董事会经费管理办法

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董事会管理办法

董事会管理办法股份有限公司董事会管理办法一、总则第一条：为规范董事会工作，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等有关法律法规制订本办法。

第二条：董事会是公司常设决策机构，董事会由股东大会选举产生，向股东大会负责。

负责公司重大事项的决策和重大人事任免，董事长是公司法定代表人。

第三条：董事会负责聘任和解聘总经理，领导督促检查其工作，并决定对其的奖惩。

但董事会及董事不得随意干涉属于总经理职权范围的公司经营管理事务，干扰公司的正常经营秩序。

第四条：董事会及董事应格守职责，承担自身行为产生的风险和责任。

第五条：董事会的决策实行一人一票的民主表决制，董事对本人表决负全部责任，并根据决策正确与否收到相应的奖惩。

第六条：为了激励董事履行职责，公司建立相应的激励机制。

二、董事任职资格、要求及职务的任免第七条：董事由股东大会选举或更换，任期三年。

董事任期届满，可连选连任。

董事在任期届满前，股东大会不得无故解除其职务。

董事任期从股东大会决议通过之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。

第八条：董事应具备如下资历：（一）遵照国家法律法规和本公司规章制度，思想道德品质优良；（二）熟悉本公司出产经业务务，懂得有关的经济政策和法律法规；（三）有在企业或企业主管部门担负带领或从事管理事情一年以上经历；（四）身体健康。

第九条：有下列情况之一，不得担任公司董事：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（二）因范有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三）曾担负因经营不善破产清算的公司、企业的董事大概厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人义务的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四）担负因违法被吊销业务执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人义务的，自该公司、企业被吊销业务执照之日起未逾三年；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿；（六）在职国家公务员或保留其关系；（七）犯有严重错误，损害公司形象和利益；（八）在职公司监事；（九）在任何与本公司有利益冲突的企业任职。

费用预算控制管理规定

费用预算控制管理办法暂行第一章总则第一条为加强公司费用预算控制,建立健全内部约束机制,规范公司费用支出,降低公司运行成本,根据XXX的文件规定,结合公司实际,制定本办法;第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生,纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制;包括办公费、差旅费、因公临时出国境费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出;第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简;严格界定费用列支范围,不得随意扩大;各项办公及商务活动要力求精简、高效;2.厉行节约;坚持勤俭节约办企业的原则,坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象;3.责任明确;公司费用预算分解到各部门各业务板块,各部门各业务板块分解到各岗位,形成全方位的预算执行责任体系;4.严格执行;按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用,部门费用超预算当月不予以报销;第四条公司费用实行预算管理,根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破,在预算总额内分项可调剂使用;各部门各业务板块按照年度公司费用预算计划,结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算,经公司批准后执行,月度公司费用及用款预算一经批准,未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付;第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门业务板块管理,各部门业务板块须制定本部门业务板块管理办法,对费用列支的范围、标准等进行管理和控制;第六条各部门业务板块负责人是本部门费用预算控制的直接责任人,对本部门业务板块费用预算执行结果负总责;第三章预算分项管理实施细则第七条各部门业务板块根据业务开展情况进行费用预算;第八条各费用管理细则一职工薪酬1.工资性薪酬;是指纳入工资总额预算,以货币形式直接支付给员工的劳动报酬;包括各种工资、绩效、津贴和补贴含误餐、交通、通讯补贴;工资性薪酬按照财务会计制度规定,全部纳入工资总额核算,杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬;工资性薪酬按以下办法发放：1基本工资根据员工个人出勤情况考核发放;2岗位工资每月根据盘江控股公司审批工资总额、公司经济效益和员工履职情况进行考核发放,每半年根据员工履职情况可进行岗级调整;①发放基数a.公司亏损月份,以岗级标准的60%为发放基数；b.公司当月未亏损但未完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准的80%为发放基数；c.完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准全额为发放基数；d.累计完成股东、董事会确定的年度经营目标累计计划,补发以前月份考核扣发的岗位工资;②考核发放原则a.员工违返劳动纪律按公司规定进行扣罚；b.对日常消极怠工、效率低下、不能按时、保质完成工作任务的,扣罚岗位工资的5%；c.对安排工作拖延不办的,扣罚岗位工资的10%；d.对不服从工作安排的,视情况扣减20%及以上的岗位工资,至扣完为止；e.对连续3个月无工作业绩的,由部门提出,公司可作辞退处理；f.公司每月按规定核定部门岗位工资总额,部门根据员工履职情况可进行再分配,报公司计算发放;3津补贴按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;4绩效工资根据公司费用包干和绩效考核办法执行;2.福利性薪酬按以下办法发放;1住房公积金,按XXX住房公积金管理中心相关规定执行;2住房增量补贴、冬季取暖费、夏季降温费按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;3.社会保险费包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险,严格按照XXXX社保局政策规定计提和缴纳;4.工会经费、员工教育经费及其他薪酬项目严格按照上级和公司的管理规定计提和使用;二办公费1.办公费是指公司各部门业务板块在处理日常业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各项费用;2.办公物品原则上统一由公司综合部负责按需采购,各部门不得擅自采购,各部门确需自行购买急需或特殊办公物品的,需经公司分管领导批准,金额超过分管领导权限的要经公司主要领导批准;3.综合部根据各部门业务板块采购需求,每月编制采购计划,经审批后方可进行采购;4.综合部发放办公用品时要进行登记,且每月要对领用情况进行汇总,核算费用计入各部门业务板块;三差旅费1.差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费等支出;2.差旅费年度预算由公司根据以前年度实际发生情况结合公司实际业务需要进行编制;3.各部门业务板块要本着勤俭节约的原则,严格控制出差人数及出差时间;4.差旅费报销须在XXX规定的标准范围内,根据工作实际执行;四业务招待费1.业务招待费包括各类公务、商务、内部接待所发生的餐费、烟、酒、茶、礼品等费用;2.业务招待按照XXX的要求进行,从严控制;五车辆运行费1.车辆运行费用指车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、保养费等费用;2.公司车辆统一由公司综合部负责管理,业务部门板块用车严格按XXX执行；管理服务部门用车实行审批制度,市区内由分管领导审批,市区以外由公司主要领导审批；外单位借用车辆须经公司主要领导批准方可派车;若未经分管领导或主要领导批准擅自派车的,发生的一切费用和相关责任由派车人员承担;3.车辆要严格执行定点保险、定点维修制度,原则上不能用现金加油,尽量自己擦洗车辆,最大限度降低运行成本;六会务费1.召开会议须符合精简会议、改进会风的要求,严格执行国家和盘江控股公司的相关规定;2.会务费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、办公用品费、资料印刷费等费用;会务费实行预算管理,预算要细化到具体会议项目,执行中不得突破;3.会务费应纳入年度经费预算,并单独列支;年度会议预算内容包含但不限于：会议名称、内容、时间、地点、与会人数、会议费用预算等;4.公司综合部要研究制定会务费综合定额标准,积极推行综合定额标准控制制度;七董事会经费1.董事会经费包括公司召开董事会会务费用、董事履职所需工作费用、董事学习、培训、考察、调研等费用,以及以董事会名义组织的各项活动所发生的费用;2.公司董事会办公室负责拟定年度经费预算和使用计划,纳入公司年度费用预算;八中介机构费1.中介机构费包括聘请中介机构对公司进行审计、评估、业务咨询等发生的费用;2.中介机构费预算由公司财务根据以前年度费用发生水平和本年业务需要进行测算,中介机构费预算一经批准,严格执行,原则上不得突破;3.聘请中介机构必须遵循XX公司有关规定和公司章程规定,聘请的审计、评估机构必须是进入XXX每年公布的备选库中的机构;4.聘请中介机构应遵循业务配比原则,综合考虑中介机构的资质、服务质量、社会信誉和业务定价,合理签订服务协议;九宣传费1.宣传费是指公司开展业务宣传活动、塑造企业形象等所发生的费用,包括设计制作宣传栏、宣传牌、会标横幅、宣传画册、电视专题片,购置摄影摄像器材,冲洗照片,购买宣传用品、公司网站维护更新等费用;2.宣传费预算和使用计划由公司综合部根据合理需要和节约原则进行编制;宣传费预算一经批准,应严格执行,原则上不得突破;十一党群工作费党群工作费为公司开展党务、工团等工作所发生的各种费用,由公司综合部负责拟定年度经费预算,纳入公司年度费用预算;十二项目合作费项目合作费原则上在包干费用内列支;十三各项税费1.各项税费包括企业所得税、流转税营业税、增值税、消费税及其附加税、房产税、土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、其他政府性基金等;2.年度各项税费预算由公司财务按照公司经营状况,年度发生的业务收入和资产增减情况,按税收法律法规及政策规定的税率进行测算,并协同业务部门做好税务筹划;十四因公临时出国境费用1.因公临时出国境费用包括国际差旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费及其他费用;2.因公临时出国境费用年度预算不单列,根据工作需要,履行审批手续后以实际发生为准;3.因公临时出国境由公司综合部统一办理,严格按照中共中央、国务院印发的党政机关厉行节约反对浪费条例及贵州省委、省政府印发的党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则执行;十五其他费用1.其他费用是指除上述项目以外的其他管理、业务费用;2.其他费用根据相关政策规定或合同协议约定经公司研究后列支;第九条大额费用1.大额费用是指上述费用中单笔金额超过10000元的费用;2.加强大额费用审批管理;大额费用支出事前须经公司总经理和董事长批准,费用须经公司总经理和董事长签字方可报销；需要签订合同或协议的,要严格按照合同法和其他相关法律法规、以及公司合同管理办法审批权限等规定签订合同或协议;第四章监督检查第十条公司综合部要加强费用预算执行情况的审计监督和检查,定期对费用支出的真实性、合法性、合规性进行审计和检查;对发现的问题下达整改意见并督促整改,对违反本办法的,按照有关规定进行处理;第十一条公司费用支出要严格执行公司相关管理制度规定,并符合财务制度规定;公司财务管理部门要严格报销审核,在批准的预算范围内,严格按照企业会计制度规定办理报销业务,不得报销超范围、超标准以及与履职无关的费用支出;要建立台账管理制度,详细记录各部门费用支出情况,为开展监督检查预算执行情况提供真实准确的信息;第五章附则第十二条本办法由公司负责解释;第十三条本办法自三月一日起执行;。

公司专项经费管理制度

公司专项经费管理制度一、目的和原则制定专项经费管理制度的目的在于规范专项经费的申请、审批、使用、监督和报告流程，确保专项经费专款专用，防止资金挪用和浪费。

制度遵循的原则包括公开透明、合规合法、效率优先和经济适用。

二、管理职责1. 财务部门负责专项经费的预算编制、资金拨付、账务处理和监督检查。

2. 相关部门负责提出专项经费的申请，并按照规定的用途和计划使用资金。

3. 审计部门负责对专项经费的使用情况进行审计，确保资金使用的合规性。

三、经费申请和审批1. 申请部门应提前编制详细的专项经费使用计划，并附上项目可行性分析报告。

2. 专项经费的申请需经过部门负责人审核后，提交给财务部门进行预算评审。

3. 财务部门根据公司的财务状况和项目的实际需要，提出预算建议。

4. 最终的专项经费申请需由公司决策层审批后方可执行。

四、资金使用和管理1. 专项经费必须按照批准的计划和用途使用，任何超出预算范围的支出都需重新申请审批。

2. 财务部门应定期检查专项经费的使用情况，确保资金使用的合理性和有效性。

3. 对于大额支出，需经过财务部门和相关管理层的联合审批。

五、监督和报告1. 使用专项经费的部门应定期向财务部门和决策层报告资金使用情况。

2. 财务部门应定期编制专项经费使用报告，向公司决策层汇报。

3. 审计部门应对专项经费的使用情况进行定期或不定期的审计。

六、违规处理1. 对于违反专项经费管理制度的行为，公司将根据情节轻重采取相应的纪律处分。

2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关人员的责任。

七、附则本制度自发布之日起实施，如有变更，由公司决策层审批后修订。

国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》的通知

国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2009.03.30•【文号】国资发群工[2009]53号•【施行日期】2009.03.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】国有资产监管正文国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》的通知（国资发群工[2009]53号）各董事会试点中央企业：为有效发挥职工董事在董事会中的作用，保障职工民主权利，促进企业和谐发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国工会法》和《国有独资公司董事会试点企业职工董事管理办法（试行）》（国资发群工〔2006〕21号）等有关规定，我们制定了《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》。

现印发给你们，请结合实际，遵照执行。

国务院国有资产监督管理委员会二○○九年三月三十日董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法第一章总则第一条为有效发挥职工董事在董事会中的作用，保障职工民主权利，促进企业和谐发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国工会法》（以下简称《工会法》）和《国有独资公司董事会试点企业职工董事管理办法（试行）》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的董事会试点中央企业。

第三条本办法所称职工董事，是指由公司职工通过职工代表大会（以下简称职代会）选举产生，作为职工代表出任的公司董事。

第四条职工董事享有与其他董事同等的权利，承担相应的义务。

职工董事在履行董事职责时，应该履行由本办法规定的特别职责。

第二章职工董事的特别职责第五条职工董事享有与公司其他董事同等权利、承担相应义务的同时，还应履行关注和反映职工合理诉求、代表职工利益和维护职工合法利益的特别职责。

会议经费管理办法

第十四条会议反馈
（一）参会人员应对会议组织、议题讨论、决策执行等方面提出意见和建议。
（二）会议筹备组应认真对待参会人员的反馈，及时改进会议组织工作。
第十五条会议资料的归档与保管
（一）会议结束后，会议筹备组应将会议资料整理归档，确保资料的完整性和可追溯性。
（二）会议纪要、决策文件等关键资料应按照公司档案管理制度进行保管。
（一）会议服务部门负责会议室的安全管理，确保会议期间人员和财产安全。
（二）会议室使用期间，预订部门应指定专人负责会议室的安全工作。
（三）会议室内应配置消防器材，并定期检查，确保消防设施正常运行。
第二十七条会议室资源调配
（一）会议服务部门根据会议需求，合理调配会议室资源，提高会议室利用率。
（二）对于重要、紧急的会议需求，会议服务部门应优先保障。
（二）会议议程应包括但不限于以下内容：会议主题、议题、讨论时间、发言顺序等。
（三）会议主持人需确保会议议程的执行，并根据实际情况调整议题讨论时间。
第十一条会议记录
（一）会议记录员应详细记录会议过程，包括议题讨论、决策结果、参会人员发言等。
（二）会议记录应及时整理，形成会议纪要，并在会议结束后第一时间发给参会人员。
（三）会议筹备组需确保会议所需资料、设备、场地等资源充足，以保证会议顺利进行。
第九条会议签到
（一）会议开始前，参会人员应按时到场签到，会议筹备组负责统计参会人员签到情况。
（二）会议签到可采用纸质签到、电子签到等方式，确保签到信息的准确性。
第十条会议议程
（一）会议主持人应按照会议议程安排，组织参会人员进行议题讨论。
（二）会议经费预算应包括场地租赁、设备租赁、资料印刷、参会人员差旅、餐饮等费用。
（三）会议经费预算经批准后，各部门应严格执行，不得擅自调整。

董事会经费管理办法

董事会经费管理办法董事会经费管理办法第一章总则第一条为了完善公司法人治理结构，充分体现董事会代表公司经营决策职能，促进董事会更好地履行各项职责，提高董事会决策效率，调动董事会成员工作的积极性，规范公司董事会内部运作，制定本办法。

第二条本办法所称董事会经费是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项业务开支。

第二章经费来源和用途第三条经费来源（一）公司董事会秘书拟订董事会年度经费预算和使用计划，提交董事会审核，经董事会批准，纳入当年财务预算方案。

（二）公司董事会委托公司财务部管理，设立董事会经费帐户，单独核算，依照《会计法》计入企业管理费用会计科目。

（三）董事会经费不得超额使用，如有特殊事项确实需要增加费用，可对额度在20%增加范围内进行适当调整。

第四条董事会经费用途：（一）召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费。

（二）董事、监事、董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）。

（三）独立董事的津贴。

（四）公司进行信息披露相关费用。

（五）未在公司担任具体职务的董事出席现场会议的津贴。

（六）以董事会或董事长名义组织的各项活动经费。

（七）董事、监事的学习、培训费用。

（八）董事会、监事会的其它支出。

第三章董事会经费使用办法第五条公司召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费，由公司董事会秘书提出预算方案，报董事长批准执行。

第六条董事出席会议的差旅费、住宿费由董事长签批后，据实报销。

第七条独立董事津贴按公司股东大会确定的独立董事津贴标准发放。

第八条未在公司担任具体职务的董事亲自出席现场会议，每人每次发放会议津贴2000元（不包括出席会议的差旅费、住宿费等其它费用）。

第九条以董事会或董事长名义组织的各项活动经费以及公司董事、监事、高级管理人员参加学习、培训费用，由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。

第十条公司进行信息披露所需相关费用，由董事长签批后支付。

财务管理制度办法精选全文完整版

可编辑修改精选全文完整版财务管理制度办法财务管理制度办法【篇1】第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务管理制度办法【篇2】第一章总则1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2、公司会计核算遵循权责发生制原则。

3、财务管理的基本任务和方法：（1）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（2）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（3）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（4）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

（5）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

4、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作1、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

公司经费部门管理制度

公司经费部门管理制度第一章总则第一条为规范公司经费的使用，提高经费管理效率，保障公司财务稳健，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司所有经费支出项目，包括但不限于日常办公经费、市场推广费用、研发费用等。

第三条公司经费部门是公司财务管理的重要部门，负责公司经费的申请、审批、使用、监控和报销工作。

第四条公司经费部门应遵守国家相关法律法规以及公司内部规章制度，严格执行经费管理制度，维护公司经费的安全和合理使用。

第五条公司经费部门应定期对公司经费支出情况进行审核和检查，及时发现和解决经费管理中存在的问题。

第六条公司经费部门应建立健全经费管理制度，不断完善相关制度和程序，提高经费管理的透明度和效率。

第七条公司经费部门应积极配合财务部门开展财务审计和内部审计工作，确保公司经费使用情况合规、规范。

第二章经费申请第八条公司各部门需要使用经费时，应按照公司规定的程序提出经费申请。

第九条经费申请应包括经费使用的理由、金额、用途、预期收益等内容，并由部门负责人审批签字。

第十条经费申请人应根据预算情况和需求量确定经费使用的具体数额，并在经费申请表上注明详细的用途。

第十一条经费申请应提前提交给公司经费部门，由经费部门负责人审核后报请公司领导批准。

第十二条公司领导应根据经费使用的紧急程度、重要性等因素，决定是否批准经费申请，并及时通知经费部门。

第十三条经费部门应根据公司领导的批准结果，及时通知经费申请人，并为其提供必要的支持和指导。

第三章经费审批第十四条公司领导批准的经费申请应及时转交给财务部门办理。

第十五条财务部门应核对经费申请的真实性和合法性，确保经费使用符合相关规定。

第十六条财务部门应在审批经费支出时，严格执行预算控制，确保经费使用的合理性和效益。

第十七条财务部门应对每笔经费支出进行编制和记录，制作相关凭证和报表，定期向公司领导和经费部门报告。

第十八条公司领导和经费部门有权随时对经费支出情况进行查验和审计，财务部门应积极配合完成相关工作。

股份公司董事会经费管理办法

XX股份有限公司董事会经费管理办法第一条为保证XX股份有限公司（以下简称“公司”）股东大会、董事会、监事会顺利开展工作和履行各项职责，规范公司董事会和监事会内部运作，根据董事会、监事会日常工作需要，特制定本办法。

第二条董事会经费是用于公司股东大会、董事会及其下属专门委员会、监事会执行决策和监控职能、开展相关活动及事项的专项费用。

第三条公司证券部是公司董事会经费管理的归口部门，主要负责经费的计划、报批和使用。

第四条董事会经费应本着合法合规、勤俭节约的原则使用。

第五条董事会经费使用范围包括：（一）召开股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会会议所需经费；（二）以股东大会、董事会、监事会或董事长、监事会主席名义组织的各项活动经费；（三）董事会及其专门委员会、独立董事、监事会因履行职责聘请专业机构或顾问发生的费用；（四）董事、监事、董事会秘书履行职责及相关工作人员履行与董事会、监事会相关事宜所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）；（五）独立董事津贴；（六）董事、监事、高级管理人员责任险保费支出（如有）；（七）董事、监事、董事会秘书及相关工作人员参加监管部门组织的专业业务培训的培训费、差旅费、购买有关书籍、资料等费用；（八）董事会有关投资者关系管理、投资者交流沟通活动以及为提高公司治理运作水平的外出调研、交流、学习考察所需费用；（九）交易所、结算公司、上市公司协会等相关单位年费、会费及业务费用；（十）公司聘请的常年法律顾问每年的专业服务费用；（十一）公司信息披露所需相关费用；（十二）董/监事会制度、会议材料、年报印制等费用；（十三）与股东大会、董事会、监事会工作有关的其他费用。

第六条董事会、独立董事、董事会专门委员会以及监事会因行使职权或业务需要，有权聘请律师、审计师、财务顾问等专业机构或人员为其提供专业意见，所发生的合理费用在董事会经费中列支。

上述费用不包括公司所发生的重大资产重组、再融资、会计师事务所对公司进行年度财务审计、内控服务等专项服务支付的费用。

公司活动经费管理制度

公司活动经费管理制度一、总则为规范公司内部活动经费使用，加强财务监管，保证经费使用的合理性和透明度，特制定本活动经费管理制度。

二、活动经费的来源1. 公司活动经费主要来源于公司年度预算中划拨的经费，也可根据需要进行额外申请。

2. 活动经费的支出需经相关部门财务审批后方可使用。

三、活动经费使用管理1. 活动经费使用应符合公司相关政策和规定，不能违反国家法律法规。

2. 活动经费仅限于公司内部活动使用，如需外部活动经费支出需额外申请。

3. 活动经费应严格按照预算执行，未经审批的支出不得报销。

4. 活动经费报销需提供完整的发票或票据，并进行相关签字确认。

5. 活动经费不得私自挪用或挪作他用。

6. 活动经费使用过程中如出现问题，应及时上报财务部门并配合调查处理。

四、活动经费审批流程1. 活动经费使用需提前向财务部门进行申请，并提供活动预算和计划。

2. 财务部门进行初步审核后，将活动经费申请交由相关部门进行审批。

3. 审批通过后，财务部门将活动经费划拨到相关部门进行使用。

4. 活动结束后，相关部门需提供活动经费使用情况报告和结算表格。

五、活动经费监督1. 财务部门对活动经费的使用情况进行定期审核和监督。

2. 公司内部设立财务审计机构对活动经费进行审计。

3. 公司领导对活动经费的使用情况进行监督和检查。

4. 员工对活动经费的使用情况有权提出意见和建议。

六、处罚规定1. 对于违反活动经费管理制度的行为，将视情况采取相应的处罚措施，包括责任人扣发奖金，降职处理等。

2. 对于涉嫌违法的活动经费使用行为，公司将立即报警处理。

七、附则1. 本活动经费管理制度自颁布之日起生效，并不时调整完善。

2. 员工对本制度的意见和建议可随时向公司财务部门提出。

以上公司活动经费管理制度由公司董事会审议通过，自颁布之日起生效。

如有违反该制度的行为，将依法追究相关责任。

愿本制度为公司内部活动经费的管理提供明确的规定，确保经费使用的合理性和透明度。

公司董事财务管理制度

公司董事财务管理制度
董事财务管理制度应明确董事会的财务监督职责。

董事会需定期审议公司的财务报表，包
括利润表、资产负债表和现金流量表，以确保财务数据的准确性和透明度。

董事会应审查
公司的财务预算和实际支出，对超出预算的情况进行分析，并提出相应的管理建议。

为了加强内部控制，董事会应建立健全的内部审计机制。

这包括但不限于定期的内部审计
计划、审计委员会的设立以及独立外部审计师的聘任。

通过这些措施，可以有效地监控管
理层的财务行为，防止财务舞弊和不当行为的发生。

董事财务管理制度还应包括对公司重大财务决策的审批程序。

例如，对于大额资金投资、
融资活动、重大资产购买或处置等事项，董事会应进行充分的讨论，并按照法定程序作出
决策。

这样可以确保公司的资金使用符合长期发展战略，同时也保护了投资者和其他利益
相关者的权益。

董事会还应关注公司的风险管理。

财务管理制度应包含风险评估机制，定期评估市场变化、信贷风险、操作风险等因素对公司财务状况的影响。

董事会需要根据风险评估结果，指导
管理层采取相应的风险控制措施。

为了提高董事会的决策效率和质量，董事财务管理制度还应规定董事会成员的培训和持续
教育要求。

通过定期的财务管理知识更新和案例分析，可以提升董事们的财务素养，使其
更加有效地履行财务监督职责。

费用支出管理办法

费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。

第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。

第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。

第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。

第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。

（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。

（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。

属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。

（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。

（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

公司活动经费的管理制度

公司活动经费的管理制度一、预算制定与审批制度的首要步骤是预算的制定。

对于即将举办的活动，负责部门需提前一个月提交详细的活动方案及预算报告。

该报告应包括活动目的、预期效果、具体事项以及所需经费等。

财务部门将对提交的预算进行审核，确保费用的合理性，并对照以往类似活动的实际支出进行对比分析。

经过审核无误后，由公司高层进行最终审批。

二、资金划拨与监管一旦预算获得批准，财务部门将根据活动进度分阶段划拨资金。

原则上，活动前期准备工作的资金不得超过总预算的30%，余下的资金将根据活动进展情况逐步释放。

任何超出预算的费用必须得到特别审批。

为加强监管，财务部门将定期检查资金使用情况，并要求负责部门提供相应的支出凭证。

三、费用报销与核算活动结束后，负责部门必须在规定时间内完成所有费用的报销工作。

所有报销单据必须是正规发票或收据，并且注明具体的费用用途。

财务部门将对报销单据进行复核，并与预算报告对照，确保费用的透明性和合规性。

如有差异，需负责部门给出合理解释。

最终，财务部门将对所有费用进行核算，形成活动经费结算报告。

四、绩效评估与反馈活动经费的管理不仅仅是数字游戏，更重要的是要通过经费的使用来评估活动的绩效。

因此，活动结束后，除了财务报告外，还应有一份活动绩效评估报告。

该报告应详细记录活动的参与情况、反响、达成的目标等，并将这些与经费使用情况相结合，进行全面分析。

通过这种方式，公司可以不断优化活动策划和经费使用，提高资金使用效率。

五、信息公开与透明化为了增强管理的透明度，公司将定期向全体员工公开活动经费的预算、使用情况和绩效评估结果。

这不仅有助于提升员工对公司财务状况的了解，还能促进内部监督机制的形成。

同时，公开的信息也将成为公司对外展示其财务管理规范和透明度的窗口。

2023修正版资金使用管理办法

资金使用管理办法资金使用管理办法一、引言资金使用管理办法是为了规范资金的流动和使用，确保资金的安全和合理使用，保障公司的正常运营和发展。

本文档详细说明了资金使用的各项规定和要求。

二、资金使用权限公司内部设立了资金使用权限的层级，根据岗位和职责不同，分为以下三个层级：1. 高层管理人员高层管理人员包括董事会成员、高级管理人员等，拥有较高的资金使用权限。

他们可决定大额资金的使用，例如重大投资、合同签订等。

2. 部门经理部门经理负责监管部门的日常经费使用。

他们有权审批部门内小额经费的使用，如办公用品购买、员工差旅费等。

3. 普通员工普通员工指公司非管理职位的员工，他们的资金使用权限较低。

普通员工需要向部门经理提出申请，经批准后方可使用经费。

三、资金使用流程以下是资金使用的标准流程：1. 部门经理收到员工的经费使用申请后，进行审批。

2. 部门经理审批通过后，将申请转发至财务部门核实申请经费是否充足。

3. 财务部门核实经费充足后，将申请转交给高层管理人员审批。

4. 高层管理人员审批通过后，经费划拨至员工指定的资金账户。

5. 员工使用资金完成相关支出后，需提交相关凭证给财务部门进行核对。

四、资金使用规范为保证资金的安全和合理使用，公司制定了以下规范：1. 资金用途限制公司明确规定资金使用仅限于业务支出和合规支出。

禁止将公司资金用于个人目的或违法行为。

2. 资金申请和审批所有资金使用必须提前申请，并经过层层审批。

未经批准擅自挪用或使用资金，将承担相应的法律责任。

3. 资金报销和核对员工使用资金进行支出后，必须及时向财务部门提交相关凭证，包括发票、收据等，以便核对资金的使用情况。

4. 资金监管和审计公司设立专门的财务监管和审计机构，定期对公司的资金使用情况进行审计，并向高层管理人员和董事会报告审计结果。

五、违规处理对于违反资金使用管理办法的行为，公司将依法处理，包括但不限于以下措施：1. 警告或口头批评。

2. 经济处罚，如罚款。

自贡市人民政府办公室关于印发《自贡市市属国有企业董事会专职外部董事管理办法（试行）》的通知

自贡市人民政府办公室关于印发《自贡市市属国有企业董事会专职外部董事管理办法（试行）》的通知文章属性•【制定机关】自贡市人民政府办公室•【公布日期】2016.12.17•【字号】自府办发〔2016〕50号•【施行日期】2016.12.17•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业管理正文自贡市人民政府办公室关于印发《自贡市市属国有企业董事会专职外部董事管理办法（试行）》的通知自府办发〔2016〕50号各区、县人民政府、高新区管委会，市级各部门：《自贡市市属国有企业董事会专职外部董事管理办法（试行）》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。

自贡市人民政府办公室2016年12月17日目录第一章总则第二章专职外部董事的管理方式第三章专职外部董事的基本任职条件第四章专职外部董事的主要职责第五章专职外部董事的遴选方式第六章专职外部董事的薪酬待遇及经费来源自贡市市属国有企业董事会专职外部董事管理办法（试行）第一章总则第一条为适应深化国有资产管理体制改革和国有企业改革发展的要求，更好推动市属国有企业董事会选人用人职权改革，规范董事会建设，建立规范的公司治理结构，加强对市属国有企业专职外部董事的管理，加快建立一支代表国有股权的优秀专职董事队伍，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国企业国有资产法》（以下简称《企业国有资产法》）等有关法律、法规和《中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于印发〈推进落实董事会选人用人职权专项改革方案（试行）〉的通知》（川委厅〔2014〕22号）、省政府办公厅《关于深化省属国有企业董事会改革建立专职外部董事队伍的意见》（川办发〔2016〕19号）以及市委、市政府《关于深化国资国企改革促进发展的意见》（自委发〔2015〕5号）等文件精神，制定本办法。

第二条本办法所称市属国有企业包括市属国有独资企业和国有控股企业。

第三条本办法所称专职外部董事，是指由履行出资人职责的机构任命、聘用的在市属国有企业董事会专门担任外部董事的人员。

董事会预算委员会工作细则

董事会预算委员会工作细则(草案)为了保证AAA地产开发有限公司(以下简称为“公司”)董事会预算委员会工作的规范化、制度化，根据《AAA地产开发有限公司章程》(以下简称为“章程”)和《AAA地产开发有限公司董事会议事规则》(以下简称为“董事会议事规则”)的有关规定，特制定本工作细则。

第一章工作职责第一条预算委员会是董事会的下属机构，对董事会负责。

其主要职责是：（1）确定预算原则，审议通过有关预算管理的制度、方案等；（2）根据公司的战略规划，组织公司各专业工作小组或聘请有关专家对目标利润进行预测、审议，报董事会批准；（3）审定公司总预算、控股公司、职能部门、项目部门（非独立法人的项目公司）的子预算草案，并对需要修改完善的预算草案提出要求；（4）检查预算执行情况，审议预算差异分析报告和预算检查报告；（5）根据需要，审议预算调整方案，并报董事会批准；（6）董事会赋予的其他职能。

第二章组成与人选第二条预算委员会设主任一名，负责预算委员会会议的召集。

预算委员会主任人选由董事会指定。

第三条预算委员会成员由董事、总经理、财务总监等5—9人组成。

委员会成员人选在董事相互推荐和公司推荐的基础上，由委员会主任上报董事会确认产生。

第四条预算委员会可以聘请评估师、财务顾问、法律顾问等中介人员为其提供专业意见。

第五条预算委员会成员的任期为四年。

在任期届满前，董事会不得无故解除其职务。

预算委员会成员任期自董事会通过之日起计算，至本届委员会任期届满时为止。

第六条在经营过程中公司股权结构发生变化的，根据公司章程及董事会议事规则增补董事时，也可以按其持股比例相应增补其董事作为预算委员会成员。

第七条预算委员会成员辞职经董事会批准后，可由董事会根据预算委员会成员聘任程序予以增补。

增补的预算委员会成员的任期为本届预算委员会的剩余任期。

第八条预算委员会成员连续两次未出席预算委员会会议，亦未委托代理人出席的，视为不能履行职责，由预算委员会主任提请董事会予以撤换。

企业公司所属各级单位企业负责人履职待遇、业务支出管理办法

规章制度编号：公司（人资/4）715-2016公司所属各级单位企业负责人履职待遇、业务支出管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司（以下简称公司）所属各级单位企业负责人履职待遇、业务支出管理，根据国务院国资委有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于公司所属各级单位（以下简称各级单位）企业负责人，包括以下职务序列：（一）设立董事会、监事会的单位的董事长、副董事长、执行董事、董事、监事会主席、监事、总经理、副总经理、总工程师、总审计师、总会计师、总经济师、首席财务官、首席法律顾问。

（二）未设立董事会、监事会的单位的执行董事、监事、总经理（主任、院长、校长）、副总经理（副主任、副院长、副校长）、总工程师、总会计师、总经济师。

（三）各级单位的党组（党委）书记、副书记、成员（委员、常委）、纪检组长（纪委书记）、工会主席。

第三条本办法所称履职待遇是指为企业负责人履行工作职责提供的工作保障和条件，主要包括公务用车、办公用房、培训— 1 —等。

业务支出是指企业负责人在生产经营活动中因履行工作职责所发生的费用支出，主要包括业务招待、国内差旅、因公临时出国（境）、通信等方面的支出。

第四条企业负责人履职待遇、业务支出及其管理应坚持以下原则：（一）坚持依法依规。

根据国家法律法规和相关规定，结合企业生产经营实际，坚决杜绝企业承担个人消费支出的行为。

（二）坚持廉洁节俭。

反对讲排场、比阔气，反对铺张浪费，坚决抵制享乐主义和奢靡之风。

（三）坚持规范透明。

通过完善制度、预算管理、加强监督，建立健全严格规范、公开透明的企业负责人履职待遇、业务支出管理制度体系。

第五条公司对各级单位企业负责人履职待遇、业务支出管理进行指导监督，其中：公司办公厅负责业务招待管理；公司后勤部负责公务用车、办公用房、通信管理；公司财务部负责国内差旅费管理；公司国际部负责因公临时出国（境）管理；公司人事部负责培训管理；公司人资部负责履职待遇、业务支出预算管理；公司审计部负责相关内部审计管理；公司监察局负责纪律检查及监督管理。

董事会经费管理办法

董事会经费管理办法第一章总则第一条为了完善公司法人治理结构,充分体现董事会代表公司经营决策职能，促进董事会更好地履行各项职责，提高董事会决策效率,调动董事会成员工作的积极性，规范公司董事会内部运作，制定本办法。

第二条本办法所称董事会经费是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项业务开支。

第二章经费来源和用途第三条经费来源（一）公司董事会秘书拟订董事会年度经费预算和使用计划,提交董事会审核，经董事会批准，纳入当年财务预算方案。

（二）公司董事会委托公司财务部管理，设立董事会经费帐户，单独核算,依照《会计法》计入企业管理费用会计科目.（三）董事会经费不得超额使用，如有特殊事项确实需要增加费用，可对额度在20％增加范围内进行适当调整.第四条董事会经费用途:（一）召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费。

（二）董事、监事、董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）.（三）独立董事的津贴。

（四）公司进行信息披露相关费用。

（五）未在公司担任具体职务的董事出席现场会议的津贴。

（六）以董事会或董事长名义组织的各项活动经费.(七）董事、监事的学习、培训费用。

（八) 董事会、监事会的其它支出.第三章董事会经费使用办法第五条公司召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费，由公司董事会秘书提出预算方案，报董事长批准执行。

第六条董事出席会议的差旅费、住宿费由董事长签批后,据实报销。

第七条独立董事津贴按公司股东大会确定的独立董事津贴标准发放。

第八条未在公司担任具体职务的董事亲自出席现场会议，每人每次发放会议津贴2000元（不包括出席会议的差旅费、住宿费等其它费用)。

第十条公司进行信息披露所需相关费用，由董事长签批后支付。

第十一条董事会其它支出由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。