学校原始凭证管理制度

财务管理《原始凭证管理制度》

财务管理《原始凭证管理制度》一、制度目的及适用范围为了规范公司财务管理，明确原始凭证的管理要求，保证财务账册的真实性、完整性和准确性，特制定本制度。

本制度适用于公司内所有与财务相关的工作人员。

二、原始凭证的定义原始凭证是指记录经济业务活动的最初凭证，通常包括会计凭证、票据、凭证附件、合同、协议等。

三、原始凭证的管理流程1.收集：各部门应及时将涉及财务交易的原始凭证收集齐备，并按照行业标准整理分类。

2.编制：财务部门应根据相关会计准则和法律法规要求，对原始凭证进行编制。

每一笔经济交易应有相应的原始凭证来支撑。

4.登记：财务部门应把审核通过的原始凭证登记入账，并按照账簿科目分类存档。

5.存储：原始凭证应按照日期顺序进行归档存储，并采取防火、防水、防盗等措施，以确保其安全性和完整性。

6.检索：任何时候，财务部门有权随时检索原始凭证，以解决有关财务问题或审计需求，但必须经过书面申请并得到上级领导批准。

7.销毁：原始凭证的销毁应依照公司的文件管理制度进行，一般情况下，原始凭证应保存至少五年。

四、员工责任与义务1.各部门应按照制度要求，将涉及财务交易的原始凭证及时收集并交给财务部门。

2.财务部门应按照制度要求，及时编制、审核、登记和存储原始凭证，并保证原始凭证的完整性和准确性。

3.所有员工不得私自篡改、涂改、销毁原始凭证，如有违规行为，将依法追究责任。

五、违纪处分对于违反本制度的员工，根据严重程度，可以采取如下处分措施：1.书面警告。

2.职务降低。

3.罚款。

4.解除劳动合同。

六、制度的周期性评估与修订本制度将按照公司的需要和发展变化进行周期性评估，必要时进行修订，以确保其与实际工作的适应性和有效性。

七、附则本制度自颁布之日起实施，如有需要，可根据实际情况进行补充和修改，并通过公司内部通知或培训等形式进行宣传和告知。

盖章：。

原始凭证销毁管理制度

原始凭证销毁管理制度
1.为了规范和加强原始凭证销毁管理工作，避免信息泄露及滞留，确保原始凭证安全有效地销毁，制定本制度。

2.适用范围：所有持有和处理原始凭证的部门及人员。

3.原始凭证包括但不限于发票、收据、合同、凭证、票据、会计账簿等。

4.原始凭证的销毁应按照既定的流程和程序进行，确保安全和可追溯。

5.销毁程序：
a.原始凭证的销毁应由指定的人员负责，确保他们具备相关的技能和责任。

b.销毁前，应将原始凭证登记制作销毁清单，并报批组织审核。

c.销毁时，应有至少两名人员在场，进行实物清点和确认，同时拍摄照片和录像作为凭证。

d.销毁方式可以选择烧毁、粉碎、撕毁等方式，确保无法恢复和利用。

e.销毁后，应填写销毁记录，并保存至少5年供日后查阅和
审计。

6.销毁安全：
a.销毁的原始凭证应妥善保管，避免在销毁过程中遗失、泄
露或被窃取。

b.销毁场所应符合安全要求，并有视频监控和安全保卫人员
进行监督。

c.销毁过程中发现涉及机密和敏感信息的原始凭证，应立即
停止销毁，并报告有关部门进行处理。

d.销毁完成后，应对销毁现场进行清理和检查，确保无遗漏
和残留。

7.违规处理：
a.未按照规定程序进行销毁的，将受到相应的纪律处分，并
承担相应的法律责任。

b.销毁记录虚假或隐瞒销毁事实的，将受到相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。

c.其他违规行为将根据情节轻重给予相应的纪律处分。

8.本制度由相关部门主管负责解释和修改，并在全体员工中进
行宣传和培训。

原始凭证管理制度

原始凭证管理制度1自制原始凭证：包括工资发放表、领料单、请款单、个调税表、误餐补助发放表、职工困难救济表、固定资产卡片、内部费用转移单等。

2外来原始凭证：包括供货单位开具的销货发票、工程施工发生的机械费、运费、工程款等收到的发票、医疗机构开具的医药费报销单等。

3原始凭证内容的基本要求：a无论是自制的原始凭证还是从外部取得的原始凭证，都应相应具备以下内容：原始凭证的名称、填制日期、接受凭证单位的名称（部门或受益对象）、经济业务的实物数量、单价和金额、填制单位（部门）和有关人员以及负责人签字（签章）。

b有大小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符，购买物品和各种原材料、配件的原始凭证应有验收人签字，财务方可做财务处理；支付给单位款项的原始凭证必须有收款单位加盖的财务专用章；支付给个人款项的原始凭证，必须有收款人的签字或盖章。

c经有关部门批准的经济业务，应将批准文件作为记帐凭证的附件，或在记帐凭证上注明发文机关名称、日期及文件号码。

d多联式原始凭证必须复写，连续编号，作废的原始凭证应当加盖“作废”章后连同存根一并保存，不得撕毁。

e原始凭证不得涂改、挖补；发现原始凭证有错误，应由开出单位重新开具或者更正，更正处应加盖开出单位的公章，但原始凭证金额有错误的，必须重新开具，不得更正；从外单位取得的原始凭证如有丢失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原凭证号码、金额和业务内容，由经办人、所属单位经理和公司总经理签字后，方能代做原始凭证；如确实无法取得证明的（如火车、轮船、飞机票等），应由当事人写出详细情况报告，并由证明人（独人除外）经当事人所在部门上报总经理签字后，代做原始凭证。

f对于手续不完备、数字不符的原始凭证应退回有关部门或人员进行更正；对于违反政策、法令、不合规定超标开支的，应当拒绝报销；对于弄虚作假、营私舞弊等不法行为则应进行严肃处理。

4原始凭证审签制度：a原始凭证必须由有关部门负责人审签外，还须经财务部门稽核人员审核，方能办理收付业务。

学校财务报销管理规定

学校财务报销管理规定为认真推进财务工作规范化、制度化建设，切实加强学校财务工作的管理和监督，合理调配、使用学校经费开支，严格执行预算，提高会计核算水平，根据《会计法》、《中小学财务管理制度》等国家有关法律法规和财经政策要求，结合学校实际，特制定本规定。

一、规范操作，加强监管学校支出票据由学校设专人负责初审，所有经费支出实行多人审核、校长审批制度。

报销凭证必须是规范的发票，凡经营单位开具的一般收款、收据或白条，一律不予报销；对不规范凭证，财务人员有权拒收。

二、完善程序，科学管理购置教学、办公物品的发票需附经发货单位盖章的出货清单，购买仪器设备、物资材料须填制“固定资产或材料入库单”，并做到品名、数量、单价、金额与原始发票相符，凭由各级校领导签字的发票及购物明细（清单）和总务处盖章的入库单，方予办理报销手续。

结算款项金额达IOOO元以上的须办理转账给供应商，向财务科提供收款单位的名称、开户银行和账号。

三、层层审核，防微杜渐（一）严格报销程序。

1、签批手续要完整。

根据上级相关文件要求，由财务人员审核，经手人填写报销单，经主管科室主任审核、分管副校长审核、校长审批。

2、限制现金使用范围。

公务消费按规定使用公务卡（银行卡）结算，凭发票和POSS机刷卡小票报销。

3、大额支出需转账支付。

人民币IOOO元以上的公务支出以转账方式支付（严禁化整为零），并附说明事由的合同或协议明细及收款单位、开户行、账号；因公确需在市场购买的商品或劳务服务收款人为个人，由税务部门代开发票，应附收款人的身份证复印件。

4、差旅费、培训费报销。

按济财行[2014]6号和济财行[2015]44号和【2016】16号和济财行【2019】14号和济财行[2018]2号等文件规定的标准，凭票并附校长签批的通知文件及差旅审批表。

（1）交通费出差人员按规定乘坐交通工具汽车、火车（含高铁、动车）二等座硬座或硬卧，轮船三等舱（不包括旅游船），凭据报销。

学校财务管理规章制度(4篇)

学校财务管理规章制度第一章总则第一条为规范学校财务管理，保障学校财务安全，提高财务工作效率，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于学校财务部门和相关人员。

第三条学校财务管理应遵循公开、公正、公平和透明的原则。

第四条学校财务管理应严格依照国家财务法律法规和学校的有关规定进行。

第五条财务管理部门应及时将财务信息报送给上级部门和有关单位。

第六条学校财务部门应对财务数据进行备份，并定期进行财务数据的核对和抽查。

第七条学校财务部门应建立健全财务内部控制机制，加强财务盘点和审计工作。

第八条学校财务管理人员应具备相应的财务知识和操作技能，并遵守相关职业道德规范。

第二章财务预算第九条学校财务部门应根据学校的发展规划和经济实际情况，制定年度财务预算计划。

第十条学校各部门应按照财务预算计划，编制自己的预算，并按规定的程序报经财务部门审核。

第十一条学校财务部门应对财务预算进行审查，并提出合理化建议。

第十二条财务预算的执行应严格按照预算计划进行，不能擅自挪用或超支。

第十三条财务预算执行过程中出现重大差异的，应及时报告学校领导，并采取相应措施进行解决。

第三章资金管理第十四条学校财务部门应建立合理的资金管理制度，确保学校各项资金的安全和正常使用。

第十五条学校资金应按照国家有关规定进行分类管理，并建立相应的账户。

第十六条学校财务部门应将收到的资金及时存入指定账户，并做好账务记录。

第十七条学校财务部门应定期对资金账户进行核对，确保账户余额的准确性。

第十八条学校资金支付应按照相关程序进行，并严格控制支付权限和支付限额。

第十九条学校资金收支情况应定期向上级部门和有关单位进行报告。

第四章费用管理第二十条学校各部门在进行费用支出时应遵守相关规定，确保费用的合理性和合法性。

第二十一条学校财务部门应建立费用管理制度，制定合理的费用使用标准。

第二十二条学校财务部门应对各部门的费用支出进行审查和核实，确保费用的合规性。

第二十三条学校财务部门应按规定程序对费用报销进行审核，并及时支付。

学校财务报账管理制度及流程

一、目的为规范学校财务报账行为，确保资金使用安全、高效，加强财务监督和管理，特制定本制度及流程。

二、适用范围本制度适用于学校内部各部门、教职工及学生社团的财务报账活动。

三、报账原则1. 实事求是，合理合规；2. 严格控制开支，勤俭节约；3. 及时报账，提高资金使用效率；4. 严肃财经纪律，确保资金安全。

四、报账流程1. 准备报账材料（1）填写《学校财务报销单》；（2）提供原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等；（3）提供相关审批手续，如预算申请、合同、协议等。

2. 提交报账材料将准备好的报账材料提交至财务部门。

3. 财务审核财务部门对报账材料进行审核，包括：（1）检查报销单、原始凭证、审批手续等是否齐全；（2）核实报销金额是否准确；（3）确认报销项目是否符合学校财务管理制度。

4. 领导审批财务部门将审核通过的报账材料提交给分管领导审批。

5. 财务报销审批通过后，财务部门根据审批意见进行报销，并将报销款支付给报销人。

6. 财务核算财务部门对报销款项进行核算，确保账目清晰、准确。

五、报账注意事项1. 报账人应按照规定提供真实、完整的报账材料；2. 报账项目应符合学校财务管理制度，不得虚报、冒领；3. 报账金额应准确无误，不得随意篡改；4. 报账时间应尽量缩短，提高资金使用效率；5. 财务部门对报账活动进行监督，确保财务纪律的严肃性。

六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上制度及流程，学校将确保财务报账的规范性和透明度，提高资金使用效率，为学校各项事业发展提供有力保障。

原始凭证管理制度

原始凭证管理制度1、所取得的原始凭证必须具备“凭证的名称”、“填制日期和编号”、“接受凭证单位的名称”、“业务内容”、“数量”、“单位和金额”、“填制单位的名称”和“财务会计专用章”。

2、经办人员签章、内容必须真实、完整。

3、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。

经领导人、验收入、经办人签字后，及时送交财务部门。

4、财务部门对原始凭证要认真进行审核，审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确，手续是否完备，书写是否清晰。

对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。

对于弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。

5、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。

附件：阿拉伯数字的标准写法1、书写阿拉伯数字时，各个数字应一个一个地写，不要连笔书写。

每个字体都要各自成形、大小匀称、排列整齐。

字迹要工整、清楚、规范和流利。

字体要自右上方斜向左下方书写，每个数字要紧靠行格底线书写，大概占行高的l∕2o同一行的相邻数字之间，一般要空出半个阿拉伯数字的位置，防止挪位、串位。

有圆圈的数字，圆圈必须封口写。

2、中文大写数字的标准写法中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得写草体或其他字体，不得自造简化字。

大写金额数字，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、拐人玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等字样，不得用一、二、两、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另或填写，字体要各自成形、大小匀称、排列整齐。

同一行的相邻数字之间要空出半个汉字大写数字的位置。

3、大写金额的标准写法(1)中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。

(2)中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”或“正”字，在“角”之后可以不写“整”或“正”字，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”或“正”字。

学校财务报销管理制度

学校财务报销管理制度随着社会不断地进步，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。

制度到底怎么拟定才合适呢？下面是小编收集整理的学校财务报销管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

学校财务报销管理制度1学校财务报销管理制度一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。

票据一经涂改即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。

严格执行前帐不清后账不借。

（三）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。

注意：先签字后报销学校财务报销管理制度2一、会计人员工作职责一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

原始凭证规范化管理制度

原始凭证规范化管理制度原始凭证是指企业在日常经营中产生的原始凭证，如收据、发票、支票等，是企业财务会计核算的依据和证明。

为了保证原始凭证的真实、准确和规范，企业需要建立原始凭证规范化管理制度。

下面是一份关于原始凭证规范化管理制度的详细内容，共1200字以上。

一、制度目的1.规范企业原始凭证管理，确保凭证真实、准确和完整。

2.保护企业利益，降低风险，防止内外部欺诈。

3.提高财务会计工作效率，加强会计信息的可追溯性和可核查性。

二、适用范围该制度适用于企业内各个部门及其员工，以及与企业进行商务往来的合作伙伴。

三、原始凭证的定义1.原始凭证包括收款凭证、付款凭证和其他相关财务凭证。

2.收款凭证包括收据、销售发票等。

3.付款凭证包括支票、付款申请单等。

4.其他相关财务凭证指与企业经营、财务活动直接相关的凭证，如采购订单、合同等。

四、原始凭证的管理程序1.凭证的准备与填制（1）原始凭证由相关人员负责准备和填制，必须真实、准确和完整。

（2）凭证应按照企业的编码规则和会计核算规定进行编号和分类。

（3）凭证必须经过制单人、审核人和核准人的逐级审核批准后方可使用。

2.凭证的存储与管理（1）原始凭证应按照时间顺序进行归档和存储，确保易于查找和检索。

（2）每份原始凭证应在拷贝后进行封存，保留至少三年以上。

（3）原始凭证应存放在安全、防火、防盗的地方，防止遭到损毁和丢失。

（4）对于涉及机密信息的凭证，应严格限制和控制访问权限。

3.凭证的追溯与检索（1）原始凭证的存储档案应建立目录和索引，方便进行凭证的检索。

（2）需要追溯原始凭证的情况下，应得到相关授权和记录，确保追溯过程的可信度。

4.凭证的备份与保护（1）电子化的原始凭证应进行定期的备份，并存放在不同地点，防止数据丢失。

（2）对于纸质原始凭证，应保存备份或扫描成电子文件，以备不时之需。

五、制度的执行与监督1.企业应定期对原始凭证管理制度进行宣贯和培训，增强全员的管理意识和知识。

学校财务凭证管理制度

一、总则为规范学校财务凭证管理，确保财务活动的合规、合法、有效，保障学校资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、财务凭证的范围与分类1. 财务凭证的范围包括：原始凭证、记账凭证、结算凭证、银行对账单、发票、收据、支付凭证等。

2. 财务凭证的分类：（1）按凭证来源分为：内部凭证和外部凭证；（2）按凭证性质分为：收入凭证、支出凭证、转账凭证、报销凭证等。

三、财务凭证的填制与审核1. 财务凭证的填制要求：（1）凭证内容真实、完整、准确；（2）凭证格式规范，字迹清晰；（3）凭证填写日期、金额、用途等要素齐全；（4）凭证签字、盖章齐全。

2. 财务凭证的审核要求：（1）审核凭证的真实性、合规性、合法性；（2）审核凭证的完整性、准确性、一致性；（3）审核凭证的审批手续、签字盖章是否齐全；（4）对不符合要求的凭证，及时退回相关部门或个人进行修改。

四、财务凭证的传递与保管1. 财务凭证的传递：（1）凭证填制完成后，及时传递给审核部门；（2）审核通过的凭证，由出纳部门进行记账；（3）记账完成后，将凭证退还给填制部门。

2. 财务凭证的保管：（1）财务凭证按照时间顺序排列，分类归档；（2）财务凭证的归档期限为5年；（3）财务凭证的保管应由专人负责，确保凭证的完整、安全；（4）因特殊原因需要查阅财务凭证的，需经财务部门负责人批准。

五、财务凭证的销毁1. 财务凭证的销毁应按照国家档案管理的规定进行，由专人负责；2. 销毁前，应进行核对，确保销毁的凭证无误；3. 销毁过程中，应采取有效措施，防止凭证丢失、损毁。

六、违规处理1. 对违反本制度的行为，财务部门应予以纠正，并追究相关责任人的责任；2. 对造成经济损失的，应依法进行赔偿；3. 对严重违反财经纪律的行为，将移交有关部门进行处理。

七、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由学校财务部门负责解释。

学校原始凭证记录管理制度

一、目的和依据为了规范学校经济业务活动，保证会计核算的真实性、完整性和准确性，依据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于学校内部所有经济业务活动的原始凭证记录管理。

三、原始凭证的种类1. 外来原始凭证：指学校与外部单位发生经济往来关系时，从外部单位取得的原始凭证，如发票、收据等。

2. 自制原始凭证：指学校内部经办经济业务的部门或人员在办理经济业务时所填制的凭证，包括以下四种类别：（1）一次凭证：如领用单、借款单、提货单等。

（2）累计凭证：如收发存报表、盘点表等。

（3）记账编制凭证：如毁损报废单、税收交款表等。

（4）汇总原始凭证：如收货汇总表、商品销货汇总表、发出材料汇总表等。

四、原始凭证的填制要求1. 原始凭证的各项内容必须根据实际情况详尽填写，各项信息需填写齐全，不得遗漏。

2. 原始凭证的名称、填制凭证的日期、接受凭证单位的名称、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额等必须清晰明确。

3. 原始凭证上的签名或盖章必须真实有效，不得伪造、篡改。

4. 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。

5. 购买实物的原始凭证必须有验收证明。

支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。

五、原始凭证的审核1. 原始凭证的审核由会计部门负责。

2. 审核内容包括：凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。

3. 审核中发现问题的原始凭证，应立即向有关领导和部门报告，并及时采取措施纠正。

六、原始凭证的保管1. 原始凭证应当分类、编号、装订成册，并妥善保管。

2. 保管期限按照国家有关规定执行。

3. 保管人员应定期检查原始凭证的保管情况，确保凭证的安全、完整。

七、监督检查1. 学校财务部门应定期对原始凭证的记录管理制度执行情况进行监督检查。

2. 发现违反本制度的行为，应立即予以纠正，并追究相关人员的责任。

八、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。

原始凭证记录和凭证管理制度

原始凭证记录和凭证管理制度
其次，凭证管理制度的建立，有助于规范和监督会计人员的工作行为。

凭证管理制度要求会计人员按照一定的程序和规定进行凭证的识别、编制
和审核，以及凭证的存储和保管。

这样可以确保凭证的真实性和完整性，
防止凭证的丢失或被篡改，进一步保证财务信息的可靠性。

凭证管理制度
还可以对会计人员的工作进行监督和评估，确保工作的完成质量和效率。

另外，原始凭证的记录和凭证管理制度的建立，有助于提高会计人员
的工作效率。

原始凭证的准确记录可以减少会计人员的调查和核实工作，
提高工作效率；而凭证管理制度的规范可以避免重复工作和不必要的沟通
和交流，提高凭证处理的速度和准确性。

同时，凭证管理制度还可以规定
凭证的保存期限和处理方式，减少凭证的存储和管理的成本。

最后，凭证管理制度的建立和运作，为内部控制提供了保障。

内部控
制是企业财务管理的重要组成部分，它通过制定一系列的制度和措施，保
护企业的资产，防止损失。

凭证管理制度的建立规范了凭证的处理和管理
流程，明确了责任和权限，有助于防止凭证的丢失和滥用，提高了内部控
制的效果。

综上所述，原始凭证记录和凭证管理制度对企业的财务管理起着重要
的作用。

它们保证了会计信息的准确性和可靠性，规范了会计人员的工作
行为，提高了工作效率，保障了内部控制的有效性。

因此，企业应当重视
原始凭证的记录和凭证管理制度的建立和运行，不断完善和优化相关制度
和流程，确保财务信息的准确性和真实性。

学校会计档案管理制度

学校会计档案管理制度学校会计档案管理制度3篇在充满活力，日益开放的今天，制度的使用频率逐渐增多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。

到底应如何拟定制度呢？以下是小编收集整理的学校会计档案管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

学校会计档案管理制度11、学校总帐会计负责会计档案的定期收集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册、妥善保管等具体工作，同时对会计档案的全面性和真实性负责。

2、会计凭证每月按规定整理、装订、立卷、归档。

会计账簿、会计报表每年一次按规定整理装订、立卷、归档。

3、各种记账凭证，应当连同所附的原始凭证或原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在封签处签名或盖章。

对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明该记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。

各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。

4、会计档案必须专人专室保管。

当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务科保管一年，期满后，原则上编造清册交档案室保管。

5、档案室接收的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，需要拆封的.应会同财务科经办人共同参加。

6、档案原件原则上不得借出。

如有特殊需要，须报经上级主管部门批准，但不得拆散原卷册，并限期归还。

7、本校人员调阅会计档案要经财务科科长或单位领导人批准，并详细登记调阅的名称、日期、调阅人姓名、调阅理由、归还日期。

8、调阅人员不得将会计档案携带外出，需复制的，要经主管校长同意并由提供人员和收取人员共同签名。

9、各种会计档案的保管期限，从会计年度终了的第一天算起，根据其特点，分为永久、定期二类。

各种原始凭证和记账凭证（包括传票和汇总表）、总账、明细账、会计移交清册应保存15年，现金、银行日记账、会计档案的保管清册和销毁清册要保存25年，涉及外事的会计凭证和决算作永久保存，固定资产卡片在固定资产报废清理后保存5年，单位的会计月、季度报表保存5年。

原始记录管理制度

原始记录管理制度原始记录管理制度1原始记录是用以记载和证明经济业务的发生执行和完成情况的书面证明,是作为检查和考核经济活动和重要依据,也是进行会计核算的基础,为了正确地反映经济业务和明确各方面及个人的经济责任,特制定本制度:一、原始记录的内容1、材料物资方面的原始记录医用卫生材料及低值易耗品的验收领用单;总务仓库的其他材料及低值易耗品的验收领用单;药库药品的领用单;药房消耗日报表;各类材料,药品盘点报告单2、劳动方面的`原始记录职工人数的记录;职工调动、考勤的记录;工资结算的记录;奖金测算的记录。

3、设备使用方面的原始记录医疗仪器设备的固定资产验收单、领用单;图书及其他设备的固定资产验收单、领用单; 房屋建筑物固定资产验收单、领用单;各类固定资产登记卡,设备报废单,调拨单;固定资产盘点报告单;固定资产报损报废审批单。

4、费用开支的原始记录水、电费结算单;领款收据;劳务以及办公费开支;零星维修结算表。

5、财务管理方面的原始记录借款借据。

收款收据二、原始记录的填制方法、格式序号项目内容管理部门记录格式应具备内容1 医用卫生材料药剂科单据式记录单日期、品种、规格、数量、单价、总金额、经办人、验收人、审批人2 低值易耗品药剂科信息科总务科单据式记录单3 医疗药品药剂科日报表式记录单4 专业图书资料图书室单据式记录单5 借款借据借款人单据式记录单6 收款收据工资计算表收款人制表人单据式记录单7 行政家具设备总务科单据式记录单始凭证的审核原始记录是财务科最基础的核算资料,财务科确定由审核员对各种原始记录的正确性、真实性和手续的完备性等进行审核,稽核员每月进行抽查,每月与各管理部门进行帐实核对。

原始记录填制人的责任各管理部门的专职原始记录员,应按原始记录的格式的各项内容如实填写,不能遗漏,对各项经济业务发生情况及时做好记录工作,所有记录的数据必须如实反映,计算准确,不得弄虚作假,原始记录填制人对填制的业务内容负责。

学校总务处财务管理制度

学校总务处财务管理制度为了规范学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金的使用效益，保证学校正常运行，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合学校实际，特制定本制度。

一、财务管理的原则和任务1、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和教职工个人三者利益的关系。

2、财务管理的主要任务：合理编制学校预算，严格预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法多渠道筹集经费，节约开支；建立健全财务制度，加强核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止固有资产流失；加强对学校经济活动进行财务控制监督，防范财务风险。

二、财务管理组织领导1、学校财务管理实行校长负责制。

学校的财务活动在校长的领导下，由学校财务部门统一管理。

2、学校以校为单位进行会计核算。

学校配备具有会计从业资格的人员担任学校会计，在校长领导下管理学校的财务活动。

会计人员自觉学习会计知识，积极参加教育部门和财政部门主办的会计知识培训。

3、学校的非独立核算的勤工俭学、社会培训和校办企业经营等项目的财务活动，由学校财务部门统一管理和核算。

学校食堂应当坚持公益性和非营利性原则，在学校财务部门统一管理下，实行单独核算，定期公开账务。

三、预算管理1、学校预算是指学校根据学校发展目标和计划编制的年度财务收支计划。

学校预算由收入预算和支出预算组成。

2、学校预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。

学校不得编制赤字预算。

3、收入预算，应当考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。

支出预算，应当根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照政府支出分类科目分项测算编制。

4、学校预算由学校根据年度事业发展目标和计划以及预算编制的规定，提出预算建议数，经教育局审核汇总后报财政部门。

原始凭证规范化管理制度

01 原始凭证规范化管理制度范文第一条所有用以证明会计事项发生及经过的文书、单据，统称为原始凭证。

第二条会计业务的处理程序，应根据合法的原始凭证，登记记账凭证；根据合法的记账凭证，登记会计账簿；根据符合规定的会计账簿编制会计报告。

如原始凭证的格式及其所载的项目具备记账凭证条件的，可代替为记账凭证。

第三条各种特殊会计事项，依本公司规定处理难以进行时，须参照一般会计的原理、原则、方法或习惯，在不违背政府法令范围内进行处理。

第四条原始凭证的内容必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或者填制人姓名，经办人员的签名或者盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容、数量、单价和金额。

第五条从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章；自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

第六条凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。

购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

第七条一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

第八条原始凭证不得涂改、挖补。

发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。

第九条对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，并在封面上注明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。

第十条各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。

第十一条原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制。

向外单位提供的原始凭证复印件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。

原始凭证管理制度

原始凭证管理制度1. 引言原始凭证是财务会计工作中记录财务业务的重要依据，对于确保企业财务的准确性和可靠性具有重要意义。

原始凭证管理制度的建立和执行对于规范企业的财务管理工作，提高财务信息的准确性和及时性具有重要意义。

本文档旨在介绍原始凭证管理制度的内容和要求，以便于全体员工能够遵守和执行。

2. 财务原始凭证的定义财务原始凭证是指记录财务交易的书面、电子或其他形式的凭证，包括纸质凭证、电子凭证、电子数据信息等。

凭证应包含足够明确的财务信息，可作为核算和审计的依据。

3. 原始凭证的管理责任3.1 财务部门的责任财务部门是整个企业的财务管理部门，负责对原始凭证的管理工作。

具体责任包括：•制定原始凭证管理制度，明确原始凭证的收集、整理、存档等流程；•组织开展原始凭证管理培训，提高员工的意识和能力；•监督、检查原始凭证的填制和管理工作，发现问题及时整改；•定期对原始凭证进行审查和核对，确保财务信息的准确性。

3.2 部门经理的责任各部门经理是财务原始凭证的主要提供者之一，负责及时准确地提供原始凭证，并确保其合规性和完整性。

具体责任包括：•按照规定的流程和要求填制原始凭证，保证凭证内容真实、准确；•组织和安排原始凭证的收集、整理和归档工作，确保凭证的及时归档和存档；•定期检查和核对凭证，及时发现问题并及时处理。

3.3 全体员工的责任全体员工都是财务原始凭证的使用者和管理者，负责按照规定的流程和要求正确使用和管理原始凭证。

具体责任包括：•遵守公司的财务管理制度和规定，按照要求填制、存放凭证；•及时将原始凭证交给负责人，确保凭证的及时归档和存档；•如发现凭证填写错误或缺失，应及时通知相关人员进行补充或更正。

4. 原始凭证的存档和保管4.1 存档原始凭证的存档是为了保证财务凭证的安全、完整和便于查找。

存档工作应遵循以下要求：•原始凭证应按照类型和日期进行分类，并按照一定的编号规则进行编号；•凭证的存档位置应设有防火、防潮、防蛀等设施，确保凭证的安全性和完整性；•存档区域应定期进行检查，防止凭证的遗失或损坏。

学校财务人员管理制度

第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，规范财务行为，保障学校财务活动的合法性、合规性，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校全体财务人员，包括财务主管、会计、出纳等。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法理财，确保财务活动的合法性；（二）勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益；（三）严格管理，确保财务数据真实、准确、完整；（四）廉洁自律，遵守职业道德，维护学校利益。

第二章财务人员职责第四条财务主管职责：（一）负责组织制定和实施学校财务管理制度；（二）负责对财务工作进行监督、检查和考核；（三）负责处理财务工作中的重大问题；（四）负责财务人员的培训和考核。

第五条会计职责：（一）负责会计核算、记账、报表编制等工作；（二）负责审核原始凭证，确保凭证真实、合法、完整；（三）负责编制会计报表，进行财务分析；（四）负责财务档案的管理。

第六条出纳职责：（一）负责现金收付、银行结算等工作；（二）负责保管现金、银行存款、有价证券等；（三）负责核对现金日记账和银行存款日记账；（四）负责财务档案的管理。

第三章财务管理制度第七条原始凭证管理：（一）财务人员应严格按照国家有关法律法规和学校财务制度审核原始凭证；（二）严禁伪造、变造、篡改原始凭证；（三）妥善保管原始凭证，确保凭证的完整、真实、准确。

第八条会计核算：（一）会计核算应遵循权责发生制原则；（二）会计科目设置应符合国家有关会计制度；（三）会计核算应准确、及时、完整。

第九条预算管理：（一）财务人员应严格执行预算制度，合理编制预算；（二）定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算；（三）预算执行情况应定期向学校领导报告。

第十条资金管理：（一）财务人员应严格执行资金管理制度，确保资金安全；（二）加强资金使用监管，防止资金流失；（三）定期对资金使用情况进行审计。

第四章奖励与处罚第十一条对在财务管理工作中表现突出的财务人员，给予表彰和奖励。

学校原始凭证管理制度

第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，规范原始凭证的填制、使用、保管和销毁，确保会计信息真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部所有经济业务活动的原始凭证管理。

第三条学校原始凭证管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：原始凭证的填制、使用、保管和销毁必须符合国家法律法规和财务会计制度的要求。

（二）真实性原则：原始凭证所反映的经济业务必须真实、准确、完整。

（三）及时性原则：原始凭证的填制、审核、传递和使用应做到及时、高效。

（四）安全性原则：原始凭证的保管应确保其安全、完整，防止遗失、损毁和非法篡改。

第二章原始凭证的种类第四条学校原始凭证分为以下几种：（一）外来原始凭证：指学校与其他单位发生经济往来关系时，从外部单位取得的原始凭证，如发票、收据、结算单等。

（二）自制原始凭证：指学校内部经办经济业务的部门或人员在办理经济业务时所填制的原始凭证，如报销单、领用单、借款单、收发存报表等。

第三章原始凭证的填制要求第五条原始凭证的填制必须符合以下要求：（一）凭证名称、日期、接受凭证单位名称、经济业务主要内容、计量单位、规格、数量、单价、金额等各项内容必须填写齐全，不得遗漏。

（二）大写金额与小写金额必须相符。

（三）购买实物的原始凭证必须有验收证明。

（四）支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。

（五）自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。

第四章原始凭证的审核与传递第六条原始凭证的审核由财务部门负责，审核内容包括：（一）凭证的真实性、合法性、完整性；（二）经济业务的真实性、合规性；（三）金额的准确性。

第七条审核合格的原始凭证由经办人签字后，按流程传递至相关部门。

第五章原始凭证的保管与销毁第八条原始凭证的保管由财务部门负责，保管要求如下：（一）按照凭证的种类、时间顺序排列整齐，存放于专用的档案柜中；（二）定期检查，确保原始凭证的安全、完整；（三）对遗失、损毁的原始凭证，应及时查明原因，按规定程序进行处理。

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