企业内控管理方案
企业内控管理方案
企业内控管理方案一、成本管控方案成本控制通过对公司的了解,建议未来在成本控制方面的计划分为四个重点：1．减少目标不明确的项目和任务在企业目标清晰的情况下,每个项目及任务都是为实现目标所服务的.项目立项分析后，可以把目标不明确的项目与任务削减掉。
2．明确各部门的成本任务实行“全员成本管理"的方法。
具体做法是先测算出各项费用的最高限额.然后横向分解落实到各部门，纵向分解落实到小组与个人，并与奖惩挂钩，使责、权、利统一，最终在整个企业内形成纵横交错的目标成本管理体系。
3．成本核算，精细化管理没有数字进行标准量化，就无从谈及节俭和控制。
伴随着成本控制计划出台的应是一份数字清单,包括可控费用(人事、水电、包装、耗材等)和不可控费用（固定资产折旧等）.每月、每季度都由财务汇总后发到管理者的手中，超支和异常的数据就用红色特别标识。
在月底的总结会议中,相关部门需要对超支的部分做出解释。
4．成本控制“养成教育"同时,为了让员工养成成本意识,最好建立《部门运营费用表》。
“费用表"从原材料、电、水、印刷用品、电话、办公用品、设备和其他易耗品方面提出控制成本的方法。
当然，有效地激励也是成本控制的好办法，所以，成本控制奖励也成为员工工资的一部分。
成本核算本企业的产品的特点是组装材料极少但是大部分产品生产工序比较多，所以建议使用分步法核算，计算每一道工序的人工和费用加上第一道工序的下料组成整个产品的成本。
在产成品成本占比较大的因素依次为原材料耗用，直接人工，外协费用,直接费用。
具体的核算方式如下：1.按照原材料仓库的出库数据以及产品的材料BOM综合考虑材料损耗因素计算出产品的材料耗用额。
2.把本期实际发生的直接人工费用按照每个产品的人工定额同比例分摊到各个产品计算出产品的人工费用。
3.把本期实际发生的外协加工费用按照各个工序的外协定额同比例分摊到各个产品计算出产品的外协加工费用.4.把本期实际发生的直接费用按照产品的直接费用定额同比率分摊到各个产品计算出产品的直接费用。
企业内部管理方案8篇
企业内部管理方案8篇企业内部管理方案(8篇) 下面是我为大家整理的企业内部管理方案(8篇),供大家参考。
为了确保事情或工作有序有效开展，通常需要提前打算好一份方案，方案属于计划类文书的一种。
优秀的方案都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？下面是我为大家收集的方案策划书范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。
企业内部管理方案篇一 1、加强公司高管人员的培训，提升经营者的经营理念，开阔思路，增强决策能力、战略开拓能力和现代经营管理能力。
2、加强公司中层管理人员的培训，提高管理者的综合素养，完善知识结构，增强综合管理能力、创新能力和执行能力。
3、加强公司专业技术人员的培训，提高技术理论水平和专业技能，增强科技研发、技术创新、技术改造能力。
4、加强公司操作人员的技术等级培训，不断提升操作人员的业务水平和操作技能，增强严格履行岗位职责的能力。
5、加强公司员工的学历培训，提升各层次人员的科学文化水平，增强员工队伍的整体文化素养。
6、加强各级管理人员和行业人员执业资格的培训，加快持证上岗工作步伐，进一步规范管理。
1、坚持按需施教、务求实效的原则。
根据公司改革与进展的需要和员工多样化培训需求，分层次、分类别地开展内容丰富、形式灵活的培训，增强教育培训的针对性和实效性，确保培训质量。
2、坚持自主培训为主，外委培训为辅的原则。
整合培训资源，建立健全以公司培训中心为主要培训基地，接近院校为外委培训基地的培训网络，立足自主培训搞好基础培训和常规培训，通过外委基地搞好相关专业培训。
3、坚持“公司+院校”的联合办学方式，业余学习为主的原则。
根据公司需求主流与相关院校进行联合办学，开办相关专业的专本科课程进修班，组织职工利用周末和节假日集中授课，结合自学完成学业，取得学历。
4、坚持培训人员、培训内容、培训时间三落实原则。
20xx 年，高管人员参加经营管理培训累计时间不少于30天；中层干部和专业技术人员业务培训累计时间不少于20xx一般职工操作技能培训累计时间不少于10天。
企业行政内控方案
企业行政内控方案企业行政内控是指企业通过建立和完善内部管理制度、流程和规范等手段，有效地管理企业内部所有资源和运营活动，保证企业的合法、合规、高效、稳健地运营和发展，防止各种风险和损失的管理体系。
企业的行政内控方案可以帮助企业在内部管理方面达到标准化、规范化、合法合规化的水平，提高企业的效率和竞争力。
下面，本文将从五个方面具体阐述企业行政内控方案的设计和实施。
第一步分析和评估风险企业行政内控方案首先需要分析和评估企业内部的所有风险。
包括但不限于财务风险、经营风险、法律风险、安全风险以及品牌声誉风险等。
通过梳理、归纳和分类风险，制定相应的应对措施，降低或消除企业内部风险，从而提高企业的安全性和稳定性。
第二步制定合理的流程和规范根据不同风险和业务特点制定相应的内控制度、流程和规范。
包括但不限于财务和会计制度、资产管理和采购制度、信息安全和保密制度、人力资源管理制度、并购和投资审批制度等。
制度的执行需要全面详细涵盖企业内部所有业务，建立全面考核机制，确保制度执行的全面性和严谨性。
第三步建立内部审计体系内部审计制度是企业行政内控的核心。
考虑到企业的规模和具体情况，需要建立专业化的内部审计部门，目的是全方位地监测和检查企业内控制度的执行情况，以及企业内部运营的合规性和效率性。
内部审计的时效性和结果报告的透明度是评估企业内部管理水平的主要标志。
第四步实施内部培训和教育企业行政内控方案不仅涉及到制度和流程的设计，更重要的是要实现认知和行为的转变。
建立和完善行政内控方案的过程是企业内部运作流程和规范的优化和改进，需要与企业的文化和价值导向相结合，让企业的所有员工形成内控意识和文化。
内部培训与教育可以提高员工对行政内控制度和规范的了解，有助于提升企业内控制度的执行效率和减少风险及违法行为发生。
第五步建立信息系统技术支持随着信息技术的高速发展，企业行政内控方案的建立与实施需要依靠高质量的信息系统支持。
信息系统可以强化内部管理流程、提高流程执行效率、降低风险以及加强数据安全控制。
内部控制工作方案单位内部控制工作方案
内部控制工作方案单位内部控制工作方案一、方案背景近年来，随着市场经济的发展，企业内部控制逐渐成为企业管理的重要组成部分。
为了加强单位内部控制，提高经营管理水平，防范风险，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，结合单位实际情况，特制定本内部控制工作方案。
二、方案目标1.建立健全单位内部控制体系，提高内部控制有效性。
2.降低单位运营风险，保障单位资产安全。
3.提高单位经营管理水平，提升核心竞争力。
三、方案内容1.组织架构（1）设立内部控制领导小组，由单位主要负责人担任组长，相关部门负责人为成员。
（2）设立内部控制办公室，负责内部控制工作的日常管理和实施。
（3）各部门设立内部控制专员，负责本部门内部控制工作的落实。
2.内部控制制度建设（1）制定内部控制基本制度，明确内部控制的原则、目标、内容和要求。
（2）制定具体内部控制制度，包括财务、采购、销售、人力资源、研发等环节。
（3）建立健全内部控制评价与监督机制，确保内部控制制度的执行。
3.风险识别与评估（1）定期开展风险识别与评估，确定单位面临的主要风险。
（2）建立风险数据库，对风险进行分类、评估和监控。
（3）制定风险应对策略，降低风险发生的概率和损失。
4.内部控制实施（1）明确各部门内部控制职责，确保内部控制措施得到有效执行。
（2）加强内部控制培训，提高员工内部控制意识。
（3）建立健全内部审计制度，定期对内部控制实施情况进行检查。
5.内部控制评价与改进（1）建立内部控制评价体系，对内部控制实施效果进行评估。
（2）根据评价结果，及时调整和完善内部控制措施。
（3）建立健全内部控制改进机制，持续提高内部控制水平。
四、方案实施步骤1.制定内部控制方案2.宣传培训3.实施内部控制措施4.内部控制评价5.持续改进五、方案保障措施1.加强组织领导，确保内部控制工作的顺利推进。
2.落实责任，明确各部门及员工的内部控制职责。
3.建立激励机制，鼓励员工积极参与内部控制工作。
2024年内部控制工作方案(二篇)
2024年内部控制工作方案一、背景介绍：内部控制是企业管理的基础和重要环节，对于保护企业资产、确保财务报告的准确性、合法性以及提高企业效率都具有重要意义。
为了健全内部控制体系，增强企业管理效能，本方案制定了2024年内部控制工作方案。
二、总体目标：1. 建立健全全面、科学的内部控制管理体系；2. 积极推动各项内部控制工作，确保内控措施的有效实施；3. 提高内部控制的质量和水平，降低组织面对的风险；4. 完善内部控制工作机制，强化内控文化建设。
三、工作重点：1. 完善内部控制评价体系：制定内部控制评价指标体系，对各项内部控制要点进行评估和量化。
按照评价结果，及时发现问题和漏洞，采取有效措施进行纠正。
2. 完善内部控制制度：根据内部控制评价指标体系，制定和完善各项内部控制制度。
确保制度的合理性、科学性和可操作性，并将制度与企业实际工作相结合，提高内部控制的有效性。
3. 强化风险管理：建立风险管理体系，明确风险的类型和来源。
根据风险评估结果，采取相应的控制措施，加强风险的预警和防范，降低风险对企业的影响。
4. 加强内部控制监督和检查：设立专门的内部控制监督和检查机构，加强对内部控制工作的监督和检查力度。
及时发现和解决内控问题，确保内部控制工作的落实和实效。
5. 提升内部控制意识：加强内部控制培训，提高员工的内控意识和能力。
引导员工养成良好的内部控制习惯，推动内部控制文化的建设，为内部控制工作奠定基础。
四、工作计划：1. 第一季度工作计划：(1) 完善内部控制评价指标体系，确定各项内部控制要点；(2) 制定和完善内部控制制度，确保制度的科学性和可操作性；(3) 建立风险管理体系，明确风险的类型和来源；(4) 设立内部控制监督和检查机构，明确职责和权限。
2. 第二季度工作计划：(1) 开展内部控制评价工作，对各项内部控制要点进行评估和量化；(2) 根据评价结果，及时发现问题和漏洞，采取有效措施进行纠正；(3) 加强风险管理，加强对风险的预警和防范。
集团公司内控管理实施方案
集团公司内控管理实施方案一、背景和目的公司作为一个集团型企业，业务范围广泛，涉及多个领域和部门，在管理过程中面临着一系列的风险和挑战。
为了保障公司的利益和稳定发展，加强内控管理是至关重要的。
本方案旨在制定适宜公司集团的内控管理工作，确保公司业务运作的合规性、高效性和稳定性。
二、内控管理原则1.风险管理原则：全面识别、评估和管理公司面临的风险，并采取相应的控制措施，确保风险在可控范围内。
2.合规性原则：遵循国家法律法规和公司内部制度，确保公司的各项业务活动合法、合规。
3.有效性原则：确保内控制度和措施的有效性，提高公司运营效率和业务质量。
4.持续改进原则：不断完善和优化内控管理体系，适应公司业务发展和环境变化的需求。
三、内控管理目标1.确保公司的风险管理水平，防范各类风险对公司造成的影响。
2.提高公司业务流程的透明度和规范性，减少操作风险。
3.加强公司对财务数据的监控和管理，保护公司财务安全和信息安全。
4.建立有效的内部审计机制，发现并纠正公司内部控制问题。
5.加强内部交流和沟通，提升公司全员对内控管理的认识和重视程度。
四、内控管理措施1.建立健全风险管理体系，明确风险管理的组织机构、职责和工作流程，定期评估和监控风险状况，并及时采取相应的控制措施。
2.修订和完善公司的内部控制制度和流程，确保各项业务活动的规范性和合规性。
3.加强公司的财务管理，包括加强财务数据的准确性和可信度，建立内部财务审计体系，及时发现和纠正财务风险。
4.加强公司的信息安全管理，包括建立信息安全策略、规范员工的信息使用行为，确保公司敏感信息的保密性和安全性。
5.建立内部审计机制，对公司的各项业务活动进行监督和评估，及时发现和解决内部控制问题。
6.加强内部交流和沟通，定期组织内控培训和交流会议，提高全员对内控管理的理解和重视程度。
五、组织实施和监督1.内控管理责任制：明确各级部门和岗位的内控管理责任，并将内控管理纳入绩效考核体系。
公司内控管理制度实施方案
一、引言为加强公司内部管理，规范公司运营，提高经营效益，根据《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施方案。
二、实施方案目标1. 建立健全公司内部控制体系，确保公司各项业务活动合规、高效、有序进行。
2. 提高公司风险防范能力，降低经营风险，保障公司资产安全。
3. 提升公司管理水平，提高经营效益，实现公司可持续发展。
三、实施方案内容1. 内部控制组织架构（1）成立内部控制领导小组，负责公司内部控制工作的统筹规划和组织实施。
（2）设立内部控制办公室，负责公司内部控制工作的日常管理和监督。
2. 内部控制制度体系建设（1）制定公司内部控制基本制度，包括内部控制手册、内部控制流程图等。
（2）根据业务特点，制定各部门、各岗位的内部控制制度，确保业务流程的合规性。
（3）定期修订和完善内部控制制度，确保制度与公司实际发展相适应。
3. 内部控制实施与监督（1）各部门、各岗位按照内部控制制度执行业务，确保业务活动合规、高效。
（2）内部控制办公室对内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
（3）设立内部控制举报渠道，鼓励员工积极参与内部控制监督。
4. 内部控制评价与改进（1）定期对公司内部控制体系进行评价，包括内部控制制度设计、执行、监督等方面。
（2）根据评价结果，对内部控制体系进行改进，提高内部控制有效性。
（3）将内部控制评价结果纳入绩效考核体系，激励员工积极参与内部控制工作。
5. 内部控制培训与宣传（1）开展内部控制培训，提高员工内部控制意识和能力。
（2）利用多种渠道，宣传内部控制制度，营造良好的内部控制氛围。
四、实施方案实施步骤1. 组织筹备阶段：成立内部控制领导小组，制定实施方案，明确责任分工。
2. 制度建设阶段：制定公司内部控制基本制度，各部门、各岗位制定内部控制制度。
3. 实施与监督阶段：各部门、各岗位按照内部控制制度执行业务，内部控制办公室进行监督检查。
4. 评价与改进阶段：定期对公司内部控制体系进行评价，改进内部控制体系。
内控管理制度建设方案
内控管理制度建设方案一、前言随着社会经济的不断发展，企业面临的风险越来越多，其经营管理面临着更高的要求。
如何有效控制风险，提高企业绩效，内控管理制度成为企业不可缺少的一部分。
本文在研究相关法规、规章、标准的基础上，结合本企业的实际情况，制定出一套完善的内控管理制度建设方案。
二、分析现状1.企业面临的风险本企业主要的风险包括：市场风险、信用风险、技术风险、人事风险等。
市场风险主要来源于市场营销策略不当、客户不断流失；信用风险则主要包括人员信贷风险、交易规模风险、客户支付违约风险等；技术风险包括信息系统管理风险、网络安全风险等；人事风险除了人员离职、人员伤病等风险外，还包括人员管理风险等。
2.内控管理制度的建设现状目前，企业的内控管理制度建设尚未完善，主要表现在以下几个方面：（1）缺乏相关制度，风险管控缺失；（2）部门管理较为混乱，缺乏有效沟通和协调；（3）内部审计、风险控制等职能部门发挥不足；（4）内部控制机制未形成闭环。
三、内控管理制度建设方案1.制定内控管理制度本企业应制定完善的内控管理制度，包括财务管理、行政管理、信息管理等各个方面，明确各个部门的职责和权限、规范各项操作流程，建立健全的内部控制机制。
同时，应注重内部资产的保护，建立防范内部人员不当行为的控制机制。
2.加强部门管理各个部门应加强沟通、协调和合作，提高团队协作能力。
同时，应强化内部部门间的监督和管理，避免信息孤岛和职责不清的现象。
3.加强内部审计内部审计是企业内部控制的核心环节，应向企业高层主动报告，及时发现并处理风险。
同时，应有针对性地开展审计工作，审计报告应得到高层管理层的认可和使用。
4.形成内控闭环机制建立一套科学完善的内部控制闭环机制，从规划、组织、实施、监控、评价、反馈等方面，形成一整套、有机的、协调运作的闭环机制，使得内控管理制度变得越来越完备并能够不断改进和优化。
四、总结内控管理制度的建设是企业管理的重中之重，本文提出的内控管理制度建设方案包括制定内控管理制度、加强部门管理、加强内部审计、形成内控闭环机制。
内部控制工作方案11篇
内部控制工作方案11篇内部控制工作方案11、界定权力事项。
按照“职权法定、权责一致”的要求，在《安徽省粮食局关于公布行政权力清单和责任清单的通告》(皖粮通〔20xx〕18号)的基础上，对权力事项进行全面清理确认，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。
(牵头处室:政策法规处)2、规范岗位设置。
按照分权制衡的原则，规范岗位设置，分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗，确保岗位设置、岗位分工的合理性和科学性，发挥内部控制的作用。
(牵头处室:人事处)3、优化权力流程。
对权力运行流程按事项和岗位进行细化和分类，制定作业规范，明确操作标准，合理分解权力。
通过流程控制和痕迹化管理，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条。
(牵头处室:政策法规处)4、健全控制体系。
围绕权力流程中的岗位职责和权力风险点，依据法律法规、政策规定、廉政要求、工作职责、工作标准，制定内部控制措施，形成操作性强、具体管用、切实可行的内部控制体系。
重要措施以制度形式固化。
(牵头处室:财务处)5、推进信息公开。
权力事项、运行流程、岗位设置等内容在一定范围内公开。
每年进行单位内部控制自我评价，并将自我评价情况报告作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。
逐步建立内部控制信息公开机制，更好的发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。
(牵头处室:办公室)6、严格考评问责。
建立健全内部控制的监督检查和问责机制，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。
将单位和个人内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来，对内部控制失职、失察的单位和干部职工违规行为进行责任追究，全面提升管理成效。
(牵头处室:人事处)内部控制工作方案2(一)宣传培训学习阶段(1至5月)。
按照全市统一部署，我局会计刘华斌参加市财政局组织的专门培训。
同时，局办公室开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、原则、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。
内控管理方案(优秀10篇)
内控管理方案（优秀10篇）内控管理制度篇一第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据、和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
内控管理方案
5.内部审计
（1）设立内部审计部门，负责对内控管理体系的有效性进行审计。
（2）内部审计部门应独立于其他部门，确保审计结果的客观性和公正性。
四、内控管理实施
1.培训与宣传
（1）组织内控管理培训，提高管理层及员工对内控的认识和重视程度。
（2）加强内控宣传，营造良好的内控氛围。
2.提高企业管理层对内控管理的重视程度，形成全员参与的内控氛围。
3.降低企业经营风险，提高企业运营效率。
4.提升企业信息透明度，增强投资者信心。
三、内控管理体系构建
1.组织架构
（1）设立内控管理组织，明确各部门在内控管理中的职责和权限。
（2）设立内控管理领导小组，由企业高层领导担任组长，负责内控管理工作的组织、协调和监督。
内控管理方案
第1篇
内控管理方案
一、背景
随着我国市场经济体制的不断完善和企业竞争的日益激烈，内控管理在企业运营中的重要性日益凸显。加强内控管理，有利于提高企业运营效率，防范经营风险，确保企业持续、稳定、健康发展。本方案旨在规范企业内控管理，提升企业综合竞争力。
二、目标
1.建立健全内控管理体系，确保企业各项业务活动合法合规。
第2篇
内控管理方案
一、引言
在当前经济环境下，企业内部控制管理的重要性日益凸显。为加强企业风险管理，提高经营效率，保障企业资产安全，促进企业持续发展，特制定本内控管理方案。本方案旨在建立一套系统、全面、科学的内控管理体系，确保企业各项业务活动有序、高效、合规进行。
二、内控管理目标
1.建立健全内控管理体系，实现对企业经营活动的全面监控。
（2）根据企业发展战略和市场环境变化，适时调整内控措施。
企业内控管理的优化方案
企业内控管理的优化方案企业内控是指企业通过制定正确的政策和准则，确保公司财务信息准确无误，合法合规地行事，保护企业资源不受损失的一种管理机制。
优秀的内部控制机制能够帮助企业提高自我管理和运营水平，使企业在日常经营中能够妥善处理风险、保障利益，同时也有助于提高企业的声誉和信誉度。
然而，在实际应用中，企业内控中存在许多问题。
内控制度设立不完善，运行缺乏有效性；制度操作不规范、不到位，员工对制度重要性的认识不够、不落实；故意或无意的违反制度行为不会得到及时的纠正和惩戒。
以上都给企业的正常运营带来很大的困扰。
为此，我们需要优化企业的内部控制机制，以增强企业的运营能力和风险管理能力。
优化内部控制的首要任务是完善制度建设和执行。
企业应该根据自身的特点、规模和经营模式等，制定针对性的内部控制制度，同时加强制度的宣传和培训。
制度的完善和执行需要各个部门的配合和参与，最好设置专门的部门或岗位负责制度的制定、宣传和执行，同时要建立完善的内外部制度监督机制。
其次，企业还需要加强财务管理的内部控制。
企业应该建立完善的财务管理体系，对财务管理工作进行规范化和标准化。
对于公司重要的财务信息，还应该建立机密制度，防止信息泄露。
此外，对于企业内部的财务流程和财务数据的处理，也需要建立起完善的审核和监控机制，防止财务风险的产生。
再次，建立健全的审计制度和风险管理机制也是优化内部控制的重要措施之一。
通过开展内部审计，发现问题和规避风险的几率会大大增加。
企业应该建立完善的审计制度，对公司的内部运营、财务管理和合规法务等方面进行定期审计，加强风险把控。
此外，企业还应该建立风险管理制度，从不同角度和层面进行风险管控。
应该根据企业实际情况，建立完善的风险管理机制，以预防和消减风险带来的不良后果。
最后，加强对员工的内部控制教育和管理也是优化内部控制的关键。
企业应该将内部控制教育纳入员工培训计划中，并根据员工不同的岗位特点和工作职责，设置不同的教育内容。
有关建立健全内控体系实施方案
建立健全内控体系实施方案一、背景分析近年来，随着市场竞争的加剧，企业风险管理的需求日益凸显。
建立健全内控体系，有利于提高企业风险管理水平，保障企业资产安全，提升经营效益。
然而，目前我国许多企业在内控体系建设方面仍存在诸多问题，如内控意识薄弱、内控体系不完善、内控措施执行不到位等。
因此，有必要制定一套切实可行的内控体系实施方案。
二、目标定位1.提高企业内控意识，形成全员参与的内控氛围。
2.建立健全内控体系，确保企业各项业务活动合规、高效运行。
3.降低企业风险，保障企业资产安全。
4.提升企业核心竞争力，促进企业可持续发展。
三、实施方案1.组织架构（1）成立内控体系建设领导小组，由企业高层领导担任组长，相关部门负责人为成员，负责内控体系建设的总体规划和协调推进。
（2）设立内控管理部，作为内控体系建设的日常工作部门，负责内控体系的具体实施和监督。
2.制度建设（1）制定内控手册，明确内控体系的基本原则、目标和要求，为企业内控工作提供指导。
（2）建立健全内控制度，包括风险评估、控制措施、监督与检查等方面的具体规定。
（3）定期对内控制度进行评估和修订，确保其与企业实际情况相适应。
3.风险评估（1）开展全面风险评估，识别企业面临的各种风险，包括财务风险、市场风险、合规风险等。
（2）对识别出的风险进行分类和排序，确定风险等级，为企业制定针对性的内控措施提供依据。
4.控制措施（1）根据风险评估结果，制定相应的控制措施，包括预防性控制和纠正性控制。
（2）确保控制措施的有效性和可操作性，提高企业风险防范能力。
5.监督与检查（1）建立内控监督机制，对内控体系实施情况进行定期监督和检查。
（2）对内控体系执行不力的部门和个人进行问责，确保内控体系的有效运行。
6.培训与宣传（1）开展内控培训，提高全体员工对内控的认识和重视程度。
（2）加强内控宣传，形成全员参与的内控氛围。
7.持续改进（2）建立内控改进机制，确保内控体系与企业实际情况相适应。
内部控制工作方案(10篇)(完整文档)
内部控制工作方案(10篇)（完整文档）为确保事情或工作顺利开展，常常要根据具体情况预先制定方案，方案是综合考量事情或问题相关的因素后所制定的书面计划。
那么方案应该怎么制定才合适呢？以下是小编给大家介绍的方案范文的相关内容，希望对大家有所帮助。
内部控制的工作方案篇一公司依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》以及公司《内部控制应用手册》、《内部控制评价手册》等规范性文件的要求，开展内部控制测试评价工作。
按照“以风险为导向、重点关注财报内部控制”的基本方法确定评价范围。
纳入20xx年度内部控制评价的范围包括公司及纳入合并报表范围分子公司的主要业务和事项。
评价范围所覆盖的重要性水平能够满足并支持公司评价报告的结论性要求。
本年度测试评价的期间为20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日为内部控制体系是否有效的基准日编制自评报告。
按照《企业内部控制基本规范》的要求， 20xx年度内部控制测试评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素，贯穿公司层面与业务层面两大核心内容，并重点突出本行业及公司的业务特点及重大风险。
公司在20xx年内部控制测试评价工作的基础上，初步确定20xx年度的内部控制测试评价内容重点为：公司治理、发展战略、全面预算、资产管理、人力资源、投资、资金营运、采购业务、担保业务、财务报告、合同管理、信息披露、信息系统、内部审计等。
按照《内部控制评价指引》和公司《内部控制评价手册》规定的程序、方法和标准，对公司内部控制体系设计有效性和执行有效性进行检查，确定内部控制测试评价的基本内容。
对于已经确认为设计无效的控制措施则无需再测试其执行有效性，而应当选择其他可以实现控制目标的替代控制措施进行测试。
本年度内部控制测试评价的具体内容，在公司层面主要为控制环境方面、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等主题；在业务层面主要通过重要会计科目和披露事项的确认，依次确定重要业务流程、确认和记录相关的财务报表，最后确认重要风险和关键控制。
企业内控工作计划实施方案
一、背景随着市场竞争的日益激烈，企业内部控制的重要性日益凸显。
为了加强企业内部控制，提高企业风险管理能力，确保企业健康发展，我司特制定以下内控工作计划实施方案。
二、目标1. 提高企业内部控制水平，确保企业各项业务合规、高效运行。
2. 降低企业风险，提高企业盈利能力。
3. 增强企业内部管理，提高员工工作效率。
三、组织架构1. 成立内控工作领导小组，负责统筹规划、组织实施和监督内控工作。
2. 设立内控管理部门，负责内控工作的日常管理、协调和监督。
3. 明确各部门、各岗位的内控职责，确保内控工作落实到位。
四、实施步骤1. 梳理内控风险点（1）组织各部门、各岗位开展内控风险点梳理工作，明确风险点及其产生原因。
（2）对梳理出的风险点进行分类、分级，制定相应的风险应对措施。
2. 制定内控管理制度（1）根据风险点，制定相应的内控管理制度，包括内部控制流程、内部控制标准、内部控制责任等。
（2）对内控管理制度进行审核、修订，确保其符合国家法律法规和企业实际情况。
3. 内控培训与宣贯（1）组织开展内控培训，提高员工内控意识。
（2）通过内部刊物、宣传栏等形式，对内控管理制度进行宣贯。
4. 内控执行与监督（1）各部门、各岗位按照内控管理制度执行业务，确保业务合规、高效。
（2）内控管理部门定期对内控执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
5. 内控评价与改进（1）定期对内控工作进行评价，分析内控工作的效果和不足。
（2）根据评价结果，制定改进措施，持续优化内控工作。
五、保障措施1. 加强组织领导，确保内控工作落到实处。
2. 加大资源投入，为内控工作提供有力保障。
3. 完善考核机制，将内控工作纳入绩效考核体系。
4. 加强沟通协调，确保内控工作顺利进行。
六、实施时间1. 第一阶段（1-3个月）：梳理内控风险点，制定内控管理制度。
2. 第二阶段（4-6个月）：开展内控培训与宣贯，实施内控执行与监督。
3. 第三阶段（7-12个月）：进行内控评价与改进，持续优化内控工作。
企业内控制度设计方案范本
一、概述为加强企业内部管理，确保企业资产安全、财务信息真实可靠，提高企业运营效率，特制定本企业内控制度设计方案。
二、内控制度目标1. 保障企业资产的安全、完整和有效使用；2. 确保会计信息及其他管理信息的真实、合法、完整；3. 促进企业各项管理方针、制度和措施的贯彻执行；4. 降低成本、费用，提高企业盈利能力；5. 预防和发现错误与舞弊，及时采取措施纠正；6. 保证企业各项生产和经营活动有序、高效地进行。
三、内控制度内容1. 组织架构与职责分工（1）设立内部控制领导小组，负责企业内控制度的制定、实施和监督；（2）明确各部门、岗位的职责，确保权责分明、相互制约；（3）建立岗位轮换制度，降低舞弊风险。
2. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，明确资产购建、验收、使用、维护、处置等环节的流程；（2）实施资产盘点制度，定期盘点资产，确保资产账实相符；（3）建立资产折旧计提制度，合理摊销资产价值。
3. 财务管理（1）建立健全财务管理制度，明确财务收支、资金管理、成本费用控制等环节的流程；（2）实施财务预算制度，合理编制和执行预算；（3）加强财务报告管理，确保财务报告的真实、合法、完整。
4. 内部审计与监督（1）设立内部审计部门，负责对企业内部控制制度的执行情况进行审计；（2）建立审计报告制度，确保审计结果及时反馈；（3）加强内部监督，确保各项内部控制措施得到有效执行。
5. 员工管理与培训（1）加强员工职业道德教育，提高员工对内控制度的认识；（2）定期开展内控制度培训，提高员工执行内控制度的能力；（3）建立奖惩制度，对违反内控制度的员工进行处罚，对执行内控制度良好的员工给予奖励。
四、实施与监督1. 内部控制领导小组负责本方案的组织实施，确保各项内控制度得到有效执行；2. 各部门、岗位应严格按照本方案的要求，建立健全内部管理制度，加强内部管理；3. 内部审计部门负责对内控制度的执行情况进行监督，确保内控制度得到有效实施。
国企内控管理工作计划方案
一、前言为提高国有企业内控管理水平，降低经营风险，确保企业健康发展，结合我国相关法律法规和企业实际情况，特制定本内控管理工作计划方案。
二、工作目标1. 建立健全企业内控体系，实现内控工作规范化、制度化、科学化。
2. 提高企业风险防控能力，降低经营风险。
3. 优化资源配置，提高企业效益。
4. 促进企业合规经营，维护企业合法权益。
三、工作内容1. 完善内控组织架构（1）成立内控工作领导小组，负责内控工作的统筹规划、组织实施和监督检查。
（2）设立内控管理部门，负责内控工作的具体实施和日常管理。
2. 制定内控管理制度（1）梳理企业现行管理制度，找出存在漏洞和不足。
（2）根据国家和行业相关法律法规，结合企业实际情况，制定和完善内控管理制度。
3. 开展内控风险评估（1）对企业进行全面风险评估，确定风险等级。
（2）针对高风险领域，制定风险防控措施。
4. 加强内控执行力度（1）加强内控培训，提高员工内控意识。
（2）强化监督检查，确保内控制度有效执行。
5. 优化内控信息化建设（1）完善内控信息系统，实现内控工作信息化、自动化。
（2）加强内控数据分析和应用，提高内控工作水平。
四、工作步骤1. 第一阶段（1-3个月）：成立内控工作领导小组，开展内控体系梳理和风险评估。
2. 第二阶段（4-6个月）：制定内控管理制度，开展内控培训。
3. 第三阶段（7-9个月）：实施内控风险评估和防控措施，加强内控执行力度。
4. 第四阶段（10-12个月）：优化内控信息化建设，总结内控工作经验，形成长效机制。
五、保障措施1. 加强组织领导，确保内控管理工作落到实处。
2. 加大宣传力度，提高全员内控意识。
3. 加强监督检查，确保内控制度有效执行。
4. 落实责任追究，对违反内控制度的行为严肃处理。
5. 注重人才培养，提高内控工作水平。
通过实施本内控管理工作计划方案，我们将不断提高国有企业内控管理水平，降低经营风险，为企业健康发展提供有力保障。
企业内控监管实施方案
企业内控监管实施方案一、前言企业内控监管是企业管理中非常重要的一环，它涉及到企业的风险管理、合规性、财务稳健等方面。
因此，建立健全的企业内控监管实施方案对于企业的长期发展至关重要。
本文将就企业内控监管实施方案进行详细的阐述和分析。
二、企业内控监管的重要性企业内控监管是保障企业经营活动合法合规的重要手段，它可以有效地降低企业经营风险，保护企业的财产安全，提高企业的经营效率。
同时，企业内控监管也是保护投资者利益的重要途径，可以增强投资者对企业的信心，促进企业的健康发展。
三、企业内控监管实施方案的内容1. 内控制度建设企业应建立健全的内控制度，包括内部控制标准、流程、制度和规范等，确保企业各项经营活动符合法律法规和相关规范要求。
2. 风险管理企业应建立完善的风险管理体系，对企业可能面临的各种风险进行评估和控制，确保企业经营活动的稳健性和可持续性。
3. 内部审计企业应建立独立的内部审计机构，对企业内部各项经营活动进行监督和审计，及时发现和纠正存在的问题，保障企业的正常经营。
4. 信息披露企业应建立健全的信息披露制度，及时、准确地向投资者和社会公众披露企业的经营情况和财务状况，增强企业的透明度和公信力。
5. 内控监管责任企业内控监管实施方案应明确内控监管的责任主体和责任范围，明确各级管理人员和员工的内控监管职责，确保内控监管工作的有效落实。
四、企业内控监管实施方案的建立和落实1. 建立内控监管工作组织架构企业应根据自身的经营规模和特点，建立健全的内控监管工作组织架构，明确内控监管工作的组织管理体系和工作流程。
2. 制定内控监管工作规章制度企业应制定内控监管工作的规章制度，明确内控监管工作的基本要求和具体操作流程，为内控监管工作提供制度保障。
3. 加强内控监管人员培训企业应加强内控监管人员的培训和教育，提高内控监管人员的专业素养和工作能力，确保内控监管工作的高效实施。
4. 建立内控监管工作考核评估机制企业应建立健全的内控监管工作考核评估机制，对内控监管工作进行定期评估和检查，发现问题及时纠正，促进内控监管工作的持续改进和提升。
内部控制措施方案
内部控制措施方案随着企业规模的扩大，在企业管理中，如何有效地进行内部控制就成为了一个关键的问题。
内部控制是指企业在经营过程中为实现经营目的而采取的各种措施，以确保财务报表真实可靠、资产安全可控、业务符合法律法规和经营目标的方法和措施。
为了对内部控制进行更好地管理，本文将会介绍一份内部控制措施方案。
一、控制目标企业的内部控制目标是确保企业达成策略和目标。
因此，企业的内控措施需与企业的策略和目标紧密衔接。
例如，企业目标中若强调经济效益，则企业内部控制需重视资金管理和预算管理。
二、核心原则内部控制的核心原则是有效性、效率和适应性，即：1.有效性：内部控制需要保证控制措施能够有效地预防错误或欺诈行为的发生，使企业的财务报告真实可靠。
2.效率：内部控制需要平衡控制措施带来的成本和效益，以确保企业的利润能够最大化。
3.适应性：内部控制需要根据企业的规模、业务特点、法规要求等因素进行灵活合理的调整和改进。
三、详细措施为了达成以上核心原则，企业应该根据内部管理需求，提出以下详细控制措施：1.会计核算控制针对已经发生的业务流程和交易，对应进行保科目核算、分析账户并注明交易的时间、地点、对象等重要信息。
2.流程控制将日常操作规程化，并不断审视更新规程，制订严格的审批程序，避免权力集中、监督不够、未按程序审批等情况的发生。
3.资产核算与管理控制集中管理、实行分类帐管理、形成报废分析，针对大额或固定资产的管理与跟踪。
4.资金管理控制强化预算管理机制、完善资金使用计划、制定严格的资金审批程序和资金管理系统，确保资金使用合规且安全。
5.信息技术控制引入安全可靠的计算机技术和系统，加强对信息系统的监管和管理，确保企业信息的完整性、准确性和保密性。
四、内部审核内部审核是企业管理的重要环节之一，也是内部控制的重要组成部分。
其目的是对企业的各项经营、管理活动进行检查、核实和评估，发现可能存在的问题，并及时提出改进意见。
五、好的控制措施的基础制定和实施好的内部控制措施需要以下基础：1.定期更新审计规章制度，加强人员培训，引导和要求员工熟悉和执行有关规章制度；2.完善内部控制执行和跟踪的制度，使内部管理规程得到精细化的实施和落实；3.针对实际业务流程，制订相应的内部控制制度；4.是上档人员高度重视制度的管理与执行，到位的组织领导，以持续不断的改进和完善的态度，来实现企业内部控制真正取得经济效益。
内控管理制度建设方案
内控管理制度建设方案第一章总则第一条为了加强内部控制管理，保障企业合法合规经营，提高管理水平和风险防范能力，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本方案。
第二条本方案适用于企业内控管理制度的建立、完善和执行。
第三条内控管理制度建设应遵循全面、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则。
第四条企业应设立内控管理组织，负责内控管理制度的制定、实施和监督。
第二章内控环境建设第五条建立良好的内控环境，包括组织结构、企业文化、人力资源政策等，为内控管理提供基础。
第六条企业应制定明确的组织结构图和权责分配制度，确保各部门和岗位之间的权责明确、相互制衡。
第七条加强企业文化建设，提高员工内控意识和素质，形成良好的内控氛围。
第八条制定人力资源政策，确保员工招聘、培训、考核、激励等方面制度的合理性和执行的有效性。
第三章风险评估与控制第九条建立风险评估机制，对企业内外部风险进行识别、评估和控制。
第十条企业应设立风险管理部门，负责风险识别、评估、报告和应对工作。
第十一条制定风险控制措施，对各类风险进行有效控制，确保企业稳健经营。
第四章信息与沟通第十二条建立有效的信息与沟通机制，确保信息的及时、准确、完整传递。
第十三条企业应设立信息管理部门，负责信息收集、处理、传递、沟通等工作。
第十四条加强信息科技建设，提高信息系统的安全性和可靠性，保障信息资源的安全。
第五章监督与评价第十五条建立内控管理的监督与评价机制，对内控管理制度的执行情况进行持续监督和评价。
第十六条企业应设立内控管理监督部门，负责内控管理制度的执行监督和评价工作。
第十七条定期对内控管理制度进行评价，发现问题及时进行改进和完善。
第六章附则第十八条本方案自发布之日起施行。
第十九条本方案的解释权归企业内控管理组织。
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企业内控管理方案一、成本管控方案成本控制通过对公司的了解，建议未来在成本控制方面的计划分为四个重点：1．减少目标不明确的项目和任务在企业目标清晰的情况下，每个项目及任务都是为实现目标所服务的。
项目立项分析后，可以把目标不明确的项目与任务削减掉。
2．明确各部门的成本任务实行“全员成本管理”的方法。
具体做法是先测算出各项费用的最高限额。
然后横向分解落实到各部门，纵向分解落实到小组与个人，并与奖惩挂钩，使责、权、利统一，最终在整个企业内形成纵横交错的目标成本管理体系。
3．成本核算，精细化管理没有数字进行标准量化，就无从谈及节俭和控制。
伴随着成本控制计划出台的应是一份数字清单，包括可控费用(人事、水电、包装、耗材等)和不可控费用(固定资产折旧等)。
每月、每季度都由财务汇总后发到管理者的手中，超支和异常的数据就用红色特别标识。
在月底的总结会议中，相关部门需要对超支的部分做出解释。
4．成本控制“养成教育”同时，为了让员工养成成本意识，最好建立《部门运营费用表》。
“费用表”从原材料、电、水、印刷用品、电话、办公用品、设备和其他易耗品方面提出控制成本的方法。
当然，有效地激励也是成本控制的好办法，所以，成本控制奖励也成为员工工资的一部分。
成本核算本企业的产品的特点是组装材料极少但是大部分产品生产工序比较多，所以建议使用分步法核算，计算每一道工序的人工和费用加上第一道工序的下料组成整个产品的成本。
在产成品成本占比较大的因素依次为原材料耗用，直接人工，外协费用，直接费用。
具体的核算方式如下：1.按照原材料仓库的出库数据以及产品的材料BOM综合考虑材料损耗因素计算出产品的材料耗用额。
2.把本期实际发生的直接人工费用按照每个产品的人工定额同比例分摊到各个产品计算出产品的人工费用。
3.把本期实际发生的外协加工费用按照各个工序的外协定额同比例分摊到各个产品计算出产品的外协加工费用。
4.把本期实际发生的直接费用按照产品的直接费用定额同比率分摊到各个产品计算出产品的直接费用。
5.最终汇总产品料、工、费，计算出产品的实际成本。
二、财务核算体系规范方案会计科目会计科目的设置既要符合会计准则的要求又要达到企业内部核算的目的，这就要求一定要做到以下几点：1.一级科目严格按照会计准则设置，但是在项目核算和往来核算里面可以按照企业的内控要求灵活设置，应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款全部应设为往来核算科目，不建议通过二级科目核算；预收账款和预付账款如实反映，杜绝在资产负债表出现往来科目的负数。
2.保证科目设置的完整性，比如应交税费下的二级三级科目一定要设全；一些需要计提的费用或税金类科目必须设明细，应付职工薪酬和管理费用下的二级科目里五险一金都要单独设立。
3.固定资产和累计折旧下设厂房建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具等二级科目，在计提折旧时按照分类放到相应的二级科目。
4.存货下的原材料和库存商品应按存货分类设置二级科目，库存商品各类别的毛利率需在科目账中体现。
5.期间费用和制造费用的科目核算应与企业内部的费用预算及成本核算方式相结合，灵活的设置核算项目以达到企业内控管理的目的。
会计政策会计政策指企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法。
企业选用会计政策，主要涉及下列具体内容：①综合性会计政策：合并政策（包括企业合并和合并会计报表）、外币业务（包括外币业务处理及外币报表的折算）、估价政策、租赁、税收。
利息、长期工程合同、结帐后事项；②资产项目：应收款项、存货计价、投资、固定资产计价及折旧、无形资产计价及摊销、递延资产的处理；③负债项目：应付项目、或有事项和承诺事项、退休金；④损益项目：收入确认、修理和更新支出、财产处理损益、非常损益；⑤其他。
研究与开发、衍生金融工具、费用分配方法、成本计算方法等也是构成企业会计政策的重要方面。
涉及到本企业的主要有以下几个方面：1.外币折算政策，一般选定月初第一天或者月末最后一天的外汇中间价作为基准利率，建议企业顺延前期政策。
2.应收账款的坏账准备计提政策，建议企业按照账龄分析法计提坏账准备。
3.存货跌价准备的计提，建议按照存货存放期限按照一定比率计提。
4.固定资产的折旧年限，建议按照二级科目的分类，厂房建筑物按照20年折旧；机器设备按照10年折旧；运输设备按照4年折旧；电器设备按照3年折旧；办公家具按照5年折旧。
5.收入的确认原则，符合以下条件确认收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
结合本企业实际情况建议按照客户实际已使用的确认对账单确认收入。
6.成本核算方法建议使用分步法，因为本企业产品工序较多，按照每道工序核算人工及费用。
另外需要注意的是本企业直接费用在成本中占比较高，不建议使用直接分配的方式分配费用，建议按照每个产品的直接费用BOM同比例分摊。
会计人员会计人员是会计政策得以实施的具体操作者及会计科目的实际制定及使用者，会计人员的分工及岗位职责一定要清晰。
依照公司目前的业务规模我们给出以下财务部组织架构方案。
岗位职责：财务经理：全面负责财务部的日常管理工作；组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；负责资金、资产的管理工作；监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动；管理与银行及其他机构的关系；协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作；完成上级交给的其他日常事务性工作。
税务会计：严格按照国家税法规定对公司财务进行账务处理及纳税申报；按时完成企业各类对外报表申报，包括国地税纳税申报表、工商年检年度报表等；按照高新技术企业要求，做好高新帐务方面的成本费用分配；按时完成出口退税申报并跟进退税工作；定期参加国地税会议并将最新会议政策传达给上级；完成上级交给的其他日常事务性工作。
成本会计：审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表；每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报；进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。
负责成本的汇总、决算工作；协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。
收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作；评估成本方案，及时改进成本核算方法；保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档。
出纳员：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；根据记账凭证报销内容收付现金；每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全；保管好各种空白支票、票据、印鉴；负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员；每月取回各个银行月度对账单并归档管理；完成部门领导交办的其他任务。
三、资产规范管理方案货币资金1.公司加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
2.结合本公司的实际情况，确定本公司现金的开支范围。
不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
3.公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。
因特殊情况需坐支现金的，应事先报经财务负责人审查批准。
公司借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
4.公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
5.公司应加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。
6.公司严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
7.公司指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
8.公司定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，做出处理。
存货1.企业应当配备合格的人员办理存货业务。
办理存货业务的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正。
企业要定期对员工进行相关的政策、法律及业务培训，不断提高他们的业务素质和职业道德。
2.企业应当对存货业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
3.审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
4.企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。
如存货是贵重物品、危险品或需保密的物品，应当规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应当执行授权接触。
5.企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制，但应注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性，并制定防范意外事项的有效措施。
6.企业应当建立存货采购申请管理制度，明确请购相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。
根据仓储计划、资金筹措计划、生产计划、销售计划等制定采购计划，对存货的采购实行预算管理，合理确定材料、在产品、产成品等存货的比例。
7.企业应当对入库存货进行质量检查与验收，保证存货符合采购要求。
外购存货入库前一般应经过以下验收程序：（一）检查订货合同、入库通知单、供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符；（二）对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致；（三）对待验货物进行数量复核和质量检验，必要时可聘请外部专家协助进行；（四）对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验收不符合要求的货物，应及时办理退货或索赔；（五）对不经仓储直接投入生产或使用的存货，应当采取适当的方法进行检验。
8.拟入库的自制存货，生产部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。
9.企业应定期组织盘点，核实存货的真实性。
固定资产1.购入：各部门需购置固定资产，需填写《资产请购单》，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。