5跨国公司外汇资金池业务(营销版)201503
跨国公司外汇资金集中运营管理业务方案共39页文档
36、如果我们国家的法律中只有某种 神灵， 而不是 殚精竭 虑将神 灵揉进 宪法， 总体上 来说， 法律就 会更好 。—— 马克·吐 温 37、纲纪废弃之日，便是暴政兴起之 时。— —威·皮 物特
38、若是没有公众舆论的支持，法律 是丝毫 没有力 量的。 ——菲 力普斯 39、一个判例造出另一个判例，它们 迅速累 聚，进 而变成 法律。 ——朱 尼厄斯
40、人类法律，事物有规律，这是不 容忽视 的。— —爱献 生
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
跨境双向人民币资金池政策解读和营销指引
跨境双向人民币资金池政策解读和营销指引一个跨国企业集团原则上只能开办一个跨境双向人民币资金池，因此该资金池业务对于银企合作来说是排他性的，就如跑马圈地，哪个银行最快圈住企业绑定资金池合作，那么其他银行就很难进入了。
各银行对该业务的竞争实质上是对结算类存款的争夺。
跨境双向人民币资金池是人民银行定义的跨境人民币资金集中运营的其中一项业务。
今年六月，中国人民银行下发关于贯彻落实《国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见》的指导意见，提出将在全国范围内开展跨境人民币资金集中运营业务，但尚待具体管理细则发布后才能开展业务。
酝酿了近半年，11月4日，中国人民银行发布《关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知》（下称《通知》），这意味着先前在江苏昆山、上海自贸区试点的跨境双向人民币资金池业务正式拓展至全国。
一、业务定义跨境双向人民币资金池是指跨国企业集团根据自身经营和管理需要，在境内外非金融成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集业务，属于企业集团内部的经营性融资活动。
跨国企业集团总部可以指定在中华人民共和国境内依法注册成立并实际经营或投资、具有独立法人资格的成员企业（包括财务公司），作为开展跨境双向人民币资金池的主办企业。
双向归集包括资金池境内主账户归集境内资金池成员资金对外放款，以及归集境外资金池成员资金对内借入外债。
对外放款和借入外债都是公司之间的借款行为。
（见图1）二、业务好处开办业务帮助集团客户打通境外资金合规入境渠道，降低集团综合融资成本；集团境内外盈余资金归集，提高集团内部资金运用效率，实现资金收益最大化；资金池内成员企业盈余资金共享，互补长短，减少银行融资，减少利息费用支出。
对于银行来说，业务优势主要体现在拉动结算类存款上，通过提供双向资金池服务，捆绑集团客户的资金结算，从而增加企业资金在我行沉淀的机会，达到增加结算类存款的目的。
换言之，资金池业务增加银企业务黏度，如果不介入，集团客户及其成员企业的资金和业务将被归集到其它银行！三、政策解读1. 额度管理开办跨境双向人民币资金池业务打通了跨境人民币回流的一个重要渠道，与股东外债政策不同，资金池能从境外归集多少资金不是通过外债额度控制，而是通过净流入额上限来控制。
跨国公司外汇营运资金管理_封万里_2015年8月
跨国公司营运资金管理封万里 2015年8月摘要跨国公司运营资金管理是跨国公司经营管理中的一个非常重要的问题，决定了跨国公司的经营损益，并且从某种意义上，决定了跨国公司的生存与发展。
在全球范围进行内部资金的调配对大型跨国公司来讲，是一个挑战，也是跨国公司基于其规模经济的竞争优势。
本文探讨了跨国公司全球运营资金管理的方法与特点，并列举了一些全球化公司进行营运资金管理的案例。
关键词：跨国公司，资金管理，集中存款，现金池，多边净额营运资金（working capital）是指企业为了日常生产经营需要而占用在短期资产上的资金，主要包括现金、应收账款、短期证券、存货等。
运营资金的管理，就是运营资金规模、结构和流动性的管理。
而营运资金管理的目标，是通过资金的合理安置、适当集中与分散，使公司在其经营的物理范围内能有效的控制资金，并使资金的保存与运用达到最佳状态（王跃生，2009）。
而跨国公司资金运营指跨国公司为了降低其财务成本、提高资金使用效率，可由其母国境内成员子公司之间、或母国境内外各分支结构之间进行外汇资金拆放。
跨国公司通过其在全球范围内的资金集中管理，可控制成员公司的财权与决策权，又可以最大化资金的使用效率。
跨国公司往往在其集团总部建立集团现金池，或现金总库，是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式，以统一调拨集团的全球资金，最小化集团持有头寸，并实现以下主要功能（张梦锁，2010）：跨国公司成员单位余额上划、跨国公司成员企业日间透支、跨国公司对其成员企业的划拨与收款、跨国公司成员企业之间委托借贷、成员企业向集团总部的上存等。
跨国公司外汇资金管理的方法与特点跨国公司进行资金管理的方式主要有：集中收付、集中存款、多边净额、全球资金转移、内部结售汇等。
跨国公司的集中存款是指跨国公司将母公司和所有子公司的现金余额存放在一个统一的存款中心，通盘协调各子公司的收支往来，有如下几种模式：现金池模式、资金集合模式、委托贷款模式、财务公司模式、和结算中心模式。
外管局叶海生处长
2014年3月 北京
2020/4/4
1
提要
一、外币资金池的关系图 二、境外放款和外债的规定 三、外汇资金池政策沿革 四、跨国公司总部外汇资金
集中运营管理试点
2020/4/4
调出头寸
调入头寸
2020/4/4
3
不同资金池资金的划转属性
企业集团内部外汇资金池业务（多对多）。
企业集团内部多家成员企业，通过一家委托银行 ，在多家企业之间调剂外汇资金余缺，提高外汇资金 使用效率。
受托银行将资金池业务方案报分局一次性审批后 ，此后具体资金运营、划拨无需外汇局逐笔核准。
2020/4/4
12
主要特点：
降低了境内企业外汇资金集中运营管理准入门 槛。
调出头寸 调入头寸
国内和国际资金池 国内和国际资金池
属于同一境内主办 分属境内、外主办
企业
企业
内部资金划转
境外放款
内部资金划转
外债
2020/4/4
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二、境外放款和外债的规定
1、境外放款
外商投资企业：外商投资企业向其境外母公司放 款额度不超过该外国投资者已分配未汇出利润以 及按比例享有的未分配利润之和。
2020/4/4
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政策制定原则与出发点： 进一步推进投资、贸易便利化，更好服务企业
外汇需求，简化操作程序，下放审批权限。 主要业务： 两家企业间相互拆借外汇资金（1对1）。 企业集团内部外汇资金池业务（多对多）。
2020/4/4
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两家企业间相互拆借外汇资金（1对1）。
一家企业通过银行（或财务公司）向另外一家企 业拆放外汇资金，参照国内外汇贷款管理，无需外汇 局核准。
以跨国公司为例解析资金池的作用
以跨国公司为例解析资金池的作用杨子藤 对外经贸大学国际贸易学院在职人员高级课程研修班学员摘要：随着改革开放成为中国基本国策、中国进入世贸组织及经济的飞速发展，中国已成为世界第二大经济体。
吸引了很多外商投资企业入驻中国，在中国境内设立公司。
外商投资企业对于我国经济发展起到了技术引进交流，扩大就业，增加外汇储备等十分重要的作用。
与此同时，许多中国的企业随着业务的不断扩展，也在境外投资建厂，加速经济全球化。
本文仅以跨国公司为主体，以资金池日常使用的主要功能为例，阐述其在市场经济中起到的作用。
关键词：跨国公司；资金池；作用中图分类号：F276.7；F275.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)024-0298-02什么是跨国公司？跨国公司是指以资本联结为纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构共同组成的联合体。
跨国公司会涉及不同的行业，可以是外商投资公司，也可以是本土企业，他们所处于不同的发展阶段，有着各自不同的业务需求。
什么是资金池？资金池最早是由跨国公司的财务公司与国际银行开发的资金管理模式，以统一调拨集团的全球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸。
业务角色包含：主办企业和成员企业。
主办企业为具有独立法人资格的一家境内公司，成员公司为跨国公司内部相互直接或间接持股的独立法人资格企业，包括境内外。
以区域划分，资金池分为境内资金池和跨境资金池；以币种划分，资金池分为本币资金池和外币资金池；以资金调拨方式划分，资金池分为零余额模式和虚拟余额模式；以模型来划分，分为实体资金池、单一账户资金池及资金池组合。
现金和流动性是企业的“生命之源”，对于跨国集团而言，分散在外的资金的监控，使用的安全性，愈发显得重要。
资金池可以实现账户管理，收付款管理，流动性管理，投融资管理，风险管理，跨境现金管理等功能。
为跨国集团提供了非常重要的支持，这些支持主要体现在如下方面：一、资金监控分为资金实时监控以及资金定期监控。
跨境资金池营销技巧 -回复
跨境资金池营销技巧-回复跨境资金池营销技巧：解析全球化商业中的挑战与机遇引言：随着全球化的推进，跨境业务已成为众多企业追求扩大规模和利润的重要手段。
而其中最为重要的一项工具就是跨境资金池。
跨境资金池是指将公司海外子公司的资金集中起来，通过优化资金利用和降低税务成本，实现企业财务集中管理和风险控制的一种机制。
然而，要成功营销跨境资金池，需要掌握一些关键的技巧。
本文将为大家一步一步解析。
第一步：了解跨境资金池的概念和运作机制跨境资金池是一种企业全球资金管理的工具，通过合理分配和集中资金，实现海外子公司资金的优化运作和集中管理。
企业可以通过跨境资金池降低融资成本和避免外汇风险，实现资金的高效运作和风险控制。
第二步：认识跨境资金池的优势和挑战跨境资金池具有诸多优势，如灵活性高、资金成本低、降低税务负担等。
但同时，也存在一些挑战，如合规性要求高、税务政策变化等。
了解这些优势与挑战，对于制定相关的营销策略至关重要。
第三步：确定目标客户和市场根据企业的定位和战略目标，确定跨境资金池的目标客户和市场。
例如，对于一些大型跨国公司来说，他们的全球化业务已经非常发达，因此可以将跨境资金池作为一种巩固市场地位和提升效益的工具。
而对于一些中小型企业来说，他们可能需要将跨境资金池作为一种进入国际市场和降低成本的策略。
第四步：了解目标客户的需求和痛点针对目标客户，需要深入了解他们的需求和痛点。
跨境资金池的营销策略应当紧密围绕客户的需求展开，以能够解决客户面临的问题和困扰，提供切实可行的解决方案。
第五步：定制化解决方案和产品根据目标客户的需求，定制化开发解决方案和产品。
跨境资金池的要成功营销，需要提供一套完整的解决方案，包括银行服务、税务优化和企业财务管理等。
这些解决方案应当能够满足客户的需求，降低他们的成本，提高效益。
第六步：构建合作伙伴关系跨境资金池的成功离不开合作伙伴的支持和合作。
与各类金融机构、税务专家和其他服务提供商建立合作伙伴关系，并共同为客户提供一体化的解决方案和服务，可以提高整个跨境资金池的可行性和稳定性。
跨境资金池业务流程
跨境资金池业务流程一、什么是跨境资金池。
跨境资金池啊，就像是一个超级大的资金“游泳池”，不过这个“游泳池”是给跨国企业用的哦。
跨国企业在不同国家有好多子公司，每个子公司都有自己的资金进出情况。
资金池呢，就是把这些分散在各个子公司的资金集中到一起管理。
这样做有好多好处呀，比如说能提高资金的使用效率，就像把散落在各个小盒子里的糖果都放到一个大盒子里，拿取的时候更方便啦。
二、建立跨境资金池的前期准备。
1. 企业自身评估。
跨国企业得先看看自己适不适合搞这个跨境资金池。
要看看自己在各个国家的业务规模啦，资金流量大小呀。
要是业务规模很小，资金流动也没那么频繁，那搞这个资金池可能就有点大材小用啦。
而且企业的财务状况得比较健康才行哦，要是自身都负债累累，再搞这个资金池可能会更乱套的。
这就好比一个人自己身体都不太好，就别想着去参加超级马拉松啦。
2. 法规政策研究。
不同国家的法规政策可不一样呢。
有些国家对资金的流入流出管得很严，就像一个很严格的门卫，只允许特定的人进出。
企业得好好研究每个涉及国家的外汇管理政策、税收政策之类的。
比如说，有些国家可能对资金池内资金的利息征税方式很特别，要是不了解，到时候交的税可能比赚的钱还多，那就太不划算了。
三、跨境资金池的搭建流程。
1. 选择合作银行。
这就像找一个靠谱的小伙伴一起玩。
银行得有跨境业务的经验，而且要在各个涉及的国家都有一定的业务网络。
企业要和银行谈好各种条件，比如手续费怎么收呀，提供哪些服务之类的。
有些银行可能会提供很贴心的资金管理方案，还会有专门的客户经理随时解答问题，就像一个小管家一样，这种银行就很不错呢。
2. 账户设置。
要在合作银行设置主账户和子账户。
主账户就像是这个资金池的“大管家”，负责统筹管理所有的资金。
子账户呢，就是每个子公司对应的账户啦。
就好比一个大家庭，有一个总的钱柜，然后每个小家庭也有自己的小钱包。
子公司的资金可以按照一定的规则流入或者流出这个资金池，这个规则就得企业和银行一起商量好啦。
会计实务：跨国公司外汇资金集中运营资金要求
跨国公司外汇资金集中运营资金要求
按照规定，跨国公司外汇资金集中运营对国内外汇资金主账户的资金投资理财产品的资金性质并无限制，理财产品应为保本型理财产品，原则上应在国内资金主账户的开户行投资理财产品。
但在确保资金运用封闭、合规前提下，也可以购买其他银行理财产品。
由于跨国公司外汇资金集中运营管理政策是以支持实体经济为基本原则，对于担保、咨询等非实体行业及房地产等敏感性行业原则上应不得参于共享归集外债额度。
融资租赁公司可以参加共享外债额度。
规定中对国际外汇资金主账户投资额度未做限制，也就是说透支也可用于境外放款及其他目的。
如果主办企业有在他行对境外的支付需求，是可以进行同名划转，但如境内成员公司有同样需求，须将资金池资金按照资金来源性质从国内外汇资金主账户划至资金池内成员公司对应的经常项目账户或者资本项目账户，再进行同名划转至他行。
透支资金遵循同样原则划转，前提是成员公司应保证划往他行的透支资金用于对外支付。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天
道酬勤嘛！。
跨境资金池业务流程
跨境资金池业务流程一、啥是跨境资金池呢？简单说，跨境资金池就像是一个大的资金“游泳池”，不过这个“游泳池”是跨国界的。
企业集团可以把旗下各个成员公司的资金集中到这个池子里，这样方便资金的统一管理和调配。
比如说，有的成员公司资金暂时有盈余，有的成员公司可能正缺钱呢，通过这个资金池，就可以灵活地让钱在需要的地方流动起来，提高整个集团的资金使用效率。
二、跨境资金池业务的前期准备。
1. 企业资格。
企业得是那种大型的企业集团，有一定的规模和实力。
就像你想参加一场高端的运动会，得先有参赛资格一样。
集团内部的企业关系要比较清晰，母公司对子公司要有足够的控制权或者影响力，这样才能顺利地把大家的资金集中起来管理。
2. 政策法规了解。
各个国家和地区都有自己的政策法规，这可是大事。
企业得好好研究目标国家或地区关于跨境资金池的规定。
比如说，有的地方对资金进出的额度有限制，有的对资金的用途有要求。
这就好比你去一个新地方旅游，得先了解当地的风俗习惯一样，不然很容易“踩雷”。
3. 选择合作银行。
这可太重要啦。
要找一家靠谱的银行，就像找一个好伙伴一样。
银行得有丰富的跨境业务经验，能给企业提供各种专业的服务。
银行要能快速处理资金的划转，还要能提供准确的资金信息报表，让企业清楚地知道资金池里的情况。
而且，不同银行的手续费、汇率等条件也不一样，企业得综合考虑，挑一个最适合自己的银行。
三、跨境资金池的搭建。
1. 账户设立。
首先得在合作银行设立相关的账户。
这里面包括母账户和子账户，母账户就像是资金池的“总部”，子账户就是各个成员公司对应的账户。
就像盖房子得先打好地基一样，账户设立是构建跨境资金池的基础。
账户设立的时候，要按照银行的要求提供各种资料，什么企业注册文件呀、法人身份证明呀等等，可不能马虎。
2. 资金归集规则设定。
这就像是给资金池里的水规定流动方向一样。
企业要和银行一起确定资金怎么从各个成员公司的账户归集到资金池里，是按固定比例归集呢，还是按照一定的金额阈值归集？比如说，设定当子公司账户余额超过100万的时候，就把超出部分的80%归集到资金池里。
全功能跨境双向人民币资金池落地集团资金池税务处理
全功能跨境双向人民币资金池落地集团资金池税务处理文章《从最新功能版本的落地聊一聊自贸区跨境人民币双向资金池》转载自：外联发商务咨询近日，上海自贸试验区首批全功能型跨境双向人民币资金池落地——工商银行上海分行成功为某集团成功搭建了全功能型跨境双向人民币资金池，并投入运营。
此次投产的全功能型跨境双向人民币资金池较一般的跨境双向人民币资金池增加了本外一体化功能，即企业可自由选择币种进行归集，通过自由贸易账户的多币种功能实现池内资金的自由汇兑，同时还增加了日间透支、隔夜透支及理财等功能，可满足企业以保值增值为目标的财务管理需求。
自贸区跨境双向人民币资金池早已成为服务于跨国集团在上海自贸试验区的明星产品，目前目前成功案例多达80余个，跨境双向人民币资金结算逾千亿。
开展跨境双向人民币资金池业务不但能够有力推动跨国企业的全球资金配置能力，提高企业资金集约利用程度和管理效率，其本身也是自贸试验区探索货币政策创新，逐步推进资本项目可兑换的重要途径。
下面，小编就为大家梳理下自贸区跨境人民币资金池的相关知识吧！简介跨境人民币双向资金池是集团企业目前唯一较为自由的人民币跨境流动渠道，没有明确的额度限制，基本原理是跨国公司在境内外都有股权关联公司或子公司，凭借自贸区FT账户的优势，自贸试验区跨国公司总部可以通过设立FT账户建立资金池归集跨境人民币，所有关联企业资金流向该账户称之为“上存”，所有关联企业从该资金池获得资金称之为“下划”。
通过这种方式可实现境内外人民币双向合规流转。
图 | 自贸区跨境人民币双向资金池图解跨国公司总部可以指定在我国境内依法注册成立并实际经营或投资、具有独立法人资格的成员企业，包括财务公司，作为开展跨境双向人民币资金池的主办企业。
历史沿革跨境双向人民币资金池业务发源于上海自贸试验区，即2014年2月份，人行上海总部印发《关于支持中国（上海）自由贸易试验区扩大人民币跨境使用的通知》（银总部发[2014]22号）。
中国人民银行关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知
中国人民银行关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2015.09.05•【文号】银发〔2015〕279号•【施行日期】2015.09.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】货币政策正文中国人民银行关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知银发〔2015〕279号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为贯彻落实《国务院办公厅关于促进进出口稳定增长的若干意见》（国办发〔2015〕55号），进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务，现就有关事宜通知如下：一、本通知所称跨国企业集团是指以资本为联结纽带，由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共同组成的企业联合体。
包括母公司及其控股51%以上的子公司，母公司、控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司。
本通知所称境内成员企业是指在中华人民共和国境内依法注册成立，经营时间1年以上，且未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的跨国企业集团非金融企业成员。
本通知所称境外成员企业是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）依法注册成立，经营时间1年以上的跨国企业集团非金融企业成员。
二、本通知所称跨境双向人民币资金池业务是指跨国企业集团根据自身经营和管理需要，在境内外成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集业务。
三、跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务，其参加资金归集的境内外成员企业需满足以下条件：（一）境内成员企业上年度营业收入合计金额不低于10亿元人民币；（二）境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于2亿元人民币。
四、跨国企业集团原则上在境内只可设立一个跨境双向人民币资金池。
5 跨国公司外汇资金池业务(营销版) 201503
跨境外汇资金池对企业的便利之处
有效调拨成员间资金，调剂 余缺，降低财务成本。
国内、国际主账户间净融出、 融入额控制，企业实际可用 流动性规模增大。
提高集团资金运营 效率
掌控境内外账户
合理调配外债、 对外放款资源 资金划拨效率 更高
化零为整，提高 资金收益 降低集团内结售 汇风险
意愿结售汇、集中结售汇， 减少汇率损失。
企业集团LOGO
有限公司） 跨国公司外汇资金池解决方案
分行
兴业银行
分行
日期：2015/04
日期 2008/04/08
目 录
• 兴业银行国际业务 • 跨境外汇资金池业务介绍
• 跨境外汇资金池系统功能介绍
• 业务申请流程
兴业银行国际业务
兴业银行概况
兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批 股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海证 券交易所挂牌上市（股票代码：601166），注册资本190.52亿元。 在全国设立了108家分行（包括香港分行）、1435家分支机构。
办理主、子账户间的上划、下拨
经常项下集中收付汇 经常项下集中结售汇 经常项下轧差净额结算 资本项下意愿结售汇
跨国公司外汇资金池主要功能
主要功能
资金集中
汇兑管理
跨境通道
结算中心
境内、外成员资金的 归集与下拨
经常项目下集中结售汇 资本项目下意愿结汇
资金调入 资金调出
经常项目集中收付 汇
国际外汇资金池资金归集 国际外汇资金主账户
资金归集
资金归集
境外成员公司外币子账户（NRA）
境外成员公司非本行账户
• 主办企业在我行开立国际外汇资金主账户； • 各境外成员公司在我行开立NRA账户作为境外成员公司外币子账户； • 对于境外成员未在本行开立NRA账户的，为其开立虚拟小序号，他行资金汇入时实现虚拟
跨境资金池哪家强？一文看懂其中玄机
跨境资金池哪家强？一文看懂其中玄机本文作者跨境金融研究院专栏作者谭明珠，仅代表个人观点本文纲要一、跨境资金池的发展历程（一）人民币资金池的发展（二）本外币资金池的发展二、跨境资金池的比较（一）人民币资金池和本外币资金池的对比（二）不同版本人民币资金池的对比（三）不同版本本外币资金池的对比三、一些优化建议（一）适度放宽企业准入标准（二）明确额度占用模式跨境资金池的前世今身跨境资金池作为跨国集团财务管理的重要工具，可帮助企业打通境内外资金往来通道，降低综合融资成本，实现资金利用率的最大化。
近年来随着跨境贸易和投融资自由化便利化的逐步推进，资金池的种类和管理模式日益丰富，为我国实现资本项目可兑换奠定了基础。
按照不同的监管主体和币种，笔者建议将跨境资金池划分成以下几种类型：一、跨境资金池的发展历程（一）人民币资金池的发展2014年2月，银发[2014]22号文允许跨境双向人民币资金池业务率先在上海自贸区内试点，“上海自贸区普通版”跨境人民币资金池（以下简称上海自贸版）诞生；11月，银发[2014]324号文将资金池业务拓展至全国；2015年9月，银发[2015]279号文对银发[2014]324号文中资金池的主体资格、成员企业门槛、净流入控制等进行修订；2018年4月和8月，人民银行优化了资金池的净流入（出）限额、入池资格和期限，形成目前适用的“全国版”跨境双向人民币资金池（以下简称“全国版”）；同年11月，银发[2016]122号文发布，在银发[2014]22号文基础上推出“上海自贸区全功能版”跨境双向人民币资金池（以下简称“全功能版”）。
2016年4月，广东、福建等自贸区出台《关于自由贸易试验区扩大人民币跨境使用的通知》，形成继上海自贸区以外的自贸区资金池，但除上海外，其他自贸区更多是在资金池准入门槛方面降低要求，总体规则跟全国版一致。
（二）本外币资金池的发展为便利跨国公司跨境资金流动，降低企业运营成本，2012年外管局首次在京、沪两地试点跨国公司外汇资金集中运营；2014年4月，汇发〔2014〕23号文首次将跨国公司外汇资金池业务推广至全国；2015年，汇发[2015]36号文进一步优化跨国公司外汇资金集中运营管理，试点外债比例自律管理；2019年3月，汇发[2019]7号文推出的跨国公司跨境资金集中运营，首次允许人民币入池，正式标志着跨境资金池本外币一体化时代的到来。
跨国公司本外币跨境资金集中运营管理规定试点
跨国公司本外币跨境资金集中运营管理规定（试点）第一章总则第一条为促进贸易投资便利化，服务实体经济，便利跨国公司跨境资金集中运营，制定本规定。
第二条本规定所称跨国公司是以资本联结为纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构共同组成的联合体。
主办企业，是指取得跨国公司授权履行主体业务备案、实施、数据报送、情况反馈等职责的具有独立法人资格的一家境内公司。
主办企业为财务公司的，其从事跨境资金交易应遵守行业管理部门的规定。
成员企业，是指跨国公司内部相互直接或间接持股、具有独立法人资格的各家境内外公司。
分公司以及与主办企业无直接或间接持股关系但属同一母公司控股的兄弟公司可视同为成员企业。
金融机构（财务公司作为主办企业的除外）、地方政府融资平台公司和房地产企业不得作为主办企业或成员企业参与跨国公司本外币跨境资金集中运营。
第三条本规定所称跨国公司本外币跨境资金集中运营业务（以下简称资金池业务），是指跨国公司根据自身经营和管理需要，通过主办企业集中运营管理境内外成员企业资金的业务，包括开展外债或境外放款额度集中管理、经常项目资金集中收付和轧差净额结算中的一项或多项业务。
第四条跨国公司可以选择主办企业所在地省级/计划单列市区域内符合条件的一家或多家银行作为办理资金池业务的合作银行（以下简称合作银行）。
第二章业务备案及变更第五条满足以下条件的跨国公司，可根据经营需要选择一家境内企业作为主办企业集中运营管理境内外成员企业资金，开展资金池业务：（一）具备真实业务需求；（二）具有完善的跨境资金管理架构、内控制度；（三）建立相应的内部管理电子系统；（四）境内全部成员企业上年度本外币国际收支规模合计金额不低于等值7亿元人民币；或境内全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于10亿元人民币，且境外全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于等值2亿元人民币。
如主办企业注册在自由贸易试验区内的跨国公司开展资金池业务，境内全部成员企业上年度本外币国际收支规模合计金额不低于等值3.5亿元人民币；或境内全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于5亿元人民币且境外全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于等值1亿元人民币。
跨境双向人民币资金池业务
第一页:跨境双向人民币资金池业务公司业务管理部第二页:一、相关定义跨境双向人民币资金池业务：跨国企业集团根据自身经营和管理需要，在境内外非金融成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集业务。
跨国集团企业：以资本为联结纽带，由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共同组成的企业联合体，包括：1、母公司及其控股51%以上的子公司2、母公司、控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司3、母公司、控股51%以上的子公司持股不足20%但处于最大股东地位的公司第三页：二、参加资金归集的境内外成员企业需满足以下条件：1、境内成员企业经营时间1年以上，且未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单2、境外成员企业经营时间1年以上3、境内成员企业上年度营业收入合计金额不低于10亿元人民币4、境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于2亿元人民币第四页：三、跨境双向人民币资金池主办企业1、境内主办企业跨国企业集团可以指定境内成员企业或财务公司作为主办企业，即境内主办企业境内主办企业开立人民币专用存款账户，账户内资金按单位存款利率执行，资金使用限制：1、不得投资有价证券、金融衍生品以及非自用房地产2、不得用于购买理财产品和向非成员企业发放委托贷款第五页：2、境外主办企业跨国企业集团母公司在境外的，也可以指定境外成员企业作为主办企业，即境外主办企业境外主办企业开立境外机构人民币银行结算账户（即NRA人民币帐户），账户内资金按单位存款利率执行主办行在受理NRA人民币账户开立申请时，应对申请人及其入池企业之间的集团关联情况、企业注册信息、注册证明文件、实际主营业务、控股股东、董事或实际控制人的情况、纳税情况、主要业务往来国家、是否存在违法违规现象等情况进行尽职调查。
第六页：四、其他规定1、跨国企业集团可在自贸区或境内区外分别设立跨境人民币资金池，但同一境内成员企业只能参加一个资金池。
2、跨国企业集团跨境双向人民币资金池业务实行上限管理。
跨境资金池营销技巧
跨境资金池营销技巧1. 了解目标客户：确定你的目标客户群体，并对其进行深入了解。
了解他们的需求、挑战和偏好，以便能够更好地针对他们的特定需求进行营销。
2. 强调优势和价值：清楚地传达跨境资金池的优势和价值，如提高资金效率、降低资金成本、增强资金管理控制等。
强调解决客户在跨境资金运作中遇到的问题。
3. 提供个性化解决方案：根据每个客户的具体情况，提供个性化的跨境资金池解决方案。
展示你能够根据客户的需求和业务模式进行灵活定制的能力。
4. 案例分享和客户见证：分享成功案例和客户见证，展示你的跨境资金池在实际应用中的效果和客户满意度。
这可以增加客户对你的产品或服务的信任度。
5. 举办网络研讨会和活动：组织网络研讨会、线上活动或线下研讨会，向潜在客户介绍跨境资金池的概念、优势和应用。
这有助于提高品牌知名度并与目标客户建立联系。
6. 合作伙伴关系：与相关的金融机构、会计事务所、律师事务所等建立合作伙伴关系，互相推荐业务，扩大你的市场覆盖范围。
7. 优化网站和内容营销：确保你的网站内容丰富、信息准确，并针对关键词进行优化，以提高在搜索引擎中的可见性。
同时，利用社交媒体和博客进行内容营销，分享有关跨境资金池的有价值信息。
8. 提供专业支持和服务：提供专业的客户支持和服务团队，及时回复客户的咨询和问题。
优秀的客户体验可以帮助你赢得客户的信任和忠诚度。
9. 定期跟进和回访：定期与潜在客户和现有客户保持联系，了解他们的需求变化，并提供适时的帮助和建议。
这有助于建立长期的合作关系。
10. 不断创新和改进：关注市场动态和客户需求的变化，不断创新和改进你的跨境资金池产品或服务，以保持竞争力。
跨境双向人民币资金池业务详解
跨境双向人民币资金池业务详解第一篇：跨境双向人民币资金池业务详解跨境双向人民币资金池业务一、定义跨国企业集团按照《银发〔2014〕324号》文、《银发〔2015〕279号》文要求开展的跨境人民币资金集中运营业务，包括跨境双向人民币资金池业务和经常项下跨境人民币集中收付业务。
资金池业务是指集团根据自身经营和管理需要，在境内外非金融成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集。
（境内外人民币资金往来）经常项下跨境人民币集中收付业务是指集团对境内成员企业的经常项下跨境人民币收付款进行集中处理。
（经常项下人民币集中收付款）二、产品优势（1）资金池归集在岸和离岸人民币资金，境外成员企业可以在一定限额内将人民币自由汇入境内资金池，并在境内使用；境内人民币资金流出额不设限；（2）资金池资金可以参照人民币定期存款利率，比国外利息高；（3）拓展吸收境外低成本资金的渠道。
资金流入不纳入外债管理，不占企业自身外债额度。
（4）集中收付业务，集团总部指定一家境内主办企业，集中代理境内成员企业办理经常项目收付，按照集团总额轧差或成员逐个轧差结算；便于总部集中管理成员企业的外汇收支；减少汇划手续费支出，提高资金使用效率和工作效率。
三、业务办理流程（1）主办企业与广东省建行签订资金池业务协议；（2）主办企业向人民银行提出业务申请：（3）主办企业在经办行开立人民币专用账户（资金池）；（4）国内成员企业根据实际需要，利用建行网银或柜台，向资金池做资金归集；归集模式根据企业需求设定；（5）境外成员在不突破流入上限的情况下汇入人民币到资金池，资金池资金根据企业需要向境外划转。
四、业务要求（1）跨国企业集团由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共同组成的企业联合体；母公司及其控股51%以上的子公司；母公司、控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司共同组成的企业联合体。
（2）国内外公司均需成立1年以上，国内公司不属于限制行业及未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单。
跨国公司外汇资金集中运营管理规定
二、按外汇局政策规定及时、准确、完整地报送业务数据；不使用虚假合同或者构造交易办理业务，接受并 配合外汇局对本单位的监督检查，及时、如实说明情况并提供相关单证资料。
三、简化账户开立要求。允许跨国公司资金集中运营A类成员企业经常项目外汇收入无需进入出口收入待核查 账户；符合条件的跨国公司主办企业可异地开立国内、国际外汇资金主账户。
四、简化外汇收支手续。
管理规定
跨国公司外汇资金集中运营管理规定 第一章总则 第一条为促进贸易投资便利化，服务实体经济，制定本规定。 第二条跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行（省级区域，下同）开立国内外汇资金主账户，集中运营 管理境内成员企业外汇资金，办理经常项目集中收付汇和轧差净额结算等业务。 第三条跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国际外汇资金主账户，集中运营管理境外成员企业资 金及从其他境外机构借入的外债资金。 国际外汇资金主账户之间以及与境外机构境内外汇账户、境外资金往来自由。国际外汇资金主账户内资金不 占用企业外债指标，但应按规定办理外债登记。 第四条境内银行通过国际外汇资金主账户吸收的存款，可在不超过前六个月日均存款余额的50%额度内境内 运用；在占用短期外债余额指标的前提下，可将国际外汇资金主账户吸收存款中超过50%的部分境内运用。 上述存款可在前六个月日均存款余额的10%比例范围内结售汇，相关头寸纳入银行结售汇综合头寸管理。
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其中，I级（风险）为：跨国公司外债规模达到等值1000亿美元。II级（中度风险）为：跨国公司外债规模 达到等值1500亿美元。III级（重度风险）为：跨国公司外债规模达到等值2000亿美元。
跨国企业集团跨境双向人民币资金池
跨国企业集团跨境双向人民币资金池一、引言跨国企业集团作为在全球范围内开展业务的企业，面临着跨境资金管理的挑战。
在过去，人民币资金的跨境利用受到了严格的管制，而如今随着人民币国际化的加速推进，跨国企业集团可以通过跨境双向人民币资金池来实现更为灵活、高效的资金管理。
本文将从多个角度对跨国企业集团跨境双向人民币资金池进行全面评估，并探讨其在资金管理中的重要性和应用。
二、跨境双向人民币资金池的概念和特点1. 资金池的概念和作用资金池是指企业将其内部各个单位的闲置资金集中起来，进行统一的管理和运作的财务工具。
跨境双向人民币资金池是指跨国企业集团通过在海内外设立人民币资金池账户，实现境内外人民币资金的集中管理和调剂，以优化资金的使用效率，降低融资成本和汇兑风险。
2. 特点- 灵活性：跨境双向人民币资金池允许资金的双向流动，更加灵活地满足跨国企业集团的资金需求。
- 风险管理：通过对资金的集中管理和调剂，降低了企业面临的外汇风险和融资成本。
- 跨境清结算：在人民币国际化的背景下，跨境双向人民币资金池为企业提供了跨境结算的便利。
三、跨境双向人民币资金池的应用场景1. 海外子公司的资金调配跨国企业集团的海外子公司通常会面临着不同货币之间的资金调剂问题，跨境双向人民币资金池可以为其提供一种更为灵活和便捷的资金管理方式。
2. 跨境融资的成本优化通过跨境双向人民币资金池，跨国企业集团可以将海外子公司的闲置资金集中起来用于跨境融资，从而降低融资成本。
3. 对冲汇率风险跨国企业集团可以通过跨境双向人民币资金池，将海外子公司的外汇风险进行对冲，提高企业的风险抵御能力。
四、跨境双向人民币资金池的搭建与管理1. 搭建流程- 设立跨境双向人民币资金池主体；- 申请相应的跨境人民币资金池业务资格；- 制定跨境资金池管理办法，明确各方权责；- 完成跨境人民币资金池账户的开立。
2. 管理和操作- 资金池头寸管理；- 资金池结构调整；- 资金池流动情况监控；- 资金池内外贸易结算。
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境内成员 A
境内成员 B
境内成员 C
区外成员企业
区内成员企业
境外成员D
境外成员E
境外成员F
国内资金主账户 归集境内成员公司外汇资金 办理主、子账户间的上划、下拨 经常项下集中收付汇 经常项下集中结售汇 经常项下轧差净额结算 资本项下意愿结售汇
国际资金主账户 归集境外成员公司外汇资金，办理主、子账户间的上划、下拨 集中收付汇 国内资金主账户与国际资金主账户仅限于外债、对外放款项下的流入、 流出。
币资金池 c. 集中收付
a.跨国公司人民币资金池 b. 突破自贸区限制
汇发[2004] 104号
浦东九条 汇发[2009] 49号/24号
汇复[2012] 167号
汇发[2014]23 银总部号发[2014]22
国务院办号公厅支持外贸增长 银发【2014】324号
跨国公司外汇资金池
国内资金主账户
外债额度 放款额度
资金池 个数
最多3家银行
资金池 功能
1、资金归集 2、境内外资金调拨（国内与国际之间） 3、集中收付汇（含轧差处理） 4、集中结售汇
目录
兴业银行国际业务 跨境外汇资金池业务介绍 跨境外汇资金池系统功能介绍 业务申请流程
兴业银行国际业务
兴业银行概况
兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批 股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海证 券交易所挂牌上市（股票代码：601166），注册资本190.52亿元。
兴业银行国际业务
• 与全球1500多家 银行建立了代理行关
系 • 境内、境外分行、 自贸区分行三位一体
的国际化服务架构 • 福州、北京、上 海、成都四地布局的 集中作业中心、资金 交易中心、产品设计 中心，形成行业领先 的产品创新机制和业
务处理流程 • 形成涵盖三大基 础产品、产品组合、 解决方案的全方位国
在全国设立了108家分行（包括香港分行）、1435家分支机构。
1988
2003
2007
2014年
2014
按总资产排名，列中国第9 大银行；全球50强银行。
正式在上海证券交易所挂牌上市
正式更名为兴业银行股份有限公 司
作为地方性银行成立于福州
兴业银行贸易金融业务
银行荣誉
《银行家》杂志“2014年全球银行1000强排名 ”榜单揭晓，兴业银行排名继续稳步提升，按 总资产排名第43位，较上年提升7位
3.1 归集、下拨。 在“跨境资金池资金调拨”模块，选择“生成调拨指令”，输入归集、下拨详细信息。
国内、国际主账户互转交易
3.2 国内、国际主账户互转。
四种国内、国际主账户互转交易：借入外债、偿还外债本息、对外放款、偿还对外放款本息。 由于国内、国际主账户间互转涉及政策审核，目前需通过线下提交申请。
业务申请流程
跨国公司外汇资金池业务申请流程
1.前期准备 2.备案准备 3.提交申请
• 上年度外汇收支规模在1亿美元（含）以上的跨国公司（成员企业合并计算）或单 一企业集团；有真实需求、货物贸易分类结果为A类的企业； • 每家企业最多只能选择3家银行作为归集行。
• 备案申请书； • 相关证明材料； • 企业与开户银行联合制定的业务模式、操作流程、内控制度、组织架构、系统建设、 风险控制措施、数据监测方式等； • 首次申请集中外债额度的，还应提交集中外债额度申请书。
国内资金主账户
集中收汇 主账户直接代为收汇
国内成员A (虚拟账户）
国内成员B (虚拟账户）
国内成员C (虚拟账户）
国内成员A (实体账户）
国内成员B (实体账户）
国内成C (实体账户）
普通收汇 先收汇后归集
集中结汇交易
企业归集至主办企业的经常、资本项下资金均可办理集中结汇。
成员企业办理结汇 经常项目下的集中结汇
资金池功能使用—信息查询
7.1 “跨境资金池账户查询”，可查询国内、国际主账户下归集所有成员企业额的账户信息。
资金池功能使用—信息查询
7.2 “主账户信息查询”，可查询国内、国际主账户余额、对外放款及外债余额、可流入流出金额， 以及其他详细信息。
点击详情，可看到明细。
资金池功能使用—信息查询
7.3 “成员单位小序号交易明细查询”，用于查询各成员虚拟子账户（小序号）的交易明细。
经常项目下集中付汇 国内资金主账户
集中付汇 主账户直接代为付汇
国内成员A (虚拟账户）
国内成员B (虚拟账户）
国内成员C (虚拟账户）
国内成员A (实体账户）
国内成员B (实体账户）
国内成C (实体账户）
普通付汇 先下拨后付出
国际外汇资金主账户也可为其境外成员公司办理集中付汇。
经常项目下集中收汇
点击“更多高级选项”，可选择查询时间、借贷方向等。
资金池功能使用—信息查询
7.4 “账户交易明细查询”，可查询主账户、成员实体账户的各类交易明细，包括国内、国际主账户互转交易； 归集/下拨交易；内部计息交易；集中收付汇交易；集中结汇交易。
1. 国内、国际主账户互转交易可查询的交易区间为不超过365天； 2. 其他交易可查询交易区间为30天。
掌控境内外账户
资金划拨效率 更高
境内外、主子账户无需跨行 即可实现资金调拨，实时到 账。
意愿结售汇、集中结售汇， 减少汇率损失。
兴业银行跨境外汇资金池五大优势
全新的系统设计理念
1
1.按照2014年外汇局最新管理框架设计，更符 合企业实际需要： 2. 主、子两层账户设计，账户结构更清晰、流 程更短； 3. 直接实现成员间资金调拨，无需委托贷款模 式。
资本金、 资产变 现、再 投资账
户
境内成员
外债账 户
外汇局 核准的 其他账
户
资金归集方式：
✓自动归集（每日两次） ✓手动归集（主账户发起）
归 集
资金归集金额设置
✓全额归集 ✓最低余额归集 ✓按归比例归集 归 ✓按集需归集 集
资金下拨方式：
✓自动下拨（每日两次） ✓手动下拨（子账户发起）
资金下拨金额设置
跨国企业集团外汇资金池政策背景
为进一步促进跨国公司投资便利化进程，国家外汇管理局对跨国企业集团外汇资金池的 改革政策不断深化：
2003 2004 2005 2009
2012
2013
2014
主
要
a. 跨国公司
政
b. 委贷框架
策
c. 头寸集中
6
a. 跨国公司
5
b. 委贷框架
外汇局
c. 全收全支
4
开始研究 制定跨国
业务人员登陆网银后，进入“跨境资金池”模块，共五项功能。
资金池功能使用—跨境资金池属性设置
2.1 在“跨境资金池属性设置”模块中，选择“资金池属性设置”，选择所需设置的成员账户。
成员账户归集、下拨属性设置
2.2 设置每个成员资金池属性。
境内成员企业的资本项目账户不可设置为可透支账户。
资金池功能使用—资金调拨
资金池功能使用—跨境资金池利息分配
4. 进入“跨境资金池利息分配”模块，设置归集、下拨利息分配信息。
资金池功能使用—集中付汇
5.1 进入“集中收付汇”—一般模式，选择所需办理集中付汇的成员企业账户。
资金池功能使用—集中付汇
5.2 输入详细付汇信息及国际收支信息。
资金池功能使用—集中结汇申请
6. 进入“集中结汇”模块，选择需集中结汇的成员企业账户，输入结汇详细信息。
美国《财富》杂志公布了2014年世界500强排 行榜，兴业银行再度入围并位居第338位
先后获得“2013亚洲最佳股东回报银行”、“最 佳履行社会责任商业银行”“最具创新力银行” 、“最佳绿色银行”等奖项
兴业银行赢得了由每日经济新闻评比的“最具 社会责任企业奖”，赢得了由南方周末评选的“ 企业社会责任奖”。
迅速的应变能力
Add Your Text 5
对客户需求快速反应， 持续升级业务系统， 提升客户体验。
五大优势
2
便利的业务流程 Add Your Text
1.境内外币支付系统成员行之一，可 实现境内外币调拨实时到账；
2. 基于KYC原则业务审核，更符合大 型企业业务时效性要求。
全流程专业团队支持
Add Your Text
1.成员企业可通过线上、线下多种方式提交集中结汇申请。 2.成员企业经常项下结汇资金直接转入人民币一般结算账户；资本项下结汇需转入2113资本项目-结 汇待支付账户，使用时需审核用途； 3.通过主办企业办理集中结汇，需通过线下提交。
资金池功能使用—信息查询
7. 进入“信息查询”模块，可支持多种形式下的信息查询。
际业务体系。
跨境外汇资金池业务介绍
跨国企业集团外汇资金管理难题
• 境外成员账户分散在各国，总部对境外账户管理难度高； • 境内成员外汇资金分散，小额资金难以获得较高存款收益；
•境内成员收付、结售汇频繁，手续费和结售汇成本较高； •各成员公司资金供需情况不一致，成员公司间调拨手续繁杂；
• 境内各家成员公司申请外债额度手续繁杂，且外债额度分散，不能充分使用； • 资本金、外债等资本项目外汇资金无法灵活结汇，面临较大汇率风险敞口。
跨国公司外汇资金池主要功能
国内外汇资金主账户与国际外汇资金主账户之间的净流入不得超过境内成员企业集中的外 债额度；净流出额不得超过境内成员企业集中的对外放款额度。
外汇资金归集下拨功能
国内外汇资金池资金归集
国内外汇资金 主账户
下
归 集
下拨 拨
归 归集
下 下拨
集拨
归 集
下 拨
下 拨
归 集
下 拨