ST厦华2020年三季度财务分析详细报告

ST厦华2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

ST厦华2020年三季度资产总额为3,213.26万元，其中流动资产为2,931.92万元，主要以货币资金、预付款项、应收账款为主，分别占流动资产的78.33%、17.11%和4.46%。非流动资产为281.34万元，全部来源于固定资产。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产6,048.44 100.00 5,073.14 100.00 3,213.26 100.00 流动资产6,042.19 99.90 5,000.91 98.58 2,931.92 91.24 货币资金3,106.85 51.37 2,420.28 47.71 2,296.44 71.47 预付款项309.17 5.11 915.41 18.04 501.65 15.61 应收账款897.95 14.85 1,164.34 22.95 130.8 4.07 非流动资产 6.25 0.10 72.23 1.42 281.34 8.76 固定资产 6.25 0.10 6.01 0.12 2.85 0.09

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的78.33%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产6,042.19 100.00 5,000.91 100.00 2,931.92 100.00 货币资金3,106.85 51.42 2,420.28 48.40 2,296.44 78.33 预付款项309.17 5.12 915.41 18.30 501.65 17.11 应收账款897.95 14.86 1,164.34 23.28 130.8 4.46 存货334.59 5.54 361.41 7.23 0.38 0.01 其他流动资产57.46 0.95 9.7 0.19 0.15 0.01

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为3,213.26万元，与2019年三季度的5,073.14万元相比有较大幅度下降，下降36.66%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额减少：固定资产减少3.16万元，递延所得税资产减少8.67万元，其他流动资产减少9.55万元，长期待摊费用减少14.2万元，长期股权投资减少43.35万元，货币资金减少123.84万元，存货减少361.03万元，预付款项减少413.76万元，应收账款减少1,033.54万元，共计减少2,011.1万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所

占比例较高，存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。

资产主要项目变动情况表(万元)

项目名称2019年三季度2020年三季度