可阅读者，及附件权限进行设置，为空则需注意系统设置。

2.3）提交/暂存点击页面右上角位置的‘提交’按钮，完成差旅费报销流程提交工作。

点击‘暂存’，可完成对流程进行暂存。

选择可阅读人员三“部门负责人审核”节点起草人提交流程以后，流程将按此操作说明‘一’中的流程图走向，流向‘起草人’的‘部门负责人’。

当‘部门负责人’登录后，在工作‘待办’区域可看见关于此流程的‘待办’申请：点开此申请，弹出下面登录界面，部门负责人在核对后，在此流程中，部门负责人主要操作需在‘流程’页签中完成，点击流程页签，如下图：在下一步操作中，可点击‘通过’或‘驳回’进行操作，然后点击红色‘提交’按钮即可，流程将流向‘财务稽核人’。

差旅报销流程图

符
合要求和相关规定
会计凭证传递到财务部负责人审批
财务审核会计就报销的内容按财务制度、费用开支标准、出差审批表进行审核，核准报销金额、计算出差补助
重新审核不符合要求和相关
会计凭证传至出纳处，出纳根据会计凭证的内容复核后予以办理报销手续；
报销人持手续完备的单据至财务报销人持第四步部，审核会计根单据到财第五据报销的内容制务部负责规步定作会计凭证有借人审批款的首先冲减借款，没有借款的注：报销金额 5000 元（含 5000 元）以下的由分管副总审批；5000 元-10000 元（含 10000 元）支付现金或办理以上的由分管副总、总会计师联批；10000 元以上的，由分管副总、总会计师、总经理联批。转帐报销人持单据至公司分管副总、总会计师、总经理处签署报销意见
差旅费报销流程图
会计根据计帐凭证登记相关明细帐
重新填报
报销人整理粘贴原始单据，填制报销单据
重新填报
第九第七步第七
不符合要求和相关规定
第八第八第六六第六
报销人部门负责人对所报销内容的真实性进行初步审核
不
报销人在会计凭证上签字认可，领取报销款或抽回借款单；出纳根据会计凭证记录现金和银行日记帐步 Nhomakorabea六步
步
第九