跨国公司商业贿赂犯罪查处研究
反跨国公司商业贿赂的对策研究
经
贸
论
坛 ｏＲ ＯＦ Ｅ ＡＤＥ ■赵 友 宝 ／ 东 科 技 大 学 经 济 管 理学Ｆ ＵＭ 才 ／山 东 大 学 经济＆ ＴＲ ■ 刘 中 伟／中 国 矿 山 院 ■ 马有 ＣｏＮｏＭＹ 学 院
反跨国公司商业贿赂的对
在当今世界各国， 包括 “ 折扣让利” 在内的商业贿赂 已普遍存在 ， 已成为最 并 主要的一种贿赂形式。 在发达国家， 大量被揭露 出来的政治丑闻都与商业贿赂有 关。 如上世纪 ７ 年代 ， ０ 美国洛克希德公司 （Ｏ Ｈ Ｅ Ａ ＴＮ 为 了赢得一份巨 Ｌ Ｃ Ｅ ＤＭ Ｒ Ｉ ） 额 的购 机合 同 ，向包 括 日本 当时 的首相 田中角荣 和 ３名 国会 议员 在 内 的至少 １ ４ 人， 支付了高达 １２ ０ ，０ 万美元 （ 仅田中一人就获得好处 １０ ６ 万美元 ） 的贿金 ， 导致 日本对 田中提起 刑事 指控 ， 此案不 仅 震动 了 日、 朝野 内外 ， 且举 世 为之 哗然 ； 美 而 在通用 电气公司和西屋公司为夺取菲律宾核电站合同所进行的激烈争斗中，技 术较差 的西屋公司为了获得合同， 向菲律宾第一夫人 “ 铁蝴蝶” 伊梅尔达 ・ 马克 斯 的亲戚支付了高达 １７０ ，３ 万美元的贿金 ； 国证券交易委员会 （Ｅ ）９ ６ ５ 美 Ｓ Ｃ １７ 年 月１ ２日报 告给 参议 院银 行 委员会 的案 例揭示 ，埃克 森公 司 在 １６ ９３～１７ ９ ２年行 贿 的金额高达 ７ ８０万美元 ； ，０ 洛克希德公司也 曾秘密向客户支付过数百万美元 巨款。 这说明， 包括美国公司在 内的许多著名的世界 ５ ０ ０ 强公司都 曾经在海外进 行贿赂活动 。正是因为这种行为一度令人触 目惊心， 才催生了美国 １７ 年颁布 ９７ 的《 海外反腐败法》（Ｃ Ａ Ｆ Ｐ ）的出台， 旨在禁止美国公司向外 国政府公职人员行 贿 。２０ 年 ， ０５ 在我国大陆先后发生了“ 朗讯风波 ”“ 、张恩照事件 ” “ 和 德普事件” 等 系列跨国公司商业行贿事件 ； 同年 ４月， 香港珠宝大王谢瑞麟父子等 １ 人 ， １ 因 涉嫌在 ５ 年时间里给商业伙伴支付了数千万元非法回佣而被拘捕 。大量的跨国 公 司商业贿赂案件 的频发表 明，在我国曾几近绝迹的商业贿赂呈蔓延泛滥之 势。商业贿赂已严重破坏 了我国的社会经济秩序 ， 毒化 了我国的政风 、 行风和社 会风气 ， 滋生了腐败行为和经济犯罪 ， 成为腐蚀我国干部队伍 ， 侵蚀党的肌体的 “ 毒瘤”成 了我国社会 的一大公害。 ， 可见 ， 反跨 国公司的商业贿赂已迫在眉睫 、 刻 不容缓 。 笔者从经济学角度对跨国公司商业贿赂行为产生的条件 、 诱因进行 了分 析， 并从理论上探讨 了反跨国公司商业贿赂的对策与措施。 跨 国公 司 商业贿 赂 ： 为表现 及其 危害 行 （ ） 国公 司商业 贿赂 的行 为表 现 一 跨 商业 贿赂 是指 在市场 交 易 中 ， 交易 的一 方采 用财物 或其 它非 财 物手段 在 “ 账 外暗中” 给予对方单位或者个人 ， 以获得（ 公平竞争条件下很可能得不到的） 交易 机会或有利交易条件的不正当竞争行为。商业贿赂的本质特征是交易的一方为 了获 得 交易机会 或 有利 的 交易条件 而 采取各 种 手段 “ 账外 暗 中” 给相关 单位 或个 人好 处 （ 王德 山 ，０ ６ ， 括 国家工 作人 员利 用行 政权 力 收受跨 国公 司贿赂 的行 ２ ０ ）包 为（ 广义 的商业 贿赂 ） 。 跨国公司的商业贿赂手段可谓包罗万象 ： 有明礼暗贿的 ， 如各种“ 回扣” “ 、劳 务费”包括技术服务费、 （ 咨询费、 问费等 ）“ 顾 、宣传费” 有以购代贿的， ； 如为实权 人物子女安排到母国或其他关 系国留学 、 工作 、 考察或观光浏览 ， 赞助业 内研讨 会， 以及 和 实权人 物 自己私 下 开办 的公 司进行 “ 联交 易行 贿 ” ； 关 等 以赌 博 （ 意 ） 故 输钱代贿 的； 以及五花Ｊ ｌ 的“ ｋ－ 性贿赂”等等。其名 目之繁多 ， ＇ Ｊ ， 花样翻新之快 ， 形 式之隐蔽 ， 令魔术师汗颜 。 商业贿赂 已经成为许多行业 （ 尤其以医疗 、 金融等行业 最 为普 遍 ）许 多跨 国公 司公 司竞 争制 胜 的“ 宝 ” 、 法 。 （ ） 国公 司 商业贿赂 的危 害 二 跨 （） １破坏 了我 国市场交易的秩序， 扭曲了公平竞争的本质 。 它使市场机制 、 市 场规律作用受阻； 使诚信者沦为受害者 ， 以致在现实竞争中出现了正不压邪 、 国 货斗不过洋货 、 李逵打不过“ 李鬼” 逆向淘汰” 的“ 现象 。 结果是不仅损害了我国消 费者 的合法权 益 ， 而且影 响 了 国内企业 的正 常 生产和技 术 进 步 ， 以及 产 品质量 的
中国商业贿赂问题研究：以跨国公司为例
中国商业贿赂问题研究：以跨国公司为例论文关键词:商业贿赂跨国公司制度安排论文摘要:近年来所曝出的一系列跨国公司在华行贿事件使得跨国公司在华的商业贿赂活动逐渐浮出水面。
跨国公司在华频繁暴光“贿赂病”，凸显出我国在立法、监管以及市场机制方面存在的问题，不仅造成了跨国公司在华商业贿赂行为的蔓延，而且严重危害到了我国民族企业、创新型经济的发展，蚕食了我国的经济资源、恶化了经济环境，成为我国经济社会的一大公害。
可见，反跨国公司商业贿赂已迫在眉睫。
应尽快完善国内立法，制定统一的《反商业贿赂法》，强化监管和惩罚机制，尽量减少寻租机会避免灰色交易发生，并加强国际司法合作，共同打击跨国公司商业贿赂现象，净化商业环境。
一、在华跨国公司商业贿赂事件回放商业贿赂是指经营者以排斥竞争对手为目的，为使自己在销售或购买商品或提供服务等业务中获得利益，而采取的向交易相关人员及其职员或其代理人提供或许诺提供某种利益，从而实现交易的不正当竞争行为。
由于跨国公司在民众心目中树立了经营规范的良好形象，我们很少把商业贿赂与跨国公司联系在一起。
然而，近年来所曝出的一系列跨国公司在华行贿事件使得跨国公司在华的商业贿赂活动逐渐浮出水面。
有德国媒体称，自上世纪90年代中期起，西门子非法贿赂支出资金已超过lO 亿欧元，而其在中国的业务中，50％的生意都有贿金的影子。
20XX年8月20日，西门子总部发言人安德里亚斯·施瓦伯也承认西门子中国市场的确存在不正当的商业行为。
从此开始，西门子便陷入“贿赂泥潭”，并使得该公司的“贿赂门”事件在中国市场不断升级。
西门子中国商业贿赂案还未水落石出，20XX年8月25 Et，法国零售巨头家乐福中国区又曝出采购环节商业贿赂案，8名涉案管理人员因收“黑钱”被司法机关拘留。
1．中国市场的巨额商业利润诱惑是跨国公司走上行贿之路的诱因。
面对中国巨大的市场和利润空间，很多跨国公司难以在中国式商业形态下独善其身，因此，贿赂自然成为其打开商业大门的一把金钥匙。
境内跨国商业贿赂问题研究
境内跨国商业贿赂问题研究随着中国越来越深入到全球化的竞争中，跨国公司也如潮水般涌入我国，其中一些公司的商业贿赂行为严重危害到我国市场经济的健康发展。
本文首先介绍跨国商业贿赂的定义，并针对该行为所造成的危害提出对其进行规制的对策，以期能抛砖引玉，为抑制甚至消灭这种违法行为提供值得借鉴之良策。
标签：跨国商业贿赂规制一、跨国商业贿赂的含义结合反不正当竞争法的相关规定，所谓的商业贿赂，是指经营者以排斥竞争对手为目的，为争取交易机会，暗中给予交易对方有关人员和能够影响交易的其他相关人员以财物或其他好处的不正当竞争行为，是贿赂的一种形式，但又不同于其他贿赂形式。
而跨国商业贿赂，则是发生在跨国经济活动中的商业贿赂,其显著特征就是其“跨国性”,超越了一国国境。
具体来说，跨国商业贿赂是指国际商事交易中，经营者以排斥竞争对手为目的，为争取交易机会，暗中给予交易对方有关人员和能够影响交易的其他相关人员以财物或其他好处的不正当竞争行为。
其主体一般是跨国公司，而贿赂的对象一般则是该国政府的公职人员。
二、境内跨国商业贿赂的危害我国于2001年加入世界贸易组织，从而充分参与到全球化的竞争中来，跨国公司数量也随着呈几何级数的增长，几乎遍布各行各业，渗入到我国社会的方方面面。
在这种情况下，主要以跨国公司为主体的境内跨国商业贿赂的肆虐，对我国社会造成了极其严重的危害，主要表现经济、政治、文化这三个方面：1.经济方面的危害性对经济方面的消极的影响是最广泛最严重的，主要表现在几下几个方面：首先，跨国商业贿赂降低了外国对我国投资的积极性。
贿赂增加了在我国从事商业交易的成本，因此导致腐败国家与相对廉洁的邻国相比失去了竞争优势。
从而破坏了我国的投资环境，损害了外国投资者在我国投资的信心和积极性。
其次，跨国商业贿赂致使我国国家税利严重流失。
商业贿赂一般是不公开的,以秘密的回扣等非法形式进行,并不入账,这样就无法计收税收,成为税外利润,使国家和集体利益蒙受巨大损失。
跨国公司在华商业贿赂存在的根源及对策分析
） 和 百分之 二 十 ， 会 活跃起 来 ； 百 就 有 普 、 Ａ、 ＡＧ 朗讯、 ｍＭ、 门子 、 尼 １ ，按照 中国媒 体曝光 的案件 ， 西 丹 就 有 森、 瑞辉等 。这 些公司不仅带来 了 美 国证 监 会 和 美 国 司 法 部 网 站 披 分 之 五 十 ， 会 铤 而 走 险 ； 百 分 １ 之百 ，就会使 人不顾 一切法律 ； 有 投资， 更被 寄望 于将 市场经济 中公 露 的文 件逐 一核 实，最终 确定 １ 平、 公开 的竞争精 神与商业伦理 也 家 跨 国公 司 的在华 行贿 行 为遭 到 百分之三 百，就会使 人不怕犯罪 ，
使 商 近 年 来 ， 些 跨 国 公 司 在 华 企 秩 序 ， 诚 信 的企 业 在 竞 争 中 处 于 准 之 一 。 业 贿 赂 只 是 跨 国企 业 在 一
对技术进 步、 产品质量提 高、 中 国精心 布局 的利 润榨 取链 条上 业涉及 商业 贿赂 问题一 直 引人 关 劣势 ， 冰 。曾轰 动一时的“ 朗 注 。从 ２ ０ 年 美 国 司 法 部 处 理 德 产 业升 级和 经济 可 持续 发展 都有 的“ 山一角 ” ０５
在 力 拓 侵 犯 中 国 企 业 商业 机 密 案 ， 再 领域 中后来贿赂 成风，腐败盛行 ， 散 发出的 巨大诱惑而 以身试 法 ，
目
表１ １ 跨 国 公 司 在 华 行 贿 遭 到 美 国 制 裁 １家
公 司
国籍
行 业
时 间
案 件事 实 在 华 子 公 司 天 津 德 普 诊 断 产 品有 限 公 司 从
一
份 民间经济分析机构安邦
二、剖析 商业贿 赂存在 的
赂 案 件 回放
集 团研 究报告显示 ： 国企业在华 根 源 跨
跨国公司的反腐败法律治理研究
跨国公司的反腐败法律治理研究近年来，随着全球化进程的不断加速，跨国公司在全球范围内的经济地位和影响力也不断增强。
然而，与其巨大的市场份额相比，跨国公司在反腐败方面面临着一系列的挑战。
为了规范跨国公司的行为，许多国家和地区制定了相应的反腐败法律，以保护国家和全球经济的稳定发展。
首先，跨国公司需要了解不同国家和地区的反腐败法律体系。
不同国家和地区在反腐败法律治理方面存在着差异，因此，跨国公司在开展业务时必须遵守当地的反腐败法律。
举例来说，美国《反海外腐败法》（FCPA）要求美国公司或在美国上市的公司在境外经营时遵守反腐败规定，否则将面临罚款和刑事追究。
在中国，反腐败法律体系也在不断完善，企业必须依法行事，进行合规经营，否则将面临巨大风险。
其次，跨国公司应加强内部反腐败治理。
一个良好的内部治理机制是防止腐败行为发生的关键。
跨国公司应建立完善的内部控制制度，加强对员工的道德教育和反腐败培训，确保员工清楚正确的商业行为准则。
在发现腐败行为时，跨国公司应及时进行调查，并采取相应的纠正和惩戒措施。
此外，跨国公司还应加强内部审计，提高对财务和业务流程的监督，预防腐败行为的发生。
第三，国际合作与信息共享也是跨国公司反腐败治理的重要手段。
由于跨国公司的业务遍布全球，所以国际合作尤为重要。
各国应加强合作，共同打击腐败行为。
同时，各国反腐败执法机构应加强信息共享，提高对跨国公司的监管能力。
通过国际合作和信息共享，可以有效地追踪和打击跨国公司的腐败行为，为全球经济的健康发展提供保障。
最后，跨国公司在治理反腐败问题时，应该注重道德和社会责任的倡导。
成功的跨国公司应该在商业利益的追求之外，关注社会、环境和道德价值。
跨国公司应积极履行社会责任，加强企业的可持续发展，营造公平竞争的市场环境。
同时，跨国公司应与社会各界建立合作关系，共同推动反腐败工作的开展。
综上所述，跨国公司的反腐败法律治理研究是一个复杂而重要的课题。
为了保护全球经济稳定和可持续发展，各国应加强合作，制定和完善反腐败法律体系；企业应加强内部治理，推动合规经营；国际社会应加强合作与信息共享，共同打击腐败行为。
跨国公司在华腐败现状及对策研究.概要
1 引言对于全球来说，商业腐败是一个非常严重的问题，其对于公平有序的社会市场有很大的影响，严重影响了其他公司的正常运行，对他人的利益产生了严重不利的影响。
在现在的全球性经济活动当中，对于做跨国贸易的企业来说，跨国商业腐败问题是非常严重的，同时是备受关注的。
腐败或避免贸易壁垒，或更少的国家关税和加速国际贸易。
然而，这种方法会影响社会资源的合理配置，践踏市场价值和竞争法的法律，不仅破坏了国家的稳定，减少了政府收入和支出，而且也违反了重要的环境和安全标准，导致在投资环境恶化，政治腐败。
自从沃尔玛公司在华腐败到朗讯公司的严重腐败问题，几乎每一年都有跨国企业在华对中国官员进行贿赂，对中国国内企业产生了不公平的竞争。
我国正式加入到世界反跨国商业腐败的合作体系当中的标志性事件是我国在2003年签署了《联合国反贿赂公约》。
接下来所要做的工作,就是怎么样将国外先进的反商业腐败理念和内容转化为国内法律上的规定。
但是,我国目前在商业腐败方面的规定都有很大地局限性,大大减少了商业腐败行为的打击范围。
《联合国反贿赂公约》的签署,为我国完善相关领域内的法律制度提供了很好的契机。
因此,应当通过修改刑法和其他相关地法律,把包括国内、国际商业活动范畴内的反商业腐败活动彻底严查下去[1]。
我国学者的注意力已经转向跨国商业腐败领域的研究，是因为近两年“洋腐败”对我国的影响非常大。
由于关注时间很短,国内关于跨国商业腐败问题的研究报告很少,并且大部分都是在报刊媒体的报道之中。
2 在华跨国公司商业贿赂的现状2.1商业贿赂与跨国商业贿赂的概念2. 1. 1商业腐败全球化伴随着经济全球化发展,跨国公司涉及到各行各业的经济活动当中。
跨国公司在不断深化推动全球的经济活动。
世界经济全球化导致跨国公司面临全球市场的争夺,同时,商业贿赂也跨出国门,走向世界。
当前,商业贿赂已经是一个全球性问题,一个跨越国界的问题,而不再是一国国内的问题。
商业贿赂成为全球性问题是一个慢慢发展的过程。
跨国公司商业贿赂伦理控制的法律研究
其次 ， 对廉洁透明的商业环境 的追求是跨 国公 司控 司内部 的管理成本并提高管理效率 。因为伦理控制实 制商业贿赂行为的又一重要原 因。具有竞 争力 的公司 际上提高 了全体员工 的伦理道德素质 ，从 而对 员工更
这种外部性规避各 国市场监 管的行为司空见惯 ， 比如在 竞争的一种手段 ， 其背后 的原因较为复杂。一类最多见 商业贿赂 领域 ， 某跨 国公司设在 甲国的分支机构 ， 意图 的行贿原 因是排挤 、 打压竞争对手 ， 自己争取更多的 为
行 贿该 国的官员 ，为了避免该机构 自己行 贿可能 产生 商业机会 。其他类型 的行贿原 因包 括获得市场准入资 的法律 风险 ，跨 国公司可以通过设在不同国家的分支 格、 逃避税收、 办理行政审批手续、 获取政府采购订单等。 而当跨国公司或其人员作为贿赂 的接受方 ， 发生商 机构互相 配合 ，由设在 甲国以外 的分支机 构实施贿赂 行 为 ， 而实现行贿主体、 从 行贿地点和行贿行为的域外 业受贿行为时 ， 因则较为单一 ， 原 多为公 司员工受个人 利益驱使 ， 以隐蔽的手段欺瞒公 司接受交易相对方 的贿 化 。而 甲国对 于这样 的域外行贿行为进行 调查和追究 都是极其困难 的。也就是说 ， 外部性成为跨国公司规避 赂 ， 为对方提供某种好处或便利 ， 是一种商业层面的“ 钱 权交易”这通常是违背跨 国公司本身利益的， 。 因此一般 法律监管和实施违法商业行为的极大优势 。 因此 ， 近几年通过 民族 国家之间广泛合作提高对跨 被跨国公司所明令禁止。 （） ２ 跨国公 司控制行贿行为和受贿行为的共同考量 国公 司监 管有效性 的呼声 日益高涨 ，但建立充分有效 的国际监 管合作机制面 临诸多需要克服的矛盾 。在各 因素 虽然跨 国公司在发生行贿和受贿行 为的原 因上是 国无法通 过密切 配合克服跨 国公 司外 部性 的情况 下 ，
跨国公司商业贿赂治理以及法律规制研究
跨国公司商业贿赂治理以及法律规制研究作者：徐佳来源：《大经贸》2016年第03期【摘要】今年来跨国公司在华商业贿赂事件频频发生，打击治理商业贿赂行为，保障经济健康发展是当前一个亟待解决的问题。
基于该视角，本文阐述了当前我国跨国公司商业贿赂的现状，分析我国反跨国商业贿赂中存在的问题，并提出对跨国公司商业贿赂的治理意见。
【关键词】商业贿赂法律规制跨国企业在华商业贿赂现状20世纪80年代以来，中国已经成为接受全球外资直接投资的主要国家之一。
但是由于中国经济市场化程度不高，相关法律法规不完善，跨国公司在中国市场巨额利润的诱惑下，不顾违反其母国及我国的法律法规为获得竞争优势大肆在我国实施商业贿赂。
根据最高人民检察院反贪污贿赂总局公开的一组统计数据：2008年1月到2013年8月，全国检察机关共立案查办商业贿赂案56963件。
国内民间经济分析机构安邦集团公布的一份研究报告显示：跨国企业在华行贿事件一直呈上升趋势，中国在10年内至少调查了50万件腐败事件，其中64%与国际贸易和外商有关，世界银行估计每年向发展中国家出口金额的5%即500亿至800亿美元都流向了当地的腐败官员。
跨国公司在华商业贿赂的法律治理缺失跨国公司之所以在我国大肆进行商业贿赂，其原因是多方面的。
主要原因是我国对跨国公司商业贿赂行为法律治理的缺失。
（一）对“商业贿赂”界定不清目前，我国规制商业贿赂的法律主要有《反不正当竞争法》和《刑法》，这两部法律中对商业贿赂的界定存在一定的差别。
1993年《反不正当竞争法》是我国第一部明确涉及商业贿赂问题的法律，1996年11月，国家工商行政管理总局发布《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》（以下简称《暂行规定》），第一次以部门规章的形式明确了商业贿赂的概念，即“指经营者为销售或者购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。
就《刑法》而言，我国《刑法》未明确界定商业贿赂，《刑法》164条对“贿赂”的表述为“为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物”。
跨国公司在华行贿案例浅析及对策研究
二 、现 状 分 析
、
案例回顾
跨国公司在华的行贿采取什 么样 的路径呢？
１ 直 接 给 付 ．
最近几年在麦肯锡、朗迅、大摩 、Ｉ Ｍ 等财富巨头 包括 “ Ｂ 沃
尔玛 ” “ 门 子 ” 等 身上 都 发 生 的 商 业 贿 赂 事件 ： 、 西
如在 工 程 建设 、矿产 开 发 、房 屋拆 迁 、 旧城 改造 、土 地 出让 、
商业贿赂的 目的是通过对交易行为施加不正当影响 ，以便在 例，违反了国家相关法律法规 ；商业贿赂的普遍性 。当前贿赂犯
次 的 中 国政 府 官 员 、电信运 营 商 高 管 出 资 “ 问”美 国 ， 以 “ 访 并 参 竞争中取得优势 。向有关人员支 出的款项超 出一般商 业优惠惯
迪斯尼乐园和纽约等地的行程 。朗讯为此 出资超过千万美元。案 罪 已 向社 会 多 行业 多领 域 渗透 ，甚 至 在 一 些行 业 已 发展 成 企 业运
设 备生产企业德普公司天津子公司从 １９ 年歼始的 ｌ 年间 ，向 度不高的行业 ，尤其 是其采购与销售环节 ；商业贿赂 的时机相对 ９１ １
中 国国 有 医 院医 生 行 贿 １２ ３ 美 元现 金 ，用来 换 取 这 些 机构 购 集 中 ，往 往 出 现 在重 大 交 易 决 策做 出时 ，跨 国 公 司贿 赂 行 为 的败 ６．万 买德 普 公 司 的产 品 ，德普 公 司 从 中赚 取 了 ２ ０万美 元 。 这 家企 业 露 多 由于 其 母 公 司 或母 国 审计 发 现 问题 后 反 馈 到 中 方 。 ０
“Ｂ 案 ” ０ ２ 到 ２ ０ 之 间 ，Ｉ Ｍ 高 管 通过 中 间人 的 胆 出 手 ＩＭ 。２ ０ 年 ０３年 Ｂ 安 排 ，多次 违 反 中 国金 融 外 事活 动 的 工作 原 则 和 程 序 与 中 国建 设 银 行原 行 长 张 恩 照会 面 ， 为 报 酬 ， Ｂ 将 ２ ． 万 美 元 以 “ 务 １％， 朗讯 的 财 务报 告 显 示 ， 中国市 场 已经 成 为其 在 全 球 的 第二 作 ＩＭ ２５ 服 ５ 费 ” 名义 汇 入 中 间人 在 香 港 汇丰 银 行 的 账 户 ， 后 转 交张 恩照 。 大市场 ，仅 次于其在美国的业务 ，面对中国巨大的市场 和利润空 的 之 “ 乐 福案 ” ０ ７ ８ ，法 国零 售 业 巨 头 家乐 福 中国 总部 间，朗讯难 以在 中国式商业形态下独善其身 ，而贿赂 自然成为其 家 。２ ０ 年 月 发 出通 告 称 ，北 京 区 域 的 ８名经 理级 员 工 因涉 嫌 收 受供 应 商 贿赂 打 开 商 业 大 门的 一 把 钥 匙 。
跨国公司商业贿赂合规审查与风险防范探讨
跨国公司商业贿赂合规审查与风险防范探讨摘要：经济全球化发展背景下跨国企业数量增长，有效推动了世界经济快速发展。
重视跨国公司经济发展优势同时更应加强对跨国公司商业经济风险进行防范。
加强跨国公司商业贿赂审查与治理，利用法律文件以及建立合规审查制度可以有效降低其风险水平，提升其风险防范效果。
笔者结合自身经验以及相关文献查找，对跨国公司商业贿赂合规审查以及风险防范内容进行分析，以期提升跨国公司正向性发展水平。
关键词：跨国公司；商业贿赂；合规审查；风险防范在世界经济发展中国内外企业均面临严峻挑战，随着我国“一带一路”发展，国外企业将发展战场转移至我国，我国原有针对跨国企业合规审查制度与其不符，而且跨国企业在经济活动中存在诸多法律风险。
因此加强跨国公司商业贿赂合规审查对于降低跨国企业法律风险有重要意义。
笔者以国内，国外对跨国公司商业贿赂法律文件进行分析，合规审查的制度建设与实施进行讲解，最后立足于国内企业进行法律风险防范说明，旨在减少商业贿赂推动国内国际经济建设。
1.国内，国外法律文件分析针对商业贿赂我国有明确的禁止商业贿赂法律文件，《反不正当竞争法》以及《刑法》前者法律文件中，说明当出现商业贿赂行为需要由工商总局进行调查管理，依据贿赂行为严重程度，事件性质给予行政处罚[1]。
后者性质较前者严重，且社会影响较大，这种情况需要公安部门参与商业案件调查管理，必要情况下需要通过诉讼法院审理进行刑事责任确定。
在国外同样有关于跨国公司商业贿赂法律文件，以美国为例美国法律中《反海外腐败法》在1977年颁布并在1988年以及1998修订，该法律文件包含反贿赂条款，以及账簿以及记录条款。
该条款主要约束力体现在面对面贿赂约束以及邮件传真等非法支付。
而针对存在商业贿赂，若在美国证券交易委员会等级上市，需要由美国证券交易委员会负责民事部分调查管理，未上市企业中关于刑事诉讼需要由司法部进行审查与管理。
针对跨国公司商业贿赂文件，各个国家均有制定，《联合国反腐败公约》带三方商业贿赂管理文件，该法律文件适用范围更广，在文件中针对公共官员贿赂行为的非法性认定更加以体现，我国为保证对跨国公司商业贿赂审查管理于2003年加入其中。
打击跨国贿赌犯罪的刑事政策研究_3.doc
打击跨国贿赌犯罪的刑事政策研究-我国行业垄断也是跨国贿赂的根源之一。
诸如律师业、银行业、证券业、保险业等，都是特殊行业，因此均由行业协会或政府管理部门监管。
但是由于有了行业或专业管理，这种管理机制似乎排斥了横向监督管理，例如类似消费者协会的机构的监督管理。
[16]为此，政府部门、大型国企、行业协会等的决策过程要公开透明，相关法律、法规要规范、简洁、可操作、可预期，给国内外的公司、企业以明确性、确定性。
应当减少行政审批事项、[17]建立工程招投标制度，从而实质性地减少官员手中的权力。
三、内部：强化公司治理，严格合同、财务的审核制度跨国商业行贿的犯罪主体比国内商业行贿犯罪更复杂，涉及一国公民、母公司、子公司及其高管、作为中介机构的第三方等。
要有效防止跨国贿赂犯罪，需要从细节抓起，特别是应当规范公司日常财务行为，严格执行公司会计核算和财务管理制度的制定，加强对每项合同、财务往来的审计，确保账目清楚，加强公司、企业的内部控制与自律。
跨国贿赂犯罪常常数额惊人，如果能够对合同、财务进行严格审核，不难发现贿赂犯罪的线索。
而且，是否能够合规经营，是任何一家现代公司和企业制度建设、文化建设的最低标准。
强化公司内部治理还涉及到跨国公司母公司与子公司之间的财物控制权的分配问题。
如果要追究母公司的责任，则需要考虑母公司控权的实际情况，以及母公司是否尽到了应有的监督、管理职责等因素，以便尽可能合理地划分其刑事责任的大小。
我国立法上的一个障碍是，刑法没有对单位域外犯罪追究刑事责任的明确规定。
《刑法》第7条规定的主体是在中华人民共和国领域外犯本法规定之罪的中华人民共和国公民，并未规定中华人民共和国单位。
当前我国大量公司、企业走出国门，进行海外投资经商，对其所实施的海外贿赂等犯罪，我们更不能坐视不管，而只要其利税。
无论是从这些单位域外犯罪的严重性、罪责刑相适应原则、刑法平等适用原则的必要性还是维护我国主权、担负起大国责任等角度考虑，我国《刑法》第7条属人管辖原则都应当修正，使之可适用于在中华人民共和国领域外犯本法规定之罪的中华人民共和国单位。
在华跨国公司商业贿赂问题研究
级 地方 政府把 吸 引外资 作为重 要 天平不 公 平 地 向跨 国公 司 倾 斜 ， 件 的频发 表 明 ， 国公 司商 业 贿 跨 工作 来 抓 ， 跨 国 公 司“ 眼 相 资源 不合 理 地 流 向 了跨 国公 司 ， 赂 问题 已经成 为笼罩 在 国内市场 对 另 看 ” 有 的地方 对其 几乎 是予取 予 从 而使 本该 用于本 土企 业发展 的 上空 的 阴霾 。商 业贿赂 已经严 重 ， 求 ， 至 主动 成 为 一 些 跨 国公 司 市场 资源 流 向了 自己的竞争 对手 破坏 了 我 国 的社 会 经 济 秩 序 ， 甚 毒 并极 有 可 能 导 致 我 国企 业 化 了我 国 的政 风 、 风 和社 会 风 在 当地 的保 护伞 。一些 地方一 味 手 中 ， 行 迁 就跨 国公 司 ， 愿 对 其 一 些 损 核心竞 争 力 的逐 步 丧 失 。同 时 ， 气 ， 不 滋生 了腐败 行为 和经济犯 罪 ， 害 国家和公众 利 益 的行 为进行 处 跨 国公 司商 业贿 赂使本 来 可 以用 成 为腐蚀 我 国干 部 队伍 ， 蚀 党 侵
、
的经济 学分析
这 查处 ， 而 １ 、中 国 市 场 的 巨额 商 业 利 会 与途径 ， 在 客 观 上 也 为 跨 国 是被 国外监管 部 门发现 、 润诱 惑是跨 国公 司走 上行 贿之 路 公 司行 贿 提 供 了条 件 。总之 ， 在 中国 国内相关 部 门却没 有首先 发 的诱 因。面对 中 国巨大 的市场 和 进行 扩 张 和本 土 化 的过 程 中 ， 很 现 。这是 海外 《 反海 外腐 败法 》 以
玄
同 争对手为目的 为 使 自己在 此 ， 赂 自然 成 为其 打 开 商 业 大 等潜 规则 进 行 交 易 和业 务 拓 展 。 贿
跨国公司商业贿赂问题研究
跨国公司商业贿赂问题研究一、在华跨国公司商业贿赂事件回放商业贿赂是指经营者以排斥竞争对手为目的，为使自己在销售或购买商品或提供服务等业务中获得利益，而采取的向交易相关人员及其职员或其代理人提供或许诺提供某种利益，从而实现交易的不正当竞争行为。
由于跨国公司在民众心目中树立了经营规范的良好形象，我们很少把商业贿赂与跨国公司联系在一起。
然而，近年来所曝出的一系列跨国公司在华行贿事件使得跨国公司在华的商业贿赂活动逐渐浮出水面。
不久前，有德国媒体称，自上世纪90年代中期起，西门子非法贿赂支出资金已超过10亿欧元，而其在中国的业务中，50％的生意都有贿金的影子，存在违反公司反腐败规定的行为。
8月20日，西门子总部发言人安德里亚斯·施瓦伯也承认西门子中国市场的确存在不正当的商业行为。
从此开始，西门子便陷入“贿赂泥潭”，并使得该公司的“贿赂门”事件在中国市场不断升级。
西门子中国商业贿赂案还未水落石出，8月25日，法国零售巨头家乐福中国区又曝出采购环节商业贿赂案，8名涉案管理人员因收“黑钱”被司法机关拘留。
此前，8月15日，麦当劳香港董事总经理刘士成因涉嫌贿赂罪也被香港廉政公署拘留。
在2007年5月11日，有媒体报道宝洁公司曾陆续向已被取缔的全国牙防组“捐款”1000万元人民币，用途不明。
跨国公司在华类似违法行贿事件时有发生。
从先前的朗讯案、德普案、再到IBM案，到2006年11月13日，“张恩照案”尘埃落定，与张曾服务的建行有业务往来的跨国IT巨头IBM、安讯、日立等公司，在华也卷入行贿丑闻之中。
另外，在今年1月19日，上海首起商业贿赂案告破，涉案企业包括麦肯锡上海公司、麦当劳中国公司、捷普科技上海有限公司、ABB中国公司、上海ABB公司、富士施乐、惠尔浦等7家跨国公司。
[1]可见，跨国公司在华的商业贿赂行为并不是个案，而是存在普遍性，目前被曝出的跨国公司商业贿赂丑闻只是冰山一角。
一时，社会各界对跨国公司商业贿赂问题议论得沸沸扬扬。
在华跨国公司商业贿赂分析(一)
在华跨国公司商业贿赂分析(一)摘要：鉴于在华跨国公司商业贿赂顽疾久治不愈，在对跨国公司商业贿赂特征及其动因进行分析的基础上，对如何有效监管跨国公司商业贿赂行为提出一些操作性较强的对策。
关键词：跨国公司；商业贿赂；在华近年来，跨国公司发生商业贿赂事件时有与闻。
2007年2月，德国检察机关称西门子员工通过境外秘密账户从事腐败交易换取合同，目前调查已深入中国及印度尼西亚地区；2006年9月IBM、日立事涉中国建行原董事长张恩照受贿案；2006年7月，家乐福因为严重的内部腐败，公司不得不进行“严打”；2006年1月立邦油漆特种补贴事件曝光；2005年12月中旬，浙江省工商局发布了6个型号索尼数码相机不合格的通报，索尼以订阅报纸为条件希望与当地媒体达成不予报道的交易。
所有这些使在华跨国公司在人们心目的形象大打折扣，不禁让我们想到跨国公司商业贿赂。
根据1996年11月15日国家工商行政管理局发布的《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第二条之规定，所谓商业贿赂是指经营者为销售或购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。
我们所指跨国商业贿赂则是指跨国企业为了争取交易机会暗中以各种形式给予东道国对方交易人员或其他能够影响交易进程或结果的相关人员以财物或者其他好处的行为，其对象主要是对方交易参与人员和政府机关及其他相关公职人员。
一、在华跨国公司商业贿赂案的形式与特点跨国公司商业贿赂行为具有以下特征：商业贿赂的主体是从事交易的跨国公司母公司或其分支机构及其交易相对方；商业贿赂的对象是对其交易成交具有的交易对方的个人或组织；商业贿赂侵犯的客体是复杂客体。
其主要客体是公平的市场竞争秩序，次要客体是国家公务人员的廉洁性；商业贿赂是经营者主观上出自故意而实施的行为；客观上，商业贿赂以秘密的方式进行，并通过伪造财务记录等形式掩盖，直接导致商业贿赂案件侦破的复杂性和治理的艰巨性加大（商业贿赂的形式分为两大类。
其一，直接给付。
跨国企业在华贿赂的制度环境规制的探究
跨国企业在华贿赂的制度环境规制的探究随着中国经济总量的扩张、对外开放的深入以及要素缺口弥补型外资管理体制红利的逐步释放，中国外资管理制度将转向优化外资结构、提升外资质量并促进经济社会可持续发展的方向。
凭着鲜明的财富规则、巨大的经济能量以及先进的制度元素，在华跨国企业在激活中国市场、变革中国经济机制等方面给中国及其企业提供了前所未有的标杆意义，但同跨国企业相关的商业贿赂也成为中国经济社会发展中非常突出而且不得不加以重视的商业毒瘤。
在20XX年开始的反商业贿赂风暴中，反商业贿赂首次被纳入反腐体系。
在新形势下，中国亟需认清在华跨国企业商业贿赂的基本类型和严峻后果、加快营造规制在华跨国企业商业贿赂的制度环境，促进外资经营与中国本土经济社会协同性地可持续发展。
一、跨国企业商业贿赂产生的诱因跨国企业商业贿赂是指跨国企业或者集团用钱物或者其他利益作诱饵收买国家机关或企事业单位中掌有某方面实权的工作人员或代理人员以使自己在销售或购买商品或服务过程中获得私利的不正当竞争行为。
这种行为的产生存在外在(客观)和内在(主观)两个层面的诱因。
(一)外在诱因首先，公职部门(人员)权力缺乏监督为在华跨国企业行贿提供机会。
以中国为代表的处于经济转型期的国家由于缺乏非常健全的相应制度，存在不少的腐败机会。
转型意味着不断的制度变革，不断的制度变革意味着不断产生新的稀缺性的政策和制度资源。
在这种制度变革中.如果公职部门(人员)资源配置权力缺乏有效监督、民主决策不到位、运行过程又不透明，权力人员单独决策，必然成为中外企业腐蚀者的猎食对象。
尽管中国渐进式的改革开放已经进入一个相当高的水平，跨国企业凭借自己独特的行业知识和管理能力优势在市场准入方面完全可以占据非常有利的谈判地位。
但是实际上中国目前还有很多行业和地区限制外资的进入，加之招商引资政策的制定和操作存在浓厚的人治和监控弱化的色彩而存在很强的灵活性，一些国有企业行政性垄断资源过多、内部管理混乱、相关行政管理人员及企业管理人员权力集中并且财务决策运行不透明。
跨国公司商业贿赂合规审查与风险防范探讨
跨国公司商业贿赂合规审查与风险防范探讨[摘要]文章在简要介绍国内外商业贿赂立法的同时，对企业商业贿赂的公司治理与合规审查制度的建设与实施进行了比较详细的阐述，并就企业合规文化的建立给出了工作指引。
最后，在商业贿赂风险防范问题上，笔者结合工作实践，从国内法角度论述了商业贿赂法律风险控制；针对我国企业在美上市，笔者在解读美国《反海外腐败法》最新指引的基础上，给出了合规运作的建议，对在美上市的中国企业具有一定参考作用。
[关键词]商业贿赂；公司治理；合规审查；合规文化世界经济全球化的发展进程，为国内外企业带来了前所未有的机遇，随着我国改革开放的进一步深入，越来越多的跨国企业将我国作为其经营战略目标实施的核心战场；同时我们也应该注意到，在机遇的背后存在诸多法律风险，越来越令跨国企业关注的就是商业贿赂所带来的风险，原因在于跨国公司贿赂案件的频繁出现，如2005年雅芳“行贿门”、2008年“西门子案”、2009年“大摩案”和近期的葛兰素史克商业贿赂案等。
合规事件的出现可归纳为三种情形：一是通过外部媒体的曝光，监管机构介入调查；二是通过企业内部调查发现；三是企业内部或者外部向企业合规审查部门或企业高层举报。
通过以上三种情形的归纳，我们不难看出第一种情形所产生的后果是最为严重的，对企业的商誉影响巨大，跨国公司在我国应当开展内部尽职调查，以确保现有合规计划在我国得到正确地理解和执行。
笔者将在下文就商业贿赂相关国内外法律、公约等做一个简单介绍，并就跨国公司商业贿赂风险防范与合规治理进行探讨。
一、国内外有关商业贿赂的法律文件（一）国内有关商业贿赂的法律法规我国主要有两部法律明确禁止商业贿赂：《反不正当竞争法》以及国家工商总局为实施该法而颁布的《关于禁止商业贿赂的暂行规定》；《刑法》以及最高人民法院、最高人民检察院颁布的相关法规和司法解释。
前者规定的贿赂案件由国家工商总局和地方工商局进行调查，并可能处以行政处罚；后者规定的具有更严重影响的案件由公安部门进行调查，或者由检察院进行调查、提起公诉，法院进行审理，定罪后可处以刑事处罚。
跨国公司在华行贿手段解析以及反行贿策略研究报告
课程序号：1387课程: 跨国公司管理学院: 中非国际商学院专业: 国际经济与贸易姓名: 唐忠林、洪晓敏学号: 11920123 / 11830109分数:授课教师: 郑小勇提交时间: 2014 年06 月02 日跨国公司在华行贿手段解析及反行贿策略研究报告摘要以鲜明的财富规则辅导着封闭已久的中国企业，以巨大的经济能量激活长期沉闷的中国市场，以先进的制度元素再造中国经济机制……跨国公司带给中国的似乎是一种前所未有的力量。
跨国公司的进出口贸易和直接投资都呈迅猛发展之势。
为了更快打开中国市场，赚取巨额利润，跨国公司除了体现出自身的资金优势、技术优势和管理优势外，关键还在于说服中国相关部门和企业的谈判能力，而其中甚至包括了不惜采取行贿的方式。
然而，当一起起商业贿赂丑闻被无情地抖搂出来后，这些头顶耀眼光环的庞然大物开始黯然失色。
跨国公司在华频繁曝光“贿赂病”凸显出我国在立法、监管以及市场机制方面存在的问题，不仅造成了跨国公司在华商业贿赂的蔓延，而且严重危害我国民族企业、创新型经济的发展，蚕食了我国的经济资源，恶化了经济环境。
关键词：跨国公司商业贿赂行贿手段反行贿策略一、从西门子“贿赂门”看跨国公司在华行贿案“贿赂门”的导火索在2006年引燃。
2006年11月15日，对西门子公司来说无异于一场地震，德国警方对西门子进行了一次突袭检查，这次大规模调查行动的原因是，西门子参与了一起争夺意大利国有电信公司的生意——生意发生在10多年前，西门子很可能通过商业贿赂最终得到了这个项目。
调查发现，西门子将大约670多万美元打到一个位于波多黎各的壳公司账户，那家神秘的壳公司的所有者正是意大利通信及电信部监察主管。
在随后的调查中，西门子的“贿赂门”迟迟不能关闭，在是非的泥潭里似乎越陷越深。
随着被调查范围的不断扩大，从希腊到阿联酋迪拜，从瑞士到奥地利，检察机关的调查步步紧逼，涉案人员的级别也越来越高，一个庞大的贿赂网络逐渐展现在人们面前。
从某公司浅谈跨国公司商业贿赂
于彭高兰
摘 要 ：２ ０ １ ３年 ７月，某公司投 资有 限公 司被曝光行贿 受贿事件 ，随即包括 莱公 司部分 高管在 内的超过 ２ ０名 药企和旅行 社工作人 员
被 警方立案侦查 。本文 以巢公 司贿赂案件为案例 ，深究跨 国公司在 华商业贿赂 的前 因后 果 ，探讨我 国为何难 以发现跨 国公 司的商业 贿赂， 从 中得到启 示，为我 国以后治理跨 国商业贿赂案件提 供宝贵经验 。 关键词 ：商业 贿赂 ；跨 国处方药 、疫 苗和消费 保健 品四个领 域 ， 因其领先 的制药技术 ，在业 界～直享 有极 高声誉 。但 ２ ０ １ ３年 ７月 ，其 部分高管 因涉嫌职务侵 占、非 国家工作人员受贿等经济犯罪 ，被 警方立 案侦查 。案发后 ，公安机关 已对某公司和相关旅行社涉案 的犯 罪嫌疑人 依法采 取了刑事强制措施 。 ２ 、案情 简介 ２ ０ １ ３ 年的上半年 ，以梁宏 为首 的某公 司高管 与临江 旅行社 等 多家 旅行社 “ 合作 ” ，由旅行社承接某公司 的部 分会议 、培训等项 目 （ 该些 项目 涉嫌假造 ） ，再 由旅行社通过 虚报项 目、费用 ，虚开 发票等 手段从 某公司处套取 现金 ，然后再返还给某公司 的部分高管。这些钱 部分进入 高管腰包 ，部分则用 于向政 府 部 门官员 、医药 行业 协会 、基金 会 、医 院、医生等行贿 。那些虚开 的发票在经过财务部认可之后便转 化为企业 的行政 成本 ，这些成本 助推 了药价虚高 ，并最终 由消费者埋单。 ３、案件结果 长沙市中级人民法 院 １ ９日 依 法对某公 司 和公 司高管对 非 国家工作 人员行贿、非国家工作 人员受贿案进行不公开开庭 审理 ，当 日宣判 。某 公司被判罚金人民币 ３ Ｏ 亿 元 ，这是迄 今为止 中国开 出最大罚 单 ，被告 被判有 期徒刑 二到四年 。 ４、跨国公 司何 以在 中国热衷行贿 在我们的潜意识 中，像跨 国公 司这样庞大 的公 司，他们 的经营应该 是 比较规范的 ，虽然在其本 国及其他 国家也有行贿活动 ，而跨 国公司在 中国行贿的程度 、范围要严 重得 多。数据显示 ，跨 国公 司在中国的商业 贿赂案件呈现上升趋势 ，１ Ｏ 年 内中国至 少调查 了 ５ Ｏ万件腐败 事件 ，其 中６ ４ ％与 国际贸易和外商有关 ，而接受调查 的近一半 的跨 国公 司表示有 过商业贿赂。为什么跨 国公 司到了中国就大肆行贿 ？问题 只能从我们 自 身来找 。比较表面的结 论是 ，我 国的市场 环境不太好 。 社 会监督 不力 ， 法律和体制不完善 ，导致跨 国公 司的机会 主义盛行 。 方面 ，中国的社会主义市场化虽然 已经进行 了近 四十年 ，而且还 不断开放和发展 ， 但政 府控制 、管 制经济活动 的权力依 然广泛 而强大 。 政府控制着绝大多数 最重要 的资源 ，而且政府常常会设置种种 的准入 门 槛进行限制 ，同时也可能制定 了种种不合理 的监管规则 。因此 ，企业要 想正常经营获得利润 ，就肯定有求 于政府 。另一方面 ，政 府官员权力 巨 大 ，但没有得到严格的监督 ，权力行使是否公正难 以进行 界定 ，而且受
跨国公司在华商业贿赂治理对策研究
跨国公司在华商业贿赂治理对策研究【摘要】本文主要研究跨国公司在华商业贿赂治理对策，包括背景、现状、对策、实施和效果等方面。
在将对跨国公司商业贿赂问题引入，引发读者的兴趣。
在详细分析跨国公司在华商业贿赂治理的背景和现状，提出应对措施并探讨具体实施方法，最终评估对策的效果。
在总结研究结果并提出建议，为跨国公司在华商业贿赂治理提供参考。
通过本文研究，有望为相关领域提供新的见解和解决方案，推动跨国公司在华商业贿赂治理的改善和规范化。
【关键词】跨国公司、商业贿赂、治理、对策、研究、中国、效果、结论。
1. 引言1.1 跨国公司在华商业贿赂治理对策研究引言跨国公司在华商业贿赂治理对策研究是一个备受关注的话题。
随着全球化进程的加速推进，跨国公司在中国市场的影响力和地位不断提升。
在这种背景下，一些跨国公司往往会面临商业贿赂问题，给企业和整个市场环境带来负面影响。
如何有效地治理和防范商业贿赂已成为跨国公司在华经营中的重要课题。
本文旨在研究跨国公司在华商业贿赂治理的对策，探讨如何建立有效的机制和措施来防止和打击商业贿赂行为。
通过深入分析不同背景和情境下的案例，结合理论研究和实证研究，希望能够为跨国公司提供可行的解决方案和建议。
在接下来的将分析跨国公司在华商业贿赂治理的背景和现状，探讨不同的对策和应对措施，以及对这些措施的实施和效果进行评估。
结合各方面的研究成果和案例分析，本文将总结出跨国公司在华商业贿赂治理的关键问题和解决方向，为相关企业和决策者提供参考和借鉴。
2. 正文2.1 跨国公司在华商业贿赂治理对策研究背景在全球化和经济一体化的背景下，跨国公司在华的商业活动日益频繁。
商业贿赂在跨国公司经营中依然是一个严重的问题。
商业贿赂不仅违反道德底线，也违反了国际商业准则和法律法规。
在中国，商业贿赂也被视为一种犯罪行为，严重影响了企业以及整个社会的发展和稳定。
跨国公司在华面临的商业贿赂问题主要有以下几个方面：中国的商业环境相对复杂，法规不够完善，容易出现乱象。
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跨国公司商业贿赂犯罪查处研究
跨国公司商业贿赂犯罪查处研究
随着全球经济一体化的不断深化，跨国公司越来越多地出现在世界各地。
然而，跨国公司往往受到不同国家、不同地区的法律、文化等方面的影响，使得他们在经营过程中面临着各种风险。
其中，商业贿赂犯罪就是影响跨国公司最严重的风险之一。
本文将就跨国公司商业贿赂犯罪的查处进行研究，以探讨如何有效避免和打击跨国公司商业贿赂犯罪问题。
一、商业贿赂犯罪概述
商业贿赂犯罪指的是跨国公司为了获得商业利益而向国内外政府官员、商业合作伙伴等提供财物或其他利益的行为。
这种行为通常被视为一种无耻行径，破坏了公平竞争，违反了商业道德规范。
商业贿赂犯罪还会损害受贿的国家政府机构和其他合作伙伴的权益，破坏稳定性和可持续性。
二、商业贿赂犯罪存在的原因
商业贿赂犯罪的出现是多方面因素的结果。
通常来说，商业贿赂犯罪的存在与跨国公司经营环境的复杂性、不透明性、不确定性等因素有关。
例如：
1.不同国家和地区的法律、文化、道德标准不同，难以做到全
面符合各个国家和地区的法规要求。
2.商业竞争压力很大，需要通过贿赂等手段来获取商业机会和优势。
3.管理层控制不严，内部控制不到位，缺少反腐败机制和企业伦理道德防线。
4.买卖双方的交易过程中存在信息不对称和不透明的情况。
三、商业贿赂犯罪的危害
商业贿赂犯罪不仅对单个公司及其利益产生影响，也会对整个商业生态体系形成破坏性影响。
主要表现在以下几个方面：
1.对商业竞争的破坏。
贿赂数额越大，相应的获取利益也就越大，这会扭曲市场竞争，使得公平竞争环境被破坏。
2.对行业发展的阻碍。
由于商业贿赂行为被定义为非法行为，发生贿赂行为涉及到的公司会面临着行业垄断问题，从而阻碍了行业的发展。
3.对国家经济的影响。
由于商业贿赂行为存在，国内外公司竞争的利益会受到损失，政府作为负责经济规划的机构会面临着国家经济发展的问题。
四、因应商业贿赂犯罪的政府和商界措施
为了解决商业贿赂犯罪问题，政府和商界都需要采取行动。
政府作为执行行政管理的主体，应该加强立法和监管工作。
华盛
顿公约是在其国际会议上签署的，是反贿赂行动的最重要标志，最初只涉及公共部门的贿赂行为，但之后也开始涉及私营部门，将商业贿赂行为与受贿行为一起加以打击。
美国设立了反贿赂条款来打击外国公司在该国的商业贿赂行为。
商界通过建立企业管治模式及其他企业伦理道德防线来规范企业行为。
五、商业贿赂犯罪的应对策略
商业贿赂犯罪的现实存在给跨国公司带来了严重的法律、道德、社会影响，企业需要认真面对，并采取相应的防范策略。
企业可以采取以下措施来防范商业贿赂犯罪：
1.建立有效的企业管理体系，制定严格的反腐败政策。
2.为员工提供相关的培训，推行企业文化，传递企业道德价值观。
3.建立有效的反腐败机制，加强企业风险管理。
4.严禁员工与受益人进行任何交易和宣传，避免个人所得和公
司利益冲突。
总之，跨国公司面对商业贿赂犯罪问题存在风险，需要引起足够的重视并采取相应的应对措施。
政府应该切实做好立法和监管工作，商务界应该建立完善的企业管治模式。
企业要致力于遵守反腐败规则和商业道德标准，建立有效的反腐败机制，保
护自身利益，赢得广大社会消费者和投资者的信任，以赢得企业可持续性的发展。
六、跨国公司应对商业贿赂犯罪的具体策略
在跨国公司经营中，如何避免和打击商业贿赂犯罪？以下是一些在应对商业贿赂犯罪时，跨国公司可以考虑的具体策略：
1.加强企业文化建设
企业的廉洁风险防范工作不仅仅是制度的建立，也是基于一种共同的文化价值观来推进的。
透过企业文化的打造，可以使员工深入理解企业治理及反腐败相关政策、法规，实现企业治理与文化相统一，建立上下一致的反腐败意识。
顺应国际反腐败环境趋势，加强国际廉政文化交流，深入推进反腐败日、反腐败公益广告宣传等，弘扬国际反腐氛围。
2.落实廉洁风险承诺
对于跨国公司而言，除了要在制度、文化方面做出铺垫外，更重要的是要将反腐倡廉贯穿到企业经营各个环节和流程中，并通过专门的配套措施和管理体系保证政策落到实处，做到对各种腐败问题的零容忍。
3.加强反贿赂的尽职调查
在跨国公司进入新市场或与新的合作伙伴建立合作关系时，应该进行尽职调查以确保潜在商业贿赂犯罪的风险最小化。
这些调查可以包括调查合作伙伴的历史记录，检查它们是否存在贪
污行为等，同时，企业还应该纳入反腐败合规要求、审计反腐败检查、廉洁责任考核等体系化反腐管理模式。
4.加强内部控制
企业内部控制是企业风险管理和反腐败工作的首要措施。
跨国公司应该建立起一套完善的反腐败内部控制体系，包括加强资金、采购、人力资源管理等各个方面的监督，加强风险评估，提高内部审计效力，同时还要建立一套完善的举报机制，保障内部人员的反腐举报安全。
5.加强反腐败调查的资源配置
跨国公司应该投入足够的资源来执行反腐败调查，同时积极与政府机构合作打击商业贿赂行为。
企业应该与国内外各级政府机构和律师事务所等专业机构建立良好的合作关系，共同推进反腐败的工作，为打击商业贿赂行为提供坚实的保障。
七、结论
商业贿赂犯罪的危害和风险所涉及的角色和利益关系十分复杂，跨国公司应该加强反腐败意识，建立完善的反腐败体系。
减少或杜绝商业贿赂现象，不能单靠政府或企业的力量，而是需要建立市场、社会、企业、政府共同打击商业贿赂犯罪的配套机制。
这样才能实现反腐败和联合治理的效果。
最后，要倡导社会风气、从基层做起，让廉洁文化贯穿到社会生活的各个层面。
在人们对道德自律、行为规范有了新认识的
同时，结合实际情况制定适合的廉政规定和制度，通过社会共治推动反腐败工作的理念走进人们的心坎，让反贪与反腐的工作成为社会的主旋律，使人们对廉洁和法治有更深层次的认知和切身体会，进一步真正构建起国内外反腐败的合作共识、法律监管和企业自律，切实落实全球反腐开发合作计划的目标，实现共建共享共赢的企业社会责任。