财务报告管理制度

财务报告管理制度

(CW-005)

为规范本公司的财务工作，根据《企业会计制度》结合本公司的实际情况，特规定财务报告制度如下：

1.财务总监主持公司的整体财务工作，向总经理汇报工作；会计主管负责公司

日常财务管理和会计核算的具体工作，向财务总监汇报工作。

2.公司的年度财务计划与资金预算应根据本期的开支情况及各部门下一年度

的业务计划和部门预算制定，各部门预算于每年11月底交财务部后，财务部于十二月中旬报出年度财务计划和资金预算，经副总经理、财务总监审查后、报总经理决定；

3.财务部门于每月结束后的十日内，由财务经理向总经理提交月度财务报表、

并抄送财务总监；

4.公司应当按照国家统一的会计制度规定的会计报表格式和内容，根据登记完

整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制会计报表，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意取舍。

5.公司向有关各方提供的财务会计报告，其编制基础、编制依据、编制原则和

方法应当一致，不得提供编制基础、编制依据、编制原则和方法不同的财务会计报告。

6.公司对外统一编报的财务报表包括资产负债表、损益表及利润分配表、现金

流量表及各种附表。

7.公司对外提供的财务会计报告应当依次编定页数，装订成册，加盖公章。并

注明：企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期，并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章。

8.企业在编制年度财务会计报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实

债务：

（一）结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致；

（二）原材料、在产品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失等；

（三）各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量；

（四）机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致即进行年末的实地盘点；

9.公司的财务审计聘请在中国注册的会计师审查稽核，并将结果报告总经理；

[编制] 财务部[审核][批准]