财务共享服务中心-整体设计-V1.0

资产管理
资产实物账 取得环节 持有环节 退出环节
财务管理
财务核算 资产核算 费用管理 财务报表
业务受 理能力
费财
统统财
财务 作业 共享 服务
用 集 中 报
务 集 中 报
统 一 结 算
一 成 本 核
一 账 期 管
务 报 表 生
…
账账
算理成
专家 共享 服务
税内 务部 筹审 划计
财
务
税 务
…
政
策
新发 展业 务
应收业务
n 应收发票 n 应收核销 n ……
资金业务
影像扫描
业
务
审
服务派工
批
流
结果反馈
程
n 付款工单 n 收款日报 n ……
费用业务
n 费用报销单 n 借款申请单 n ……
中心综合岗
会计作 业人员
运营管理
质量稽查 绩效考评 …… 作业稽查 组长 改进方案 业务专家
ERP系统
资金系统
-职能定位和职能划分
财务共享特点： • 标准化：统一操作模式、统一业务流程 • 专业性：专业人员进行专业化处理 • 规模性：通过业务整合实现规模经济 • 服务性：为客户提供高质量的服务
这种管理手段需要： • 将组织内非核心职能合并由一个独立部门完成 • 要求对企业的组织架构、人员分布和业务流程进行重新的变革
-现状-价值
-设计思路 财务共享中心设计围绕组织、职能、流程展开，通过业务优化和系统支撑实现共享蓝图落地。
一、组织： 1、规划财务共享中心组织定位。 2、财务共享中心内部组织架构及岗位设计。
三、流程 1、财务管理工作前置，加强事前管理、事中 控制。 2、加速事后报账流程，提高核算处理效率。
二、职能 1、共享中心和总部财务、成员公司财务的职能切分。 2、分别规划近期、远期可纳入职能。
质量管理
-业务管理能力蓝图的理解
运营管 理能力
人员/组织
员工档案 职能岗位 部门组织
…Hale Waihona Puke Baidu
作业质量
质量指标 稽查计划 结果反馈 问题跟踪
业务绩效
绩效指标 数据采集 绩效计划 绩效看板
知识/培训
问题管理 考核题库 知识库 培训计划 经验分享 考核结果 培训课程 …
服务合同
SLA管理 服务合同 合同结算
…
财务共享服务中心
Financial Shared Service Center
-目录
01
趋势分析
02
设计思路及架构
03
案例分析
04
交流
-现状
成本节约并不是财务共享服务中心的首要目的，“标准化、加强管控”才是财务共享服务中心建立 的核心动机和价值体现。
-现状-定义
财务共享服务是一种管理创新手段，通过将企业中分散区域或单元的财务业务进行人员、流程、技术的有 效整合，由一个相对独立的单元统一进行处理，达到统一标准、管控风险、降低成本、提升效率的目的。
采购付款处理 （AP-06）
预付款 （AP-05）
运费进成本处理 （AP-04）
无采购订单发票处理 (AP-03)
采购订单发票处理 (AP-02)
基础数据维护 (AP-01)
应付账款 (AP)
资产月结 （FA-12）
长期待摊费用 （FA-11）
无形资产管理 （FA-10）
在建工程转固 （FA-09）
五、系统支撑 1、构建共享中心支撑平台。 2、完善周边系统。
四、业务优化 1、流程优化 2、审批优化 3、完善配套制度
-共享服务中心架构
流程管理
总账核算 资产核算 资金收付 税务处理 项目管理 质量管理
风险管理
组织管理
应收业务 成本核算 报表编制 档案处理 合同管理 获利能力分析
应付业务 预算管理 报销业务 影像处理 基础数据管理 合并报表
总账会计
-实施策略-业务架构
运营支持
费用管理
•差旅企划 •差旅报销 •费用报销 •员工借款
资金管理
•银行账户 •资金收入 •资金支出 •银行票据 •资金调拨 •资金计划 •银行对账 •资金分析
资金管理 费用管理
•服务应答 流程优化 综合管理 •档案管理 系统运维
运营支持
总账业务
总账业务
•会计基础数据维护 •会计凭证处理 •会计凭证调整 •内部关联方对账 •单体报表出具 •总账月末结账
职能定位为报账处理、会计核算、资金结算和运行支持，随着管理标准化提高，未来可不断提升职能定位
报账处理 • 报账业务审核、处理。
会计核算 • 系统凭证审核；会计账务处理； • 报表数据支持；凭证生成归档。
资金结算 • 资金计划管理；集中资金收付； • 资金调拨管理；
运行支持 • 系统运维 • 流程优化；主数据维护
整合变革
变革管理
Evaluate 效 果 评 估
-实施策略-组织架构
财务共享服务中心隶属总部财务部，服务于集团公司、子公司、分公司、工厂的核算。
财务共享 服务中心
总部 财务部
集团公司
区域分 子公司
工厂1
工厂2 工厂3
行政管理线 服务提供线
工厂4
• 财务共享服务中心作为总部财 务部下属的独立运作业务单元。
资产折旧 （FA-08）
资产盘点 （FA-07）
资产报废及处置 （FA-06）
资产公司间调拨 （FA-05）
资产内部调拨 （FA-04）
资产调整 （FA-03） 资金新增 （FA-02）
基础数据维护 （FA-01）
资产 (FA)
总账月结 （GL-06）
单体报表出具 （GL-05）
内部关联方对账 （GL-04）
•营销费用管理 应付业务
•基础数据维护 •采购订单发票处理 •无采购订单发票处理 •运费进成本处理 •预付款处理 •采购付款处理 •应付预付核销 •应付月末结账
应付业 务
应收业 务
资产业 务
应收业务
•客户对账
•基础数据维护 •金税开票
•客户收款
•客户系统内结算
•客户保证金
•新老客户交接
•客户产品定制金 •三方账务转账
专 业 化 分 工
高效的业务处理
业务流程
财务共享服务中心项目实施
统 一 贯 彻
关 键 要 素 固
化
管 理 标 准 化
优化的资源配置
高质量的信息披露
满意的内部服务
持 续 优 化
规模化的成本收益 财务流程
-现状-战略价值
公司内部职能部门
独立运营责任主体
成为盈利组织
初步市场模 式
基本模式
•日常核算处理的集中 •行政指令下内部服务提供
•客户与服务方以市场化 双方自愿确定服务关系
•基于服务水平协议，强 调服务质量
•具有结算标准
充分市场模 式
•客户与服务方以市场化 双方自愿确定服务关系 •服务方参与外部竞争 •具有结算标准
独立经营模 式
•财务共享服务中心作为独 立的经营实体 •参与市场竞争 •服务对象是内部客户，也 可以是外部企业 •具有盈利模式
费用报销(EXP)
应收月结 （AR-10）
三方账务转账 （AR-09）
新老客户交接 （AR-08）
客户系统内结算 （AR-07） 客户对账 （AR-06）
客户费用抵货款 （AR-05）
客户产品定制金 （AR-04）
客户保证金 （AR-03）
客户收款 （AR-02）
基础数据管理 （AR-01）
应收账款 (AR)
流程优化 （OPS-01）
运营 (OPS)
谢谢聆听 敬请指正
共享服务8大流程58个子流程
资金分析 （CE-08）
资金计划 （CE-07）
银行对账 （CE-06）
银行票据 （CE-05）
资金调拨 （CE-04）
员工借款 (EXP-04)
资金收入 （CE-03）
资金支出 （CE-02）
银行账户管理 （CE-01）
资金 (CE)
应付月结 (AP-08)
应付预付核销 (AP-07)
会计凭证调整 （GL-03）
会计凭证处理 （GL-02）
基础数据维护 （GL-01）
总帐 (GL)
发票认证 （TAX-04）
发票开具 （TAX-03）
报税 （TAX-02）
税费计提 （TAX-01）
税务 (TAX)
会计档案 （OPS-05）
综合管理 （OPS-04）
服务应答 （OPS-03）
系统运维 （OPS-02）
符合性的复核工作
• 根据需要对ERP系统、财务报账系统、系统流程进行维护。
-实施策略-PDE
两个如何： ➢如何将原来分散的工作方式成功转换成共享服务的工作模式 ➢如何保证此项目有序地实施、推进、完成，并具备可持续发展能力
Practice
业 界 最 佳 实 践
Design 战略定位
流程 组织 信息系统 运营管理
• 财务共享服务中心作为财务服 务提供单元，面向集团公司、 子公司、分公司、工厂提供财 务核算服务。
宁波 南昌 西安等 上海
-实施策略-人员分工
资金管理 资金主管 出纳管理 出纳
资金管理
费用会计 主管
费用会计
财务共享服务中 心
账务处理
运营支持
信息系统 发展对接
资产稽查
信用管理
档案管理
经理
系统运维
项目副经 理
职能划分
标准化：
重复性：
• 规章制度已明确业务标准，财务做符合性的复核工作；
• 依据相关会计制度及管理手册，利用ERP及报账依据会计核算的结
• 规章制度未明确业务标准，但通过合同、协议或前置审批流程， 果，完成资金拨付工作；
在发起报账前可以明确经济事项的结算金额和结算标准，财务做 • 每月的账务处理、月结和报表编制工作；
财务经理
信用专员
应付账款 经理
应收账款 主管
应收会计
总账会计 主管
服务应答 流程优化 考勤考核 团队建设
财务共享服务中心岗位设置，兼顾效率和服务，针对各组 不同特点，可分为按照专业分工设置岗位和区域设置岗位。
✓各组内从审核、入账到复核本组内完成， 不再交叉复核。 ✓各组考虑专业分工设岗、分中心设岗(总部 中心、控股子公司中心)等。 ✓可考虑共享中心规模，灵活设置。
资 产 管 理 共 享
大 数 据
共…
享 服 务
系统整 系统 合与IT 集成 基础
主数据集成 管理系统集成
业务系统集成 外部系统集成
基础 设施
开发框架 BPM
内容管理平台 网络/安全
移动应用 …
-典型的服务内容及流程蓝图
总账、资产
信息流 单据流
n 会计凭证 n 固定资产事务 n ……
应付业务
n 应付发票 n 付款申请 n ……
•客户费用抵货款 •应收月末结转
资产业务
•基础数据维护 •资产新增 •资产调整 •资产公司内部调拨 •资产公司间调拨 •固定资产报废和处置 •固定资产盘点 •固定资产折旧 •在建工程转固 •无形资产管理 •长期待摊费用 •资产月末关帐
-业务流程
费用报销 (EXP-03)
差旅报销 (EXP-02)
差旅企划 (EXP-01)