应付应收帐款工作流程及流程图(DOC 9个)7
应收应付会计做账流程
应收应付会计做账流程应收应付会计是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流动、应收账款和应付账款的管理等方面。
正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。
下面将介绍应收应付会计的做账流程。
首先，应收账款的做账流程。
企业在销售产品或提供服务后，客户需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应收账款。
应收账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 开具发票，在销售产品或提供服务后，企业需要及时开具发票，明确客户应支付的款项和付款期限。
2. 登记账款，企业需要将开具发票的信息及时登记到应收账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。
3. 催款管理，对于逾期未付款的客户，企业需要及时进行催款管理，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户支付欠款。
4. 核对账款，定期对账款进行核对，确保账款信息的准确性，及时发现并处理账款异常情况。
其次，应付账款的做账流程。
企业在购买产品或接受服务后，需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应付账款。
应付账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 接收发票，在购买产品或接受服务后，企业需要及时接收到供应商提供的发票，明确应支付的款项和付款期限。
2. 登记账款，企业需要将接收到的发票信息及时登记到应付账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。
3. 确认账款，对于供应商提供的发票信息进行确认，确保发票信息的准确性，及时处理发票异常情况。
4. 付款管理，按照付款期限及时向供应商支付应付账款，确保按时足额支付款项。
以上就是应收应付会计的做账流程，正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。
希望以上内容对您有所帮助。
企业应付账款步骤流程
企业应付账款步骤流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业应付账款流程步骤。
1. 收货或服务，企业收到供应商提供的商品或服务。
应收应付流程介绍及..
转账流程—应收款转销
生成新客户的蓝字的销售发票
核销流程—反核销
反核销
转账流程—应收冲应付
应收冲应付
建立客户和供应商对应关系，使应收账款和应付账款实现 对冲功能
注意事项
录入对冲单前，一定要先建立客户和供应商对应关系 系统除了提供应收冲应付的功能外，还提供预收冲预付的功 能
转账流程—应收冲应付
销售发票
费用发票流程—费用发票
采购 收货 发票 分摊
例如：A公司请B运输公司运输货物后，收到B公司专用 运输发票。运输发票总额 1250 元,其中运费 1000元,基本 建设基金 50 元，装卸费 200 元。另外保价费 2000 元。
进项税额 = (运费 + 基本建设基金)*7% = 1050*0.07 = 73.5
预开发票(30)
收款单(30)
销货单(100)
冲抵预开发票
销售发票(10030)
收款单(70)
业务模式2
预收款流程
订单 预收款 发货 开票 核销
客户订单(100)
预收款单(30)
预收冲应收
销货单(100)
销售发票(100)
收款单(100-30)
业务模式1
预收款流程
订单 预开票 收款 发货 开票 核销
采购发票
应收应付对冲单
其他应收单
其他应付单
转账流程—应收冲应付
建立客户和供应商的对应关系
转账流程—应收冲应付
在当前业务模式下，应收对冲单要维 护冲应付账款单别
转账流程—应收冲应付
转账流程—应收冲应付
课程大纲
1 预收款流程 2 转账流程 3 费用发票流程 4 常见问题分析 5 问与答
应付账款会计工作流程
应付账款会计工作流程一、应付账款的初始确认。
1. 收到发票。
当收到供应商的发票的时候，这就像是打开了一个小任务包。
你得仔细瞅瞅发票上的信息对不对呀，公司名称、税号、金额、商品或服务的描述啥的。
要是有个小错误，那可就像鞋里进了小石子，得赶紧让供应商重新开呢。
这一步可不能马虎，就像买菜的时候得看看秤准不准一样。
2. 核对采购订单。
然后呢，把发票和对应的采购订单拿出来比对一下。
看看采购的东西、数量、价格是不是都能对得上。
要是对不上，就得去找采购部门的小伙伴问问情况啦，可不能稀里糊涂地就确认了应付账款。
这就好比你去饭店点菜，点的是鱼香肉丝，结果上的是宫保鸡丁，肯定得找服务员问问清楚呀。
3. 检查收货情况。
再就是要看看货是不是已经收到了。
如果货还没到，但是发票先来了，这时候就不能急着确认应付账款。
得等货物安全到达并且验收合格了才行。
这就像你在网上买东西，没收到货就付款那多不安全呀。
二、应付账款的记录。
1. 入账。
经过前面的确认都没问题之后呢，就可以把应付账款入账啦。
这个时候就像是把一颗小种子种到会计的大花园里。
要按照正确的会计科目、金额，准确地记录在账簿里。
这一步要是错了，那后面算账的时候就会乱成一团麻。
2. 定期核对。
要定期把应付账款的账簿和供应商寄来的对账单核对一下。
这就像是两个小伙伴互相检查作业一样。
如果发现有不一样的地方，就要赶紧查清楚是哪里出了问题。
有时候可能是我们这边记错了，有时候可能是供应商那边的小失误，不管怎么样，都要把账对得明明白白的。
三、应付账款的支付。
1. 付款申请。
当到了该付款的时候，得先填写付款申请单。
这个付款申请单就像是一张通往付款大门的门票。
要把付款的金额、供应商名称、付款方式等信息都写清楚。
然后把付款申请单按照公司的流程走，让领导们审批。
这就像过五关斩六将一样，每个关卡都得顺利通过才行。
2. 付款操作。
审批通过之后，就可以进行付款操作啦。
如果是通过银行转账，就得小心地输入账号等信息，可不能输错了，不然钱就跑到别人那里去了。
应收应付系统操作流程7.7
类型为预收款，则贷方科目为预收科目；款项类型为其他费用，则贷方科目为费 用科目。若无科目，则用户需要手工输入科目。
借：结算科目 【表头金额】
贷：应收科目 【款项类型=应收款】
预收科目 【款项类型=预收款】
费用科目 【款项类型=其他费用】
对于不同的用途的款项，系统提供的后续业务处理不同。对于冲销应收账款，以 及形成预收款的款项，您需要进行核销，即将收款单与其对应的销售发票或应收 单进行核销勾对，进行冲销客户债务的处理。对于其他费用用途的款项则不需要 进行核销。 代付款的形成及处理 有时，可能您收到一个单位的一笔款项，但该款项包括为另外一个单位付的款。 这时您有两种处理方式：
在这里还可以对应收单据进行、增加、修改、删除等操作。 已经做过后续处理（如核销、转账、坏账、汇兑损益等）的单据不能进行弃审处 理。对这些单据的查询，可以在【单据查询】中进行。 当审核的发票是已经做过现结处理，则系统在审核记账的同时，后台还将自动进 行相应的核销处理。对于发票有剩余的部分，作应收账款处理。 当选项中设置单据审核日期依据为单据日期时，该单据的入账日期选用自己的单 据日期。审核时若发现该单据日期所在会计月已经结账，则系统将提示您不能审 核该单据，除非您修改审核方式为业务日期。 当选项中设置审核日期的依据为业务日期时，该单据的入账日期选用当前的登录 日期。
• 单据编号：输入要核销单据的编号范围，可以为空。 • 单据日期：输入要核销单据的日期范围，可以为空。 • 科目：输入要核销单据对应的科目范围，可以为空。 ③. 点击【确定】，系统自动进行核销处理。 ④. 核销完成后，提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因。 自动核销只能处理【同币种核销业务】。
应收应付会计做账流程
应收应付会计做账流程医药公司会计的做账流程一、票据收取整理1、每星期两次到药剂科收取药品购进、领用单据2、将所有单据(发票清单和入库单)分别按公司归纳整理好二、票据(入库单)数据核算与核对：1、将发票、清单与入库单一一核对2、发现药库多入、少入和漏入等问题及时找药剂科补齐更正3、分别计算出从各公司购进西药、中药的金额合计4、月末将所有的入库单据数据与药库月末的供应分析表核对相符后进行账务处理。
三、票据(出库单)数据核算与核对：1、将各社康站、药房及各科室的药品领用出库单据整理好2、发现单据丢失等问题及时找药剂科补齐3、分门别类后计算出各西药和中药的领用合计4、月末将所有的出库单据数据与药库月末的领用分析，表核对相符后进行账务处理医药公司会计的账务流程首先和医院的往来记成应收账款科目，根据我们销售出去的具体情况(我们自己的送货单，医院的退货单)开具发票，这样根据发票的明细开始计算成本，正行情况下销售出去的价格是这种药品的的销售价格是该类药品的中标价，而在计算的成本则是我们确定好的扣回几个点，但是对某个供应商在每一个医院的扣点也不同，举例某个药品中标价是32元，送到五院的扣点是8个点，那这个药品的成本就是32*0.92元。
这是我家计算成本的方法但是具体的业务是，药品款主要是供应商自己承担，一开始都是收现金发货，这样的操作就是收到供应商的现金，存到我们对公账户，然后按着供应商的要求打给某个厂家，然后厂家发货，我们替供应商收货，存放库房里。
等待医院订单，然后根据订单送货。
账务处理：收到现金借：现金贷：其他应付款现金存入银行借：银行贷：现金打走货款借：应付账款贷：银行来货借：库存商品贷：应付账款销售商品，开具发票借：应收账款贷：主营业收入最后一步处理成本，也就是我们需要给供应商的成本借：主营业务成本贷：库存商品此时其他应付款出现余额(原因就是各个医院的各个药品扣点不同)我们计入其他收入继续做会计分录借：其他应付款贷银行存款其他业务收入另外一条主线就是因为供应商在前几次的交易都是现金发货，但是医院的回款不能及时到账，就会形成一个资金循环，公司同时也为了保证所有的业务正常进行，对于应给供应商的回款，转发成货款，这样就是，代发货款借：其他应收款贷：其他应付款借：应付账款贷：银行存款来货、销售出去、开具发票等等同上最后一步处理成本，也就是我们需要给供应商的成本借：主营业务成本贷：库存商品此时其他应付款出现余额(原因就是各个医院的各个药品扣点不同)我们计入其他收入继续做会计分录借：其他应付款贷银行存款其他应收款其他业务收入做好医药公司会计的技巧熟悉和掌握财务方面的知识和技能，不管是医药公司的会计，还是服务类型的会计，都需要熟悉和掌握财务方面的知识和技能，只有这样才可以胜任这一份工作，才可以在本岗位上发光发热。
应收应付流程
应收账款流程1.发票。
1.1.发票录入后，需要在销售模块里复核；如果不复核，会影响应收账款的处理；1.2.复核后，需要在应收账款里审核；如果不审核，会影响核销等处理；2.收款单。
2.1.如果能明确知道收款对应的发票，在“选择收款”中参照发票生成，这样便于一对一的核销；2.2.预收款。
如果有预收款，录入收款单时，款项类型选择“预收款”；2.3.建议每录入一张收款单，直接点击单据上面的“核销”，这样可保证及时性；3.核销。
3.1.收款单里核销，见2（b）；3.2.自动核销：需要注意过滤条件的选择；规则是按应收单据的到期日先后顺序核的；3.3.手工核销：对于一些特定的情况，需要手工干预，用手工核销；币种须在单据和收款单内选择。
4.转账。
（如果有下述业务发生，必须处理）4.1.应收冲应收。
比如将A客户的应收款转到B客户；4.2.预收冲应收。
处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务；4.3.应收冲应付。
用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。
4.4.红票对冲。
红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。
5.汇兑损益。
建议每次做了核销后，做一次汇兑损益；核销日期和汇兑损益和结账的关系。
上月结账了，才能处理本月的汇兑损益；核销日期和汇兑损益在一个月。
举例：10月份核销，9月不能做汇兑损益；9月不结账，10月不能做汇兑损益。
6.单据报警查询6.1.要保证此报警准确的前提是：6.1.1.销售发票（发货单）的付款条件准确；6.1.2.销售发票和收款单及时录入系统并审核，并且单据日期和实际业务日期保持一致；6.1.3.应收账款及时核销、处理汇兑损益；6.2.查询条件：6.2.1.单据日期—7月26日之后（1-7月的数据，当时单据的录入日期不准确）；6.2.2.单据名称—销售发票；6.2.3.其他条件默认即可；6.3.逻辑关系：到期日＝单据日期+付款条件天数；7.按信用额度查询报警7.1.在客户档案中录入信用额度7.2.信用报警查询，查询条件：包含信用额度为零为否；已制单、未制单、包含未审核单据都为是；8.收款预测8.1.收款总计＝货款+应收款-预收款；货款指发票，应收款指应收单，预收指未核销的收款单；8.2.如果收款单未核销，作为预收款处理，收款总计显示负数；异币种核销原理及操作方法1.场景举例：870版，发票的金额是美元，收款的金额是欧元。
贸易类企业的应收应付流程
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应付账款的工作流程
应付账款的工作流程应付账款是指企业应付给供应商、债权人或其他相关方的款项。
在企业的日常经营中，应付账款的管理工作至关重要，它直接影响着企业的资金流动和财务稳定。
因此，建立合理的应付账款管理工作流程对企业的经营发展具有重要意义。
下面将介绍应付账款的工作流程，以帮助企业更好地管理和控制应付账款。
1. 采购订单的生成应付账款的工作流程始于采购订单的生成。
当企业需要采购物料或商品时，采购部门将根据需求向供应商发出采购订单。
采购订单中包括物料或商品的名称、数量、价格、交货时间等信息，以及付款方式和付款条件。
采购订单的生成标志着应付账款的产生，企业需要及时记录和跟踪这些应付款项。
2. 供应商发货和开具发票供应商收到采购订单后，将按照要求发货，并开具相应的发票。
发票中包括商品或服务的详细信息、价格、数量、付款方式等内容。
企业收到供应商的发货和发票后，需要及时核对发票与采购订单的一致性，确保货物或服务的真实性和准确性。
3. 应付账款的登记和核对企业财务部门收到供应商的发票后，需要将其登记到应付账款账户中。
登记时需要核对发票的真实性和准确性，确保发票内容与采购订单一致，并且符合企业的采购政策和付款条件。
同时，还需要核对供应商的账户信息和付款方式，以确保付款的准确性和及时性。
4. 付款审批流程在登记和核对完应付账款后，企业需要进行付款审批流程。
付款审批流程一般包括内部审批和付款授权。
内部审批需要相关部门对应付账款进行审核和确认，确保付款的合规性和必要性。
付款授权需要企业领导或财务主管对付款进行最终确认和授权，确保付款的合法性和安全性。
5. 付款的执行和记录经过付款审批流程后，企业可以执行付款操作。
付款可以通过银行转账、支票、现金等方式进行。
付款时需要注意核对付款金额和账户信息，确保付款的准确性和安全性。
付款完成后，企业需要及时记录付款信息，包括付款日期、金额、账户信息等，以便后续的跟踪和核对。
6. 应付账款的跟踪和管理付款完成后，企业需要及时跟踪和管理应付账款。
公司应收账款业务操作流程PPT(32张)
第三类 江山海尔专卖店与地下家电(海尔产品)
第一类
团购售卡业务
根根销售、开票、收款三项业务发生时间的先后
顺序不同，可分为以下四种情况：
第一种情况：先销售，再开票，最后收款 第二种情况：先开票，再收款，最后销售 第三种情况：先开票，再收款，最后退款 第四种情况：先收款，再开票，最后销售
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
⑥
客户
①
团购办卡 经办人员
②
出纳
④
助理会计
⑦ ③
团购部 台账管理员
⑧
⑤
主办会计
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第①步
序号 销售业务的种类 开具发票的相关规定
凡是现金收款销卡业务，客户需要 开具发票的，由团购办卡经办人员对 外开具发票。 开票依据是其当日实际售卡信息。 凡是客户欠账销售业务，客户需要 开具发票的，统一由团购部台账管理 员对外开具发票。 开票依据是客户欠条。
借:银行存存款 贷:应收账款-客户B
1 销售 商品
不做账
借:银行存存款 贷:应收账款-客户A
借:应收账款-客户B
2
不做账
贷:商品销售收入 -卡
应交税金- 销项
借:银行存存款 贷:应收账款-客户B
应收账款业务操作流程
四、三类形成应收账款业务的操作流程
第一类 万购团购售卡业务 第二类 超市前厅与地下家电(海尔以外的产品)
第 ⑥ 步
客户归还欠款的方式有两种：
第一种：客户以现金的方式归还欠款。 一律由团购部工作人员带领客户到出纳处办理交款 手续，并将收取的款项及相关信息一并传递给助理会
计。
第二种：客户以银行转账的方式归还欠款。？
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
应付账款操作流程
1、严格履行“采买与付款业务”岗位职责分工控制制度成立采买与付款业务的岗位责任制，明确有关部门和岗位的职责、权限，保证办理采买与付款业务的不相容。
岗位间互相分别、限制和监察。
采买、查收、储藏、对付账款业务记录和钱币资本的支付一定由不一样的部门或人员独立办理，保证对付账款发生和批准采买业务的协调性，对付账款金额和实质查收物件或接受劳务价值的一致性。
大概流程是：由生产部与厂家联系，拟制所需物质的订单，交予财务审批，财务拟订产品的有关成本和需求量后，交托生产部进行生产；厂家在签署有关合同后将合同白联交予财务，财务实时更新账上合同；当厂家将货交托库房时，仓库上交进仓单于财务，财务实时更新进仓单明细，并与合同白联查对有关金额及数目。
流程图以下：客户需求，生产部拟制定单成本单价审查生产部予以生库房将进仓单送产，上交合同交财务财务进行对账，查对金额及数目图 12、健全会计科目，严格规范对付账款的挂账工作生产部门实时将入库单、发票等原始单据传到财务部门，财务部门依据原始单据实时进行相应的账务办理。
对发票已到、资料已查收入库但未付款的交易应实时进行账务办理，借记有关科目，贷记“对付账款”; 对资料已查收入库但发票至月底仍未收到的交易，依据库房部门等供给的入库单暂估入账，待下月初用红字冲销。
同时要求生产部门实时将手续齐备的有关原始单据( 包含发票和入库单 ) 送财务部门进行账务办理，对不切合物质采买合同规定的果断不挂账，操作流程以下：（1）、依据供给商可否供给合法发票将供给商进行分开管理，将入库单、合同保存联（白联）和结算联、发票齐备的交予总账进行挂账；将没有发票但有入库单、合同两联的单据归于无票管理。
（2）、将分类好的单据用表格进行汇总分类，做好有关合同和对付金额的登记，实时更新表格，与生产部查对。
收到生产部门送来的有发票查对无误后交予总账进仓单、厂家送货单、入账合法发票、结算联无发票收到生产部门送来的进仓单、厂家送货单、结算联查对后交予无票管理更新对付账款表格，做好相应登帐工作。
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1目的及适用范围
1.1为保证公司应收帐款的安全，规范应收帐款帐务处理流程，提高应收款项的
回款率；
1.1本程序文件适用于XX纪公司应收款项管理工作；
1.2本程序文件由XX公司制定，其解释权及修改权属于；
1.3本程序文件从年月日起执行；
2职责
2.1公司财务部经理负责整个流程的执行，对关键控制点进行监控；
2.2财务部应定期进行应收款项的帐龄分析，并每周向销售及公司高层反馈应收
帐款的挂帐信息，并根据该信息敦促销售人员进行催款活动；
2.3公司销售部的销售人员对本人负责的客户的回款状况负责，并按公司要求及
时向客户提出付款要求；
2.4基于财务部对公司应收帐款款项的帐龄分析，3万元以下的坏帐由财务经理审
批，3万到10万由总经理审批，10万以上由公司的CEO审批；
3应收帐款帐务处理流程
3.1财务部的核算会计根据销售人员提供的销售发票制作凭证；
3.2稽核会计对凭证进行审核并记帐；
3.3根据客户的回款状况，财务的出纳应每周汇总客户的回款状况，并提交销售
部门及公司高层；
3.4公司的销售部门相关的销售人员，根据财务部提供的客户回款信息向其所负
责的客户进行催款；
3.5财务部出纳根据客户的回款制作回款单，提供给核算会计进行帐务处理；
3.6核算会计根据出纳提供的客户汇款单编制凭证；
3.7财务部稽核会计进行凭证的审核、记帐处理；
3.8到每月、季、年由稽核会计对公司的应收帐款进行帐龄分析，并向公司高层
及销售部门提供应收帐款帐龄分析表；
3.9销售部门根据帐龄分析情况对相应的客户进行款项的催收；
3.10同时财务部根据帐龄分析帐款进行坏帐处理，3万元以下的坏帐由财务经理审
批，3万到10万由总经理审批，10万以上由公司的CEO审批；
3.11根据坏帐审批的结果由稽核会计进行帐务处理；
4相关文件
4.1《回款单》
4.2《帐龄分析表》。