财务费用管理制度.

费用管理制度

一、费用管理总则

为加强总公司、各公司（含省外公司）财务管理，控制费用开支，真正做到精打细算、勤俭节约、降低费用，结合总公司、各公司（省外公司）的实际情况，特制定制度。

二、费用管理分类

（一）销售费用

1.适用范围：核算销售部整体费用

2.费用明细：

1）工资2）差旅费3）办公费4）交通费5）通讯费6）低值易耗品7）运费8）招待费9）市场推广费10）终端合同返利11）年终返利12）税金13）其它费用

（二）管理费用

1.适用范围：核算各公司管理整体费用

2.费用明细：1）工资2）交通费3）电话费4）租赁费5）差旅费6）招待费7）办公费8）会务费9）修理费10）福利费11）运费12）摊销费用13）折旧费14）其它（三）财务费用

1.适用范围：核算各公司财务整体费用

2.费用明细：1.银行手续费2.利息收入

3.利息支出

4.其它

（四）制造费用

1.适用范围：山西迪森能源科技有限公司制造整体费用

2.费用明细：1）工资2）办公费3）交通费4）电话费5）租赁费6）差旅费7）招待费8）水电暖9）运费10）机物料消耗11）固定资产折旧费12）摊销费用13）修理费14）福利费15）公司费用转入16）其它

三、费用审批及程序

（一）公司费用开支计划内审批程序为：

1.费用当事人申请；

2.部门经理审查确认；

3.行政人事部依票据审核；

4.财务部审核；

5.授权分管副总或总经理审批。 6．凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

四、费用报销标准（公司全部通用）

（一）工资

1.以总公司行政人事部预算的工资标准为基数，经财务部、总经理审批核定的工资，以各公司（省外公司）核定的工资标准为基准。

2.以员工出勤天数和员工完成计件标准计算。

3.经总公司批准发放的其他工资。

（二）办公费

1.公司统一采购的办公用品；

2.邮寄快递费；

3.名片制作；

4.彩喷；印刷费；

5.其它总经理同意入此科目的费用；

6.办公用品由公司统一购买并索要正式发票，职工根据生产、办公需要，向行政部领用。并实行办公用品领用登记簿，进行登记；

7.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由出纳人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。

（三）差旅费

第一、差旅费系员工出差中所发生的交通费、住宿费、及各项出差补助

第二、差旅费划分标准

具体依据出差所到城市，包括该城市：1）政治地位、2）经济实力、3）城市规模、4）区域辐射力

1.一线城市

北京、上海、广州、深圳、天津

2.二线城市

二线强：南京、武汉、沈阳、西安、成都（都属于区域中心城市）；重庆（直辖市）、杭州（经济发达、副省级）；青岛、大连、宁波（三个经济发达的计划单列市）二线中：济南、哈尔滨、长春（剩下的三个副省级城市）；厦门（计划单列市、规模小所以只能是二线中）；郑州、长沙、福州（经济发展较好的三个非副省级省会城市）；乌鲁木齐、昆明（国家重点发展的边疆国际化城市）；兰州（西北重工业城市、兰州军区）；苏州、无锡（最发达的两个非省会地级市）

二线弱：南昌、贵阳、南宁、合肥、太原、石家庄、呼和浩特（七个实力相当的省会城市）准二线：佛山、东莞（两个制造业经济强市）；唐山（环渤海重工业大城市）；烟台（环渤海重要港口、经济强市）；泉州（闽南经济中心城市）；包头（重工业大城市）

3.三线城市

银川、西宁、海口、洛阳、南通、常州、徐州、潍坊、淄博、绍兴、温州、台州、大庆、鞍山、中山、珠海、汕头、吉林、柳州、拉萨、保定、邯郸、秦皇岛、沧州、鄂尔多斯、东营、威海、济宁、临沂、德州、滨州、泰安、湖州、嘉兴、金华、泰州、镇江、盐城、扬州、桂林、惠州、湛江、江门、茂名、株洲、岳阳、衡阳、宝鸡、宜昌、襄樊、开封、许昌、平顶山、赣州、九江、芜湖、绵阳、齐齐哈尔、牡丹江、抚顺本溪、丹东、辽阳、锦州、营口、承德、廊坊、邢台、大同、榆林、延安、天水、克拉玛依、喀什、石河子、南阳、濮阳、安阳、焦作、新乡、日照、聊城、枣庄、蚌埠、淮南、马鞍山、连云港\淮安、丽水、衢州、荆州、安庆、景德镇、新余、湘潭、常德、郴州、漳州、清远、揭阳、梅州、肇庆、玉林、北海\德阳、宜宾、遵义、大理

4.省内城市：

如山西省内所辖地级市，省外公司所在地所有地级市

5.差旅费具体补助标准：

第三、差旅费报销的补充说明：

1. 总经理及以上A\B级出差交通费（飞机/火车/汽车）、住宿费、伙食费依票据实报销。

2.住宿费报销时必须提供住宿正规发票或收据，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；出差带公务车情况交通费及外埠市/县内交通费用不予报销。

3.各公司高效推广项目差旅费补贴依具体情况另行补充规定。

4.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

5.伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

6.长途交通费：到公司所在地城市以外地方出差，交通费用标准实行实报实销制，凭能记录乘坐时间、车次、及行程的有效电脑发票据实报销，特殊情况需说明原因方可报销。

7.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐、晚餐各40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

8.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

10.出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

11.出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

12.住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

13.上午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

14.出旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

15.对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经总经理领导同意）。

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的；

以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

16.出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。